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課程背景：

預(yù)算，對所有企業(yè)都不是一個陌生的概念，可以說，目前沒有哪一家企業(yè)敢說自己不搞預(yù)算管理。預(yù)算管理，向上連接公司戰(zhàn)略，向下指導(dǎo)公司經(jīng)營。然而，在企業(yè)實際預(yù)算管理執(zhí)行中，預(yù)算管理常被視為一個純財務(wù)的概念，或被看作是上下級之間討價還價和爭奪財務(wù)資源的工具。部分企業(yè)的預(yù)算管理還停留在重編制輕管理、重形式輕實質(zhì)的階段，預(yù)算編制完成后就被束之高閣，未能將戰(zhàn)略思考轉(zhuǎn)化為具體行動，未能給資源配置方向性指引，更未能與績效評估結(jié)合促進(jìn)跨部門協(xié)同。

講師擁有超過10年的預(yù)算管理經(jīng)驗，包含6年在全美資公司中長期戰(zhàn)略規(guī)劃、年度預(yù)算、季度和月度滾動預(yù)算的經(jīng)驗，及4年在國有企業(yè)背景公司的預(yù)算管理、績效管理經(jīng)驗，對中美企業(yè)預(yù)算管理的對比和優(yōu)劣勢有獨(dú)到的見解。講師也有豐富的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)分析背景，并致力于通過管理會計工作創(chuàng)造業(yè)務(wù)與財務(wù)的“共同語言”，讓財務(wù)更懂業(yè)務(wù)，也讓業(yè)務(wù)更懂財務(wù)，攜手為企業(yè)創(chuàng)造增值價值。

課程收益：

本課程從全面預(yù)算的常見誤區(qū)入手，從預(yù)算的制度和文化建設(shè)、預(yù)算編制、預(yù)算管控到預(yù)算系統(tǒng)支持，深入淺出地與實際案例結(jié)合，使學(xué)員識別全面預(yù)算管理與傳統(tǒng)預(yù)算的關(guān)鍵區(qū)別點，掌握預(yù)算管理各個環(huán)節(jié)的執(zhí)行重點，能與企業(yè)的實際相結(jié)合，馬上應(yīng)用于實際工作。

課程特色：

☆生動有趣，通過生活案例和實際工作場景再現(xiàn)，讓學(xué)員感同身受，迅速掌握解決方案/建議

☆跳出財務(wù)講預(yù)算，邏輯性強(qiáng)，簡單易懂，讓非財學(xué)員也能快速接收到核心知識點

課程對象：

企業(yè)的中高層管理者、財務(wù)部門主管、中層經(jīng)理、財務(wù)計劃與分析板塊業(yè)務(wù)骨干

課程大綱

第一講：全面預(yù)算管理概述——誤區(qū)和原則

一、預(yù)算管理中的常見誤區(qū)

1．預(yù)算是財務(wù)的事情

1）預(yù)算不等于控制費(fèi)用

2）預(yù)算不只是財務(wù)預(yù)算，財務(wù)預(yù)算只是各種預(yù)算最終的匯總表現(xiàn)形式

3）預(yù)算的范圍遠(yuǎn)遠(yuǎn)超越財務(wù)部門的權(quán)限和范疇

2．預(yù)算是總部的事情

1）總部定位與組織機(jī)構(gòu)運(yùn)營脫節(jié)

2）非財務(wù)預(yù)算內(nèi)容未得到充分溝通和配合

3．預(yù)算就是按書上教的流程做

1）不存在普遍適用的預(yù)算模型

4．預(yù)算就是完成報告和匯報

1）預(yù)算是個循環(huán)過程

2）預(yù)算編制只是預(yù)算管理的一個環(huán)節(jié)

案例：講師實際預(yù)算編制過程分享

二、預(yù)算管理中的五大原則

1．從上到下原則

2．全員參與原則

3．“內(nèi)部基本法”原則

4．重要事項原則

5．系統(tǒng)支持原則

第二講：預(yù)算機(jī)制建設(shè)——文化和制度先行

一、預(yù)算管理的頂層設(shè)計

1．預(yù)算管理委員會的隸屬關(guān)系

1）形式一：直接向董事會匯報

2）形式二：向高級管理層匯報

2．組織架構(gòu)“虛化”，管理職責(zé)“實在”

3．預(yù)算管理委員會的職責(zé)

案例：某企業(yè)預(yù)算管理委員會的工作職責(zé)

案例：某企業(yè)分公司全面預(yù)算小組的具體職責(zé)

二、預(yù)算管理的業(yè)務(wù)單元

1．企業(yè)的五大類責(zé)任中心

1）成本中心

2）費(fèi)用中心

3）收入中心

4）利潤中心

5）投資中心

模型：五大類中心的對比圖

2．預(yù)算的業(yè)務(wù)單元以企業(yè)的責(zé)任中心為基礎(chǔ)

1）不同責(zé)任中心的業(yè)務(wù)指標(biāo)和決策權(quán)不同

2）預(yù)算制定要與責(zé)任中心的決策權(quán)限匹配

三、預(yù)算管理的制度建設(shè)

1．預(yù)算管理框架

1）前提：預(yù)算管理框架與戰(zhàn)略意圖相符

2）起點：以戰(zhàn)略重點為起點

3）目標(biāo)：分解戰(zhàn)略重點的關(guān)鍵業(yè)務(wù)指標(biāo)

4）執(zhí)行：建立全面監(jiān)督機(jī)制

5）評價：定期考評實施績效

工具：預(yù)算管理框架中戰(zhàn)略與預(yù)算對應(yīng)圖

2．預(yù)算管理循環(huán)

1）預(yù)算目標(biāo)

2）預(yù)算編制

3）預(yù)算監(jiān)督

4）預(yù)算考評

3．預(yù)算管理制度設(shè)計

1）預(yù)算管理組織體系

2）預(yù)算管理目標(biāo)

3）預(yù)算編制體系

4）預(yù)算監(jiān)控體系

5）預(yù)算考評體系

案例：某企業(yè)的預(yù)算管理制度體系實例

第三講：預(yù)算目標(biāo)制定——企業(yè)戰(zhàn)略的財務(wù)表達(dá)

一、從戰(zhàn)略到AOP

1．戰(zhàn)略3W1H：WHO，WHAT，WHERE，HOW

2．LRBP（長期業(yè)務(wù)規(guī)劃）到AOP（年度經(jīng)營計劃）

1）年度的經(jīng)營目標(biāo)

2）關(guān)鍵的成功因素/重點工作

3）具體的實施時間表

4）機(jī)會與風(fēng)險點

5）所需資源支持

案例：外資企業(yè)的AOP框架結(jié)構(gòu)分享

二、從重點工作到預(yù)算目標(biāo)

1．預(yù)算目標(biāo)是預(yù)算機(jī)制作用發(fā)揮的關(guān)鍵

2．重要工作的內(nèi)容即是公司級的預(yù)算目標(biāo)

1）重要工作是什么

2）為什么要做

3）要干成什么樣

4）什么時間完成

5）誰來干

3．目標(biāo)的確定需要從上而下、上下結(jié)合

案例：案例公司的財務(wù)型預(yù)算目標(biāo)、事件型預(yù)算目標(biāo)

三、從預(yù)算目標(biāo)到行動方案

1．預(yù)算目標(biāo)的級別：集團(tuán)級、公司級、部門級、崗位級

2．預(yù)算目標(biāo)從集團(tuán)級到崗位級的逐層分解

3．機(jī)會與風(fēng)險點的分解

4．所需資源支持的分解

工具：預(yù)算目標(biāo)逐層分解明細(xì)圖

四、預(yù)算目標(biāo)的宣導(dǎo)要落到實處

分享：某公司預(yù)算宣導(dǎo)的具體方式和成效

第四講：預(yù)算實施管控——執(zhí)行、考評與激勵

一、預(yù)算執(zhí)行的定期報告制度

1．定期報告的節(jié)奏

1）日報

2）月報

3）季報

4）半年/年報

2．定期報告的內(nèi)容

1）預(yù)算責(zé)任指標(biāo)的預(yù)算完成情況

2）重點差異項目分析

3）差異挽救方案及年度預(yù)測

案例：某公司實際預(yù)算報告分享

二、預(yù)算考評與績效激勵

1．預(yù)算考評的內(nèi)容必須與預(yù)算編制的內(nèi)容相適應(yīng)

2．預(yù)算考評與其他業(yè)績評價互相補(bǔ)充

互動：預(yù)算目標(biāo)是否超額完成的越多越好？

3．預(yù)算管理工作本身的考核

三、預(yù)算管理與內(nèi)部審計

1．對預(yù)算執(zhí)行部門的內(nèi)部控制制度的健全性進(jìn)行審計

2．對預(yù)算執(zhí)行部門的權(quán)責(zé)履行情況，及預(yù)算完成情況進(jìn)行審計

3．對預(yù)算調(diào)整情況、重大業(yè)績差異情況進(jìn)行審計

4．對未完成預(yù)算目標(biāo)的責(zé)任中心進(jìn)行責(zé)任審計

第五講：預(yù)算系統(tǒng)支持——不可或缺的數(shù)據(jù)平臺

一、預(yù)算管理工具的選擇

1．預(yù)算過程是一個大量數(shù)據(jù)的處理過程

2．預(yù)算管理中的數(shù)字化工具的作用

1）編制流程的自動化

2）預(yù)算信息的共享化

3）業(yè)務(wù)流程的標(biāo)準(zhǔn)化

展示：常用預(yù)算分析工具

二、預(yù)算管理中的數(shù)據(jù)分析

1．充分利用歷史數(shù)據(jù)，使預(yù)算更加科學(xué)、合理

2．全局角度的日常分析及原因洞察積累，對預(yù)算編制的基礎(chǔ)

3．及時匯總預(yù)算執(zhí)行信息，大大提升管理決策效率

展示：從傳統(tǒng)財務(wù)報表，到基于BI工具的管理儀表盤監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行效果

課程收尾：

1．回顧課程

2．答疑解惑

3．合影道別

張老師

張丹老師 財務(wù)管理實戰(zhàn)專家

20年中外資財務(wù)工作實踐經(jīng)歷

中山大學(xué)會計學(xué)學(xué)士學(xué)位

11年快消品財務(wù)計劃與分析/BI應(yīng)用實戰(zhàn)經(jīng)驗

中國注冊會計師CPA

國際內(nèi)部審計師CIA

全球特許管理會計師CGMA

廣發(fā)銀行連續(xù)3年度最佳內(nèi)訓(xùn)師

廣東外語外貿(mào)大學(xué)連續(xù)3年特聘講師

CGMA/GAMA等專業(yè)財務(wù)協(xié)會高級會員

曾任：廣發(fā)銀行信用卡中心丨財務(wù)部副總經(jīng)理

曾任：安利（中國）日用品有限公司丨財務(wù)計劃與分析高級經(jīng)理

擅長領(lǐng)域：財務(wù)轉(zhuǎn)型、數(shù)據(jù)分析、非財、數(shù)字化打造財務(wù)團(tuán)隊、全面預(yù)算管理……

張老師歷任財務(wù)計劃與分析高級經(jīng)理、財務(wù)部副總經(jīng)理崗位，涉及財務(wù)計劃與分析、財務(wù)運(yùn)營流程、商業(yè)智能應(yīng)用、戰(zhàn)略決策支持等領(lǐng)域，是一位專業(yè)能力強(qiáng)、實操性強(qiáng)的實戰(zhàn)派講師。

“數(shù)據(jù)分析”高手——善于根據(jù)財務(wù)人員數(shù)據(jù)分析技能短板針對性進(jìn)行痛點分析，曾主導(dǎo)過銷售數(shù)據(jù)動因分析及模型預(yù)測、銷售財務(wù)流程整合、商業(yè)智能平臺/管理決策駕駛艙搭建、財務(wù)數(shù)據(jù)庫建設(shè)和維護(hù)等，為250家分支機(jī)構(gòu)的財務(wù)管理保駕護(hù)航。

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“財務(wù)分析”好手——在財務(wù)報告可視化與智能化方面有豐富的實操經(jīng)驗，善于將Excel/Power BI/SQL/Python等應(yīng)用于財務(wù)模型，有效幫助財務(wù)部門和員工從繁重、重復(fù)的工作中解放出來，曾自主研發(fā)《財務(wù)人員的數(shù)據(jù)化轉(zhuǎn)型》課程，幫助300余名學(xué)員掌握數(shù)據(jù)分析的核心技能，提升分析和決策支持效率，為企業(yè)的發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

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“全面預(yù)算”能手——善于從戰(zhàn)略層級評估財務(wù)分析架構(gòu)的建設(shè)，并從企業(yè)層到部門層、產(chǎn)品層、顧客層，逐層分解與構(gòu)建財務(wù)分析評價體系，曾幫助所在企業(yè)進(jìn)行年度預(yù)算和三年預(yù)算編制，助力其連續(xù)5年降低成本率，推動企業(yè)健康發(fā)展。

部分授課案例：

■將Power BI工具引入廣發(fā)銀行日常財務(wù)分析，推動財務(wù)報告向自動化和可視化轉(zhuǎn)型，搭建管理駕駛艙，實現(xiàn)BI移動化，并每月固定進(jìn)行《財務(wù)員工的數(shù)字化轉(zhuǎn)型》培訓(xùn)，被授予“年度最佳內(nèi)訓(xùn)師”稱號。

■2019年僅半年時間，《個人的數(shù)字化轉(zhuǎn)型》課程先后返聘7期，每期學(xué)員均在50人以上，成功幫助財務(wù)人員實現(xiàn)職業(yè)轉(zhuǎn)型，其中，幫助數(shù)名學(xué)員被大型互聯(lián)網(wǎng)公司、銀行等錄取為數(shù)據(jù)分析師。

■曾為CGMA/GAMA等專業(yè)財務(wù)協(xié)會進(jìn)行財務(wù)公開課培訓(xùn)，每期學(xué)員均在100人以上，其中包括深圳大學(xué)、廣東外語外貿(mào)大學(xué)、中山大學(xué)等，助力在校大學(xué)生對財務(wù)有深刻的認(rèn)知，對于其就業(yè)提供了一定性的方向。

■曾為50余家連鎖店進(jìn)行《資產(chǎn)安全及費(fèi)用管理》課程培訓(xùn)，助力企業(yè)普及內(nèi)部管理制度，提升店面員工財務(wù)技能，推動內(nèi)部審計違規(guī)連續(xù)4年零事故。

■為中央財經(jīng)大學(xué)、廈門大學(xué)財會專業(yè)學(xué)生進(jìn)行《財務(wù)眼中的小數(shù)據(jù)和大數(shù)據(jù)》公開課培訓(xùn)，從數(shù)據(jù)上、視覺上，展現(xiàn)BI在財務(wù)領(lǐng)域的應(yīng)用和可視化報表呈現(xiàn)，贏得校領(lǐng)導(dǎo)的高度認(rèn)可，并受到學(xué)生的一致好評，并被其他高校邀請講授其他財務(wù)系列課程。

主講課程：

《全面預(yù)算管理》

《非財務(wù)人員的財務(wù)管理》

《掌握Power BI，助力財務(wù)轉(zhuǎn)型》

《打造數(shù)字化的價值型財務(wù)團(tuán)隊》

《預(yù)算管理中的Excel建模應(yīng)用實戰(zhàn)》

《財務(wù)分析框架構(gòu)建及分析工具應(yīng)用實戰(zhàn)》

授課風(fēng)格：

● 互動性強(qiáng)：親和力強(qiáng)，善于營造輕松愉悅的學(xué)習(xí)氛圍，善于調(diào)動學(xué)員積極性；

● 同理性強(qiáng)：豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗，直擊工作痛點，感同身受，給財務(wù)人員親切感：

● 實用性強(qiáng)：案例豐富，分析技能現(xiàn)場教授和演練，即學(xué)即用，落地性強(qiáng)。

部分服務(wù)客戶：

CIMA協(xié)會、GAMA協(xié)會、深圳大學(xué)、廣東外語外貿(mào)大學(xué)、廈門大學(xué)、中央財經(jīng)大學(xué)、中山大學(xué)新華學(xué)院、安利日用品有限公司、廣發(fā)銀行、華夏銀行、中信銀行、南方航空、達(dá)能中國、美的集團(tuán)、浪潮集團(tuán)、普華永道會計師事務(wù)所、湯臣倍健生物科技、龍沙生物科技、遠(yuǎn)致投資、露樂健康科技……

部分客戶評價：

聽了張老師的數(shù)字化轉(zhuǎn)型的課，感覺自己工作這么多年學(xué)了個假Excel，常用的函數(shù)和分析思路都存在很大問題，難怪工作效率一直得不到明顯提高。感謝張老師的點撥，干活滿滿，馬上就用起來！

——廣發(fā)銀行信用卡中心 第7期學(xué)員

剛到新單位，發(fā)現(xiàn)有挺多數(shù)據(jù)源的管理都不太規(guī)范，存在較多手工貼數(shù)然后無法核對的問題。還是挺感謝從Sarah（張老師）學(xué)到的對數(shù)據(jù)源的基本管理規(guī)范，和Power BI的實戰(zhàn)項目演練，剛好都用的上，所以上手特別快！

——騰訊財付通支付科技 第3期學(xué)員

非常感謝張老師對數(shù)據(jù)分析思路和分析工具的分享，強(qiáng)大的BI工具讓人感到震撼，感覺進(jìn)入一個新世界！

——中信銀行信用卡中心 財務(wù)總經(jīng)理

非常感謝張老師對財務(wù)角色轉(zhuǎn)變、業(yè)財融合的分享，張老師豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗相信對在坐的來自各行各業(yè)的財務(wù)從業(yè)人員，以及還未步入社會的在校生，都具有很大的啟發(fā)。

——全球特許管理會計師協(xié)會 華南區(qū)營運(yùn)總監(jiān)

非常感謝張老師對財務(wù)管理與風(fēng)險控制的案例分享，深入淺出，切實將財務(wù)與業(yè)務(wù)、風(fēng)險的角色和矛盾點，對未來工作中達(dá)成三方協(xié)同很有啟發(fā)。

——華夏銀行 支行行長

張老師不僅是財務(wù)專家，也是個斜杠青年，在BI領(lǐng)域、市場營銷、健身等方面都有很豐富的經(jīng)驗，并將多方面相互融合，值得新一代財務(wù)人學(xué)習(xí)。

——普華永道會計師事務(wù)所 創(chuàng)新服務(wù)部總監(jiān)

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