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課程背景：

在企業(yè)的財稅處理及稅務(wù)檢查中，發(fā)票具有舉足輕重的作用。目前我國在稅局稽查中倡導(dǎo)“查賬必查票”、“查案必查票”、“查稅必查票”。在稅務(wù)機關(guān)“以票管稅”“信息管稅”的征收管理理念下、在金三系統(tǒng)上線運行、增值稅發(fā)票管理的背景下，企業(yè)如何準(zhǔn)確把握發(fā)票相關(guān)知識，合理運用發(fā)票處理技巧以節(jié)約稅收并做到企業(yè)價值最大化，是每位財務(wù)人員的必修課，為此我們推出《發(fā)票涉稅處理技巧及節(jié)稅策略》課程。

課程收益：

1、明晰稅務(wù)稽查中發(fā)票必查的形勢及要求；

2、熟悉金三系統(tǒng)上線運行對發(fā)票管理及稽查的影響；

3、在實際工作中準(zhǔn)確把握合法有效憑證的要求；

4、掌握2018年發(fā)票新規(guī)的具體操作；

5、掌握利用發(fā)票合理節(jié)稅的技巧。

授課對象：

財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)人員等

授課方式：

講師講授+案例分析+實操演練

課程大綱

模塊一新規(guī)給發(fā)票管理帶來的變化

一、財會[2018]9號財政部關(guān)于加強會計人員誠信建設(shè)的指導(dǎo)意見

二、商品和稅收服務(wù)編碼簡稱的推行

1、為什么要重視商品和服務(wù)稅收分類編碼？

2、如何推行商品和服務(wù)稅收分類編碼簡稱？

3、未打印商品和服務(wù)稅收分類編碼簡稱的增值稅發(fā)票能否正常使用？

三、金三系統(tǒng)上線運營的影響

1、金稅三期核心征管系統(tǒng)

2、七證合———政府信息納入金稅三期

模塊二2020年發(fā)票新規(guī)解讀

一、增值稅稅率調(diào)整后應(yīng)注意的事項？

1、增值稅申報表的變化

2、5月1日前開具的老稅率發(fā)票，在日后出現(xiàn)銷售退回如何處理？

3、5月1日前后老稅率進項發(fā)票認(rèn)證、抵扣及時效問題

4、政策更迭期間，企業(yè)如何開票，才能避免偷漏稅嫌疑？

5、政策更迭期間，企業(yè)如何修訂合同，要求供應(yīng)商開票，才能保護自身權(quán)益？

6、買賣雙方對稅率變化政策的把握及把握、博弈及相關(guān)稅收籌劃

二、一般納稅人要轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人要注意什么？

1、轉(zhuǎn)回的條件、期限及注意事項。

2、轉(zhuǎn)還是不轉(zhuǎn)，如何抉擇？談企業(yè)相關(guān)稅收籌劃。

三、混用固定資產(chǎn)進項稅額的抵扣

1、自建固定資產(chǎn)混用進項稅額是否能夠抵扣？

2、租入固定資產(chǎn)混用進項稅額是否能夠抵扣？

四、高速公路通行費發(fā)票的最新規(guī)定

1、新老發(fā)票抵扣進項稅的具體規(guī)定

2、電子發(fā)票開票的流程及注意事項

3、手工發(fā)票使用的過渡期

模塊三日常業(yè)務(wù)中常見的涉票注意事項

一、企業(yè)房租、水電費開票注意事項

1、企業(yè)向個人租房應(yīng)該開具什么發(fā)票、繳納哪些稅金？

2、租房產(chǎn)生的水電費的稅會處理

二、進項稅轉(zhuǎn)出注意事項

1、庫存商品發(fā)生損失的，進項稅是否需要轉(zhuǎn)出

2、不動產(chǎn)分期抵扣政策及相關(guān)的進項稅轉(zhuǎn)入及轉(zhuǎn)出處理

三、農(nóng)產(chǎn)品進項稅額抵扣相關(guān)問題

1、哪些農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票可以計算抵扣進項稅？

2、關(guān)于農(nóng)產(chǎn)品抵扣稅率的最新規(guī)定

3、員工食堂購菜無法取得發(fā)票如何籌劃

四、個人向企業(yè)提供勞務(wù)如何開票報稅？

五、伙食補貼、交通補貼、通訊補貼稅前扣除是否需要發(fā)票？

1、伙食補貼、伙食補助、誤餐補助的區(qū)分

2、出差費用報銷列支的相關(guān)規(guī)定

六、關(guān)于預(yù)付卡開具零稅率普通發(fā)票的稅會處理

1、加油站預(yù)付卡的處理。

2、ETC預(yù)充值的處理。

3、超市預(yù)付卡的處理。

七、發(fā)票備注欄填寫注意事項

課程總結(jié)與回顧

1、課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2、答疑解惑

吳老師

吳百華老師

中稅講師經(jīng)紀(jì)獨家合作講師

注冊會計師

注冊稅務(wù)師

美國注冊管理會計師

納稅人學(xué)堂特聘講師

內(nèi)蒙古稅務(wù)稽查局全區(qū)業(yè)務(wù)培訓(xùn)特聘講師

現(xiàn)任：尤尼泰稅務(wù)師事務(wù)所有限公司（5A級） 合伙人

現(xiàn)任：南通燕園智財科技有限公司股東 副總經(jīng)理

現(xiàn)任：上海謙赫企業(yè)管理有限公司 合伙人、財稅總監(jiān)

現(xiàn)任：南通正元工程項目管理有限公司 財務(wù)總監(jiān)

現(xiàn)任：江蘇南通三建集團股份有限公司 財稅顧問

現(xiàn)任：南通天恒園林景觀工程有限公司 財稅顧問

現(xiàn)任：云匯環(huán)?？萍寄贤ㄓ邢薰?財稅顧問

曾任：國家能源集團多家下屬公司 財務(wù)經(jīng)理

曾任：南通建通工程項目管理有限公司 財務(wù)總監(jiān)

曾任：南通諾德瑞海洋工程研究院有限公司 財務(wù)總監(jiān)

擅長領(lǐng)域：稅收新政解讀、關(guān)賬技巧、社保入稅籌劃、稽查風(fēng)險應(yīng)對、建安企業(yè)涉稅風(fēng)險管控

吳百華老師深耕于財稅領(lǐng)域多年，曾就職于500強上市央企，理論功底扎實、業(yè)務(wù)經(jīng)驗豐富，曾獲得“集團公司二級獎?wù)?rdquo;，“中央企業(yè)技術(shù)能手”等榮譽稱號。深諳建安行業(yè)的財稅管理,長期從事一線的財稅培訓(xùn)、咨詢、顧問及稅務(wù)籌劃方案落地工作。吳老師憑借扎實的理論基礎(chǔ)和豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗，長期從事中級會計職稱、稅務(wù)師考試的線上及線下輔導(dǎo)工作，主講科目包括會計實務(wù)、財務(wù)管理、稅一稅二涉稅實務(wù)等科目，學(xué)員通過率達80%以上。

實戰(zhàn)經(jīng)驗：

★ 南通諾德瑞海洋工程研究院有限公司丨財務(wù)總監(jiān)

→A級納稅人評定，高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定，股權(quán)架構(gòu)設(shè)計與落地，稅收籌劃

公司初創(chuàng)期發(fā)展良好，但有如下問題：

（1）發(fā)展初期財務(wù)管理較為粗放，存在很多歷史遺留問題，對公司長遠(yuǎn)發(fā)展乃至上市不利。

（2）公司股份在老板和老板娘手中，公司高管追隨老板多年，沒有股份，缺乏安全感，離職率較高。

（3）設(shè)計員工工資高，個稅稅負(fù)重，同時培養(yǎng)需要較長周期，但同行挖角嚴(yán)重，留不住人才。

（4）公司毛利率較高，企業(yè)所得稅稅負(fù)較重。

本人接手后主要做了以下方面工作

（1）梳理排查企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險，逐步規(guī)范，三年后企業(yè)并評為A級納稅人。

（2）循序漸進，與業(yè)務(wù)部門配合幫助企業(yè)先評上中小型科技企業(yè)，后又評上高新技術(shù)企業(yè)，并爭取財政補貼獎勵超過700萬元。

（3）通過稅率優(yōu)惠、研發(fā)費用加計扣除、傭金代理費的合規(guī)支出、職工薪酬體系的完善，有效降低企業(yè)的所得稅稅負(fù)至1.75%。

（4）通過必要的股權(quán)架構(gòu)設(shè)計，既做到風(fēng)險隔離，又起到避稅的效果，同時滿足對高管和核心員工的股權(quán)激勵，也為公司上市提供了必要的準(zhǔn)備。

★ 南通建通工程項目管理有限公司丨財務(wù)總監(jiān)

→配合企業(yè)順利從核定征收過渡至查賬征收，建立并完善公司的財務(wù)管理制度。

入職伊始，公司財務(wù)管理水平不高，稅務(wù)風(fēng)險較大，資金管理缺乏統(tǒng)籌規(guī)劃，財務(wù)管理人員專業(yè)水平不夠。接手后從建立完善的財務(wù)管理制度、優(yōu)化人力資源配置加強梯隊建設(shè)、做好資金和稅務(wù)風(fēng)險的把控三個角度入手，通過三年時間的努力，工作初見成效。公司財務(wù)核算水平得到明顯提升，無論是自營項目還是掛靠項目，均能夠及時的取得成本票據(jù)；資金管理方面能夠做到供需平衡，并通過稅易貸、票據(jù)貼現(xiàn)方式有效降低企業(yè)資金成本，節(jié)約財務(wù)費用超過100萬元；稅務(wù)管理方面，有效降低了取得虛開發(fā)票、偷稅漏稅等涉稅風(fēng)險，企業(yè)順利從核定征收過渡至查賬征收，并通過有效的管控，累計為企業(yè)節(jié)稅300多萬元；人員管理方面，通過必要的財務(wù)培訓(xùn)、定期輪崗等方式，不斷提升財務(wù)工作人員的工作能力水平。

★國家能源集團丨多家下屬公司財務(wù)經(jīng)理

→負(fù)責(zé)火電、風(fēng)電、生物質(zhì)發(fā)電企業(yè)、財務(wù)共享中心的日常財務(wù)核算、資金及稅務(wù)管理工作

通過業(yè)務(wù)流程的梳理和必要的模板，提高了合并報表的編制效率，所在公司合并報表的編制速度由原來的三個工作日降為一個工作日，而且員工不用加班；通過利用外幣貸款，短期融資券，票據(jù)貼現(xiàn)等方式降低公司財務(wù)成本，公司的年融資成本降至當(dāng)年度貸款基準(zhǔn)利率的77%；通過梳理業(yè)務(wù)流程，合理利用加計扣除、即征即退等稅收優(yōu)惠政策，合法合規(guī)降低火電及風(fēng)電企業(yè)增值稅和企業(yè)所得稅，累計節(jié)約稅款300多萬元；集團公司財務(wù)技能大賽，取得團體第一、個人第二的優(yōu)異成績，獲得“集團公司二級獎?wù)?rdquo;，“中央企業(yè)技術(shù)能手”等榮譽稱號。

部分授課案例：

?給內(nèi)蒙古自治區(qū)全區(qū)稽查干部，廣東、江蘇及青海稅局開展培訓(xùn)。培訓(xùn)課題包括但不限于：《雙打——打虛打騙專題》《大數(shù)據(jù)云計算背景下的納稅風(fēng)險識別和應(yīng)用》《稅收風(fēng)險管理——打虛打騙實務(wù)及稽查思路探討》《減稅降費圍繞六穩(wěn)六保展開》《建安企業(yè)常見財稅問題及稽查思路》，憑借課程極強的實操和落地性，深受學(xué)員好評！

?先后給國家能源投資集團、南方電網(wǎng)公司、中國銀行、三建集團等知名企業(yè)做過企業(yè)內(nèi)訓(xùn)。課題包括但不限于：《電票時代及智能征管方式下企業(yè)稅務(wù)證據(jù)鏈管理》《2020年稅收新政盤點及解析》《個稅、社保新規(guī)及企業(yè)人力成本控制》《財務(wù)報表編制技巧及分析解讀》《建安企業(yè)財稅實務(wù)操作技巧》《企業(yè)所得稅匯算清繳前的稅收籌劃》，有效幫助學(xué)員樹立了新時期財務(wù)管理的新思路。

?會計島、燕園財稅、釘釘旗下麥稅企業(yè)服務(wù)線上講師，直播和錄播課程經(jīng)驗豐富，還曾給浙江稅局和內(nèi)蒙古稅局做過線上培訓(xùn)，錄制的課程還入選過工信部“企業(yè)微課”線上培訓(xùn)平臺。線上課程的課題包括但不限于：《查賬征收方式下的建安企業(yè)財稅疑難問題解析》《企業(yè)借款的涉稅風(fēng)險控制》《稅改背景下職工薪酬的涉稅處理》《共度時艱—小微企業(yè)如何盡享稅收優(yōu)惠》《如何做好首次個人所得稅匯算清繳》《年終關(guān)賬前的注意事項》等。

主講課程

《稅務(wù)管理及籌劃》

《企業(yè)經(jīng)營中30個涉稅疑難問題詳解》

《個稅、社保新規(guī)及企業(yè)人力成本控制》

《大數(shù)據(jù)模式下的發(fā)票風(fēng)險防范及節(jié)稅方略》

《社保入稅背景下的年賬關(guān)賬技巧及匯繳規(guī)劃》

《電票時代及智能征管方式下企業(yè)稅務(wù)涉稅風(fēng)險管理》

授課風(fēng)格：

?嚴(yán)謹(jǐn)專業(yè)，邏輯思維能力強，緊扣企業(yè)發(fā)展核心需求。

?親切謙和，善于啟發(fā)引導(dǎo)，給學(xué)員營造輕松愉悅的學(xué)習(xí)氛圍。

?深入淺出，將理論體系與實戰(zhàn)經(jīng)驗相結(jié)合，將抽象理論具體化簡單化，通俗易懂。

部分服務(wù)客戶：

稅務(wù)局客戶：內(nèi)蒙古稅務(wù)局，青海省稅務(wù)局，廣東茂名稅務(wù)局，江蘇連云港稅務(wù)局

培訓(xùn)機構(gòu)客戶：燕園財稅、財貓云、會計島、企宣教育、弘智教育、上元教育、云南愛爾信、釘釘旗下麥稅企服、弗蘭克等

企業(yè)內(nèi)訓(xùn)客戶：中國銀行、農(nóng)業(yè)銀行、南方電網(wǎng)、國家能源集團、江蘇南通三建集團、中環(huán)集團、尚法律所等

機關(guān)單位客戶：江蘇省中小企業(yè)協(xié)會、廣州市建筑業(yè)協(xié)會、南通市發(fā)改委經(jīng)信委等

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