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【課程背景】

去年的營(yíng)改增全面實(shí)施和金稅三期（“金三”）的全面升級(jí)上線，這標(biāo)志著我國(guó)稅收信息化建設(shè)和征管規(guī)范化已經(jīng)成熟。我國(guó)“大數(shù)據(jù)”的時(shí)代來(lái)了，國(guó)家“信息管稅”的時(shí)代來(lái)了！稅收“強(qiáng)制規(guī)范”的時(shí)代來(lái)了！您做好準(zhǔn)備了嗎？

“金三”和增值稅下，房地產(chǎn)企業(yè)最迷茫的、財(cái)務(wù)最難的、老板最恐懼的是稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)！而稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的形成您知道多少？“金三”的“稅網(wǎng)”正在形成，房地產(chǎn)企業(yè)的虛增、虛降和虛開(kāi)還在進(jìn)行嗎？針對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)，無(wú)論現(xiàn)在和未來(lái)，您都必須從如何認(rèn)識(shí)、如何分析、如何規(guī)劃“五最”，這將直接決定您的最終稅負(fù)，決定您的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)程度，真正體現(xiàn)您的稅收管控能力和企業(yè)內(nèi)控價(jià)值！

“營(yíng)改增”“很徹底，那到底還有哪些政策疑難問(wèn)題？

“營(yíng)改增”“想降稅，那如何進(jìn)行稅務(wù)籌劃？

“金三”很強(qiáng)大，那到底有哪些強(qiáng)制功能？

“金三”有紅線，那怎樣才能規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)？

【學(xué)習(xí)成果】

“金三”到底是什么？“金三”是如何管票的？“金三”是如何管稅的？

“金三”下，房地產(chǎn)企業(yè)是什么原因讓您進(jìn)了異常庫(kù)？為何查您是“一查一個(gè)準(zhǔn)”？如何“知已知彼”了解稅務(wù)部門稅收征管？

“營(yíng)改增”“后，房地產(chǎn)企業(yè)如何真正學(xué)好稅收政策？如何用好用活財(cái)稅政策？如何進(jìn)行財(cái)稅系統(tǒng)規(guī)劃？

“營(yíng)改增”“后，房地產(chǎn)企業(yè)如何全面認(rèn)識(shí)“五最”？如何有效應(yīng)對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？如何認(rèn)識(shí)把握“十大稅務(wù)籌劃”？

【輔導(dǎo)對(duì)象】

企業(yè)股東、董事長(zhǎng)、總經(jīng)理以及財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)專員、企業(yè)會(huì)計(jì)等專業(yè)人員

【課程大綱】

一、“金三”系統(tǒng)的控稅邏輯

1、什么是“金三”？

2、什么是“增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)”？

3、“金三”是如何管稅的？

4、“金三”是如何管票的？

5、“金三”是國(guó)家提高稅收治理能力的抓手。

6、“金三”是企業(yè)加強(qiáng)稅收風(fēng)險(xiǎn)防范的入手。

二、“金三”和“增值稅”下，房地產(chǎn)企業(yè)必須關(guān)注的“三大稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)”

（一）“金三”下必須關(guān)注的發(fā)票問(wèn)題

1、什么是票據(jù)、發(fā)票和專用發(fā)票？

2、從增值稅原理看專用發(fā)票的核心作用。

3、增值稅發(fā)票的“十大”疑難問(wèn)題。

１）發(fā)票在不同管理和領(lǐng)域中的地位問(wèn)題。

２）發(fā)票在不同稅種中的作用問(wèn)題。

３）發(fā)票開(kāi)具與收入實(shí)現(xiàn)的確認(rèn)時(shí)間問(wèn)題。

４）發(fā)票進(jìn)項(xiàng)與銷項(xiàng)的配比問(wèn)題。

５）發(fā)票在合同中的約定問(wèn)題。

６）發(fā)票在“三流一致”中的合法性問(wèn)題。

７）發(fā)票在稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁中的支撐問(wèn)題。

８）發(fā)票在稅務(wù)稽查中的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。

９）買發(fā)票與沒(méi)發(fā)票的熟輕熟重問(wèn)題。

１０）虛開(kāi)發(fā)票的認(rèn)定和定罪問(wèn)題。

（二）“金三”下必須關(guān)注的納稅評(píng)估問(wèn)題

1）什么是納稅評(píng)估？

2）稅務(wù)機(jī)關(guān)是如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的？

3）企業(yè)為什么要進(jìn)行納稅評(píng)估？

4）企業(yè)如何進(jìn)行納稅評(píng)估？

（三）“金三”下必須關(guān)注的稅務(wù)稽查問(wèn)題

１）納稅評(píng)估與稅務(wù)稽查的關(guān)系。

２）理性看待“金三”下的稅務(wù)稽查模式。

３）稽查為什么查你？

４）稽查查你什么？

５）稽查怎么查你？

６）稽查后如何處理？

三、“金三”和“營(yíng)改增”后，房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略

1、最基礎(chǔ)的是政策問(wèn)題。

１）把握營(yíng)改增稅收政策的“五大關(guān)系”。

２）增值稅下房地產(chǎn)企業(yè)“十大疑難”政策解析。

３）如何把政策理解深透（案例）？

４）如何讓政策為我所用（案例）？

５）財(cái)務(wù)看政策，關(guān)注的是如何納稅與財(cái)務(wù)責(zé)任。

６）老板看政策，關(guān)注的是確保安全與公司利益。

2、最核心的是稅負(fù)問(wèn)題。

１）從“三位一體”看稅負(fù)是如何形成的？

２）從稅務(wù)管理流程看稅負(fù)如何在征納之間把控？

３）影響企業(yè)稅負(fù)的主要因素是什么？

４）“金三”下的稅收與稅負(fù)誰(shuí)說(shuō)了算？

５）如何加強(qiáng)影響稅負(fù)的“三大協(xié)調(diào)”？

６）增值稅下如何實(shí)現(xiàn)稅負(fù)的“雙向轉(zhuǎn)嫁”？

3、最關(guān)鍵的是抵扣問(wèn)題。

１）什么是抵扣？

２）如何“看穿”增值稅下的發(fā)票抵扣原理？

３）如何實(shí)現(xiàn)增值稅的最大抵扣？

４）如何認(rèn)清與把握抵扣、稅前扣除和加計(jì)扣除？

4、最重要的是合同問(wèn)題。

１）商業(yè)合同簽訂管理的基本環(huán)節(jié)。

２）合同條款中有關(guān)發(fā)票開(kāi)具的風(fēng)險(xiǎn)防范。

３）合同簽訂中應(yīng)把握的10個(gè)原則。

４）“合同控稅”中應(yīng)掌握的“二十”個(gè)要點(diǎn)。

５）抓住“兩大源頭”，利用合同進(jìn)行有效控稅。

5、最有效的是管理問(wèn)題。

１）誰(shuí)對(duì)最終稅負(fù)負(fù)責(zé)？

２）建立財(cái)務(wù)系統(tǒng)和目標(biāo)稅負(fù)管理是企業(yè)的必然要求。

３）加強(qiáng)房地產(chǎn)稅收的預(yù)繳和清算（結(jié)算）管理。

４）房地產(chǎn)企業(yè)如何在“強(qiáng)征管”和“高稅負(fù)”下自已給自己把脈？

５）重新認(rèn)識(shí)“金三”和增值稅下房地產(chǎn)企業(yè)的稅務(wù)籌劃（案例）。

尹老師

個(gè)人介紹：

江西財(cái)經(jīng)大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)畢業(yè)

中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師和會(huì)計(jì)師職稱。

江西中瑞稅務(wù)師事務(wù)所合伙人

長(zhǎng)財(cái)（杭州）稅務(wù)師事務(wù)所合伙人

從稅30多年，歷任稅務(wù)分局長(zhǎng)、縣級(jí)稅務(wù)局長(zhǎng)、市局征管科長(zhǎng)、市局稽查局長(zhǎng)等職，專門研究稅收政策、稅收征管、稅務(wù)稽查、稅收風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、納稅服務(wù)管理等核心業(yè)務(wù)。

多次參加國(guó)家稅務(wù)總局稅制改革研討會(huì)、納稅評(píng)估等稅收核心業(yè)務(wù)辦法的完善修改工作；多次負(fù)責(zé)或參與全省稅收征管改革和數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)等系統(tǒng)研發(fā)工作；多次為全國(guó)稅務(wù)系統(tǒng)、部分省（市）國(guó)、地稅稅收培訓(xùn)班及揚(yáng)州稅務(wù)學(xué)院、復(fù)旦大學(xué)、浙江大學(xué)、省級(jí)稅校等單位組織的稅務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、稅務(wù)稽查進(jìn)行授課與指導(dǎo)；長(zhǎng)期為各類企業(yè)的財(cái)稅規(guī)劃、財(cái)稅咨詢、稅務(wù)籌劃、稅務(wù)協(xié)調(diào)和商業(yè)模式設(shè)計(jì)、企業(yè)內(nèi)控管理進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)和整體規(guī)劃，并為事務(wù)所創(chuàng)新發(fā)展與業(yè)務(wù)拓展進(jìn)行專業(yè)系統(tǒng)指導(dǎo)。

有《談?wù)務(wù)鞫惞ぷ髦辛Χ扰c科學(xué)性的雙重不足》、《加強(qiáng)稅源監(jiān)控 防止稅收流失》、《關(guān)于稅務(wù)稽查的實(shí)踐與思考》、《稅收征管應(yīng)立足收入與政策 講求規(guī)劃與設(shè)計(jì)》、《關(guān)于加強(qiáng)稅收?qǐng)?zhí)法監(jiān)督工作的調(diào)查與思考》等20多篇論文在《中國(guó)財(cái)政研究》、《稅務(wù)與經(jīng)濟(jì)》、《地方政府管理》等國(guó)家級(jí)和省級(jí)刊物上發(fā)表。

被“世界稅收聯(lián)合會(huì)”、“中國(guó)財(cái)稅高級(jí)人才研究會(huì)”、“中國(guó)稅務(wù)專家咨詢網(wǎng)”聘為中國(guó)財(cái)稅研究員、稅務(wù)專家、特聘教授；北京長(zhǎng)財(cái)管理咨詢高級(jí)咨詢師；劍橋大學(xué)CIE-CFO中國(guó)同學(xué)會(huì)特聘專家；曾為20多家房地產(chǎn)和建筑行業(yè)的央企、國(guó)企和上市公司提供財(cái)稅內(nèi)訓(xùn)、稅務(wù)顧問(wèn)與稅務(wù)籌劃服務(wù)；曾任香港某上市公司（中國(guó)）財(cái)務(wù)部主任，湖北某房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)，北京某財(cái)稅互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)副總經(jīng)理，北京和杭州某稅務(wù)師事務(wù)所總經(jīng)理。

“營(yíng)改增”和“金三”后，全面針對(duì)我國(guó)稅收“強(qiáng)制規(guī)范”和企業(yè)“難以偷逃”以及“強(qiáng)征管”、“嚴(yán)稽查”的稅收環(huán)境，中國(guó)企業(yè)尤其是建筑業(yè)和房地產(chǎn)企業(yè)，原來(lái)“虛增”、“虛降”和“虛開(kāi)”難以為繼而帶來(lái)的“高稅負(fù)”稅收現(xiàn)狀，從企業(yè)如何適應(yīng)現(xiàn)代稅收管理要求，如何把握增值稅和“金三”下的稅收風(fēng)險(xiǎn)，給全國(guó)各地的企業(yè)進(jìn)行政策性、操作性、系統(tǒng)性和內(nèi)控管理性的內(nèi)訓(xùn)和公開(kāi)課和內(nèi)培訓(xùn)，內(nèi)訓(xùn)集團(tuán)公司主要有國(guó)企中國(guó)金茂、重慶渝高集團(tuán)、上市公司深物業(yè)、民企河南昌建等幾十家企業(yè)。同時(shí)，也在國(guó)家稅務(wù)總局所屬揚(yáng)州稅務(wù)學(xué)院、各省稅務(wù)學(xué)校給全國(guó)國(guó)、地稅系統(tǒng)稅務(wù)干部培訓(xùn)稅收風(fēng)險(xiǎn)分析、納稅評(píng)估和稅務(wù)稽查業(yè)務(wù)。

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