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為何學(xué)習(xí)：

如何制定企業(yè)的戰(zhàn)略運營目標，如何制定預(yù)算實現(xiàn)這些目標，，以公司整體長期經(jīng)營目標為基礎(chǔ)的預(yù)算，是企業(yè)不可或缺的管理手段，在公司的經(jīng)營管理中起著經(jīng)濟激勵、過程控制及有效獎懲的重要作用。如何通過全面預(yù)算管理管控公司經(jīng)營全局，如何成功實施全面預(yù)算管理，如何跟蹤全面預(yù)算管理的執(zhí)行情況等成為現(xiàn)代職業(yè)經(jīng)理的必修課。

課程亮點：

1、以人的行為為終點來考核預(yù)算

2、以企業(yè)風(fēng)險管理為決定預(yù)算指標

3、以項目管理的方式進行預(yù)算編制

4、通過綜合技能提升來學(xué)習(xí)預(yù)算

5、大量的案例分析與實例演練，為學(xué)員展示一個系統(tǒng)

課程收益：

1、認識預(yù)算對于企業(yè)經(jīng)營管理的重要性

2、明確企業(yè)預(yù)算管理的硬條件

3、明確企業(yè)預(yù)算管理的軟條件

4、了解預(yù)算編制方法

5、理解并構(gòu)建適合自己公司的預(yù)算管理體系

6、掌握預(yù)算管理的宏觀與微觀相間的因素

7、認識預(yù)測在企業(yè)預(yù)算管理中的重要作用

8、掌握跟蹤預(yù)算執(zhí)行的有效方法

9、學(xué)會通過預(yù)算管理對事業(yè)部經(jīng)營進行有效的監(jiān)控與考評

10、了解預(yù)算管理中的人的行為問題

11、協(xié)調(diào)需求與資源的矛盾

12、通過預(yù)算管理真正提高公司效益

培訓(xùn)對象：

財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理/主管、各部門經(jīng)理，預(yù)算專員、成本控制經(jīng)理及財務(wù)相關(guān)人員

培訓(xùn)大綱：

一、預(yù)備知識--預(yù)算控制的財務(wù)基礎(chǔ)

1、從管理的角度重新審視關(guān)鍵財務(wù)報表

2、預(yù)算控制的關(guān)鍵內(nèi)容——公司財務(wù)管理關(guān)鍵點

3、公司財務(wù)管理關(guān)鍵點

4、財務(wù)分析的核心思路

5、財務(wù)報表的結(jié)構(gòu)分析

6、財務(wù)運行資金的分析

7、財務(wù)比例分析

8、關(guān)鍵財務(wù)指標的確認

二、透過討論達設(shè)定目標

1、為編制企業(yè)預(yù)算，要具備哪些的必要的綜合條件

2、在確定年度預(yù)算目標時,用哪些指標來描述整個公司的業(yè)績

3、在貴公司，你們的預(yù)算管理重點放在何處

4、你認為預(yù)算得到有效執(zhí)行的條件是哪些

5、你在預(yù)算編制工作中的最大疑惑是哪些

三、預(yù)算乃管理之母

1、公司治理結(jié)構(gòu)與全面預(yù)算管理

2、經(jīng)營戰(zhàn)略與全面預(yù)算管理

3、ERP與BPR對預(yù)算的影響

4、預(yù)算管理控制核心與幾種導(dǎo)向

5、預(yù)算管理對管理人員素質(zhì)的要求

6、實施全面預(yù)算管理的重要意義

1）描述經(jīng)營藍圖2）協(xié)調(diào)工具3）控制工具4）考核標準

7、中國企業(yè)實行全面預(yù)算

8\管理過程中存在的主要誤區(qū)

1）缺乏戰(zhàn)略指導(dǎo)2）脫離市場環(huán)境

3）基于過去，憑空想像4）缺乏價值鏈分析

四、預(yù)算管理制度

1、預(yù)算管理體系

2、確定預(yù)算單位

3、預(yù)算管理程序文件

五、確立全面預(yù)算管理的新理念

1、以企業(yè)戰(zhàn)略為基礎(chǔ)

2、面向市場

3、面向未來，基于活動的分解

4、以價值鏈分析為基礎(chǔ)

5、恰當(dāng)?shù)募僭O(shè)

6、注重考核兌現(xiàn)

7、以人為本，關(guān)注預(yù)算道德

六、以風(fēng)險管理為基礎(chǔ)的預(yù)算管理流程

1、預(yù)算管理的環(huán)境分析

2、預(yù)算管理的目標設(shè)定

3、預(yù)算管理中要考慮的事件

4、預(yù)算管理中的風(fēng)險因素

5、預(yù)算管理中的風(fēng)險對策

6、預(yù)算管理中的控制活動

7、預(yù)算管理中的信息與交流

8、預(yù)算管理中的監(jiān)督

七、業(yè)務(wù)預(yù)算編制技巧

1、 預(yù)算編制方法介紹--預(yù)算編制的方法與其適用的情景分析

a).固定預(yù)算

b).彈性預(yù)算

c)’滾動預(yù)算

d)零基預(yù)算

e).概率預(yù)算

2、銷售預(yù)算

與銷售預(yù)算有關(guān)的事件與要素分析

銷售預(yù)算考核的指標

銷售預(yù)算優(yōu)化措施

3采購預(yù)算

與采購預(yù)算有關(guān)的事件與要素分析

采購預(yù)算考核的指標

采購預(yù)算優(yōu)化措施

4、生產(chǎn)預(yù)算

a)與生產(chǎn)預(yù)算有關(guān)的事件與要素分析

b)生產(chǎn)預(yù)算考核的指標

c)生產(chǎn)預(yù)算優(yōu)化措施

5、直接材料成本預(yù)算

a)與直接材料預(yù)算有關(guān)的事件與要素分析

b)直接材料預(yù)算考核的指標

c)直接材料預(yù)算優(yōu)化措施

6、直接人工成本預(yù)算

a)與直接人工預(yù)算有關(guān)的事件與要素分析

b)直接人工預(yù)算考核的指標

c)直接人工預(yù)算優(yōu)化措施

7、期間費用預(yù)算

a)與期間費用預(yù)算有關(guān)的事件與要素分析

b)期間費用預(yù)算考核的指標

c)期間費用預(yù)算優(yōu)化措施

8、人頭和工資費用預(yù)算

a)與人頭和工資預(yù)算有關(guān)的事件與要素分析

b)人頭和工資預(yù)算考核的指標

c)人頭和工資預(yù)算優(yōu)化措施

八、資本預(yù)算

1、與資本預(yù)算有關(guān)的事件與要素分析

2、資本預(yù)算考核的指標

3、資本預(yù)算優(yōu)化措施

資本預(yù)算的實質(zhì)問題

資本預(yù)算書的模型

一般企業(yè)的資本預(yù)算

折舊與現(xiàn)金流的預(yù)算

單體項目的決策分析

比較兩個投資項目決策分析

資本預(yù)算的綜合分析

資本預(yù)算的跟蹤評估

投資項目選擇的要素

資本預(yù)算書的應(yīng)用

九、財務(wù)預(yù)算

1、影響財務(wù)預(yù)算的因素

影響財務(wù)的宏觀因素

影響財務(wù)的歷史因素

影響財務(wù)的經(jīng)營決策因素

考核財務(wù)預(yù)算的關(guān)鍵指標

2、利潤表

利潤保證計劃

費用控制計劃

責(zé)任劃分計劃

3、資產(chǎn)負債表

結(jié)構(gòu)

營運資金

風(fēng)險承受

4、現(xiàn)金流量表

結(jié)構(gòu)

質(zhì)量

5、綜合分析

十、預(yù)算跟蹤與儀表板

1、變化中的預(yù)算跟蹤方法

2、用預(yù)測代替預(yù)算管理

3、預(yù)算跟蹤的工具

4、預(yù)算儀表板的內(nèi)容

5、預(yù)算控制的方法

6、預(yù)算控制的標準

7、預(yù)算控制的責(zé)任人與表現(xiàn)方式

8、預(yù)算控制的五個技巧

十一、預(yù)算執(zhí)行與控制體系

1、預(yù)算與執(zhí)行為何脫節(jié)？

2、預(yù)算調(diào)整的前提

3、預(yù)算調(diào)整的程序

4、預(yù)算外調(diào)整的程序

5、怎樣編制預(yù)算才可能帶來預(yù)算的有效執(zhí)行？

6、利用預(yù)算控制成本費用的關(guān)鍵點

7、預(yù)算執(zhí)行中常見行為剖析

十二、預(yù)算與績效考核

1、目標與績效目標

2、技術(shù)與管理問題

3、業(yè)績考核指標體系

4、關(guān)鍵的財務(wù)指標

5、平衡記分卡

十三、預(yù)算管理中人的行為問題

1、人性在預(yù)算管理中的體現(xiàn)

2、人們的預(yù)算策略

3、預(yù)算指標難易的確定

4、預(yù)算管理中的具體問題

5、解決問題的具體措施

十四、最后提示關(guān)鍵問題的綜述

案例與附錄

1、旅行預(yù)算與諸葛亮的草船借箭

2、影響預(yù)算的因素練習(xí)

3、如何為保證利潤而控制成本

4、資本預(yù)算書

5、財務(wù)三表聯(lián)合測試

6、如何處理預(yù)算額度的調(diào)整

7、如何處理預(yù)算節(jié)余

8、預(yù)算管理手冊（電子版本）

9、預(yù)算編制模版（電子版本）

10、預(yù)算管理的關(guān)鍵指標一套

11、來自汽車行業(yè)的預(yù)算管理案例分析

王老師

上海財經(jīng)大學(xué)財務(wù)管理碩士

上海財務(wù)學(xué)會常任理事

曾任上海通用汽車財務(wù)總監(jiān)

通用汽車培訓(xùn)中心財務(wù)培訓(xùn)師

曾任德國富來特汽車軸承公司行政財務(wù)總監(jiān)

曾任深圳科帝－羽茜化妝品有限公司財務(wù)總監(jiān)

全英文講座企業(yè)財務(wù)與稅收的培訓(xùn)師

【講師介紹】

1985年參加財務(wù)工作、1995年上海財經(jīng)大學(xué)財務(wù)管理碩士畢業(yè)，先后在美國通用汽車所屬德爾福電池工廠財務(wù)總監(jiān)助理，上海通用汽車內(nèi)部控制設(shè)計以及主導(dǎo)會計財務(wù)培訓(xùn)，深圳科締羽西化妝品全國財務(wù)部經(jīng)理， 德國富萊極汽車軸承公司行政財務(wù)總監(jiān)，王老師的主要經(jīng)歷有現(xiàn)金出納、財務(wù)總監(jiān)助理，內(nèi)部控制協(xié)調(diào)專業(yè)，成本管理，固定資產(chǎn)管理，預(yù)算與財務(wù)分析，在其專注財務(wù)培訓(xùn)與咨詢期間，輔導(dǎo)珠海光聯(lián)通訊公司，歐洲美卓 通過美國SOX404審計，輔導(dǎo)上海新進半導(dǎo)體在2011年在美國納斯達克上市。王金升老師目前是一汽車部件制造公司行政財務(wù)總監(jiān)。熟悉專業(yè)財經(jīng)類英語。

具體工作成就：1985年參加財務(wù)工作、1995年上海財經(jīng)大學(xué)財務(wù)管理碩士畢業(yè)，先后在美國通用汽車所屬德爾福電池工廠財務(wù)總監(jiān)助理，上海通用汽車內(nèi)部控制設(shè)計，上海通用汽車首批標準成本設(shè)計，成本降低、財務(wù)分析，運營分析、全面預(yù)算設(shè)計者，執(zhí)行者，以及主導(dǎo)財務(wù)合規(guī)、稅務(wù)合規(guī)，信用合規(guī)培訓(xùn)，深圳科締羽西化妝品全國財務(wù)部經(jīng)理，德國富萊極汽車軸承公司行政財務(wù)總監(jiān)，王老師的主要經(jīng)歷有現(xiàn)金出納、財務(wù)總監(jiān)助理，內(nèi)部控制協(xié)調(diào)專業(yè)，成本管理，固定資產(chǎn)管理，預(yù)算與財務(wù)分析，在其專注財務(wù)培訓(xùn)與咨詢期間，輔導(dǎo)珠海光聯(lián)通訊公司，歐洲美卓通過美國SOX404審計，輔導(dǎo)上海新進半導(dǎo)體在2011年在美國納斯達克上市。

教育背景：上海財經(jīng)大學(xué)財務(wù)管理碩士、通用汽車大學(xué)GMU進修內(nèi)部控制與成本管理、他曾多次到美國、加拿大、日本、德國,中東考察各國財務(wù)管理的實務(wù)、多次參加以上課程專業(yè)培訓(xùn),熟悉各種課題的教學(xué)方案、熟悉各國企業(yè)預(yù)算管理實踐、接受過世界上最大的五大培訓(xùn)公司的培訓(xùn)、自2000年以來，他每年參加美國專家的內(nèi)部控、制SOX等的培訓(xùn)。

學(xué)術(shù)成就：

1996年中國財務(wù)百科全書出版編者之一，1996年第一引進內(nèi)部控制的專家組成員，2001年引進SOXERM的專家之一，2002年國內(nèi)開班內(nèi)部控制的專家，全英文講座企業(yè)財務(wù)與稅收的培訓(xùn)師。

【授課風(fēng)格】

授課以實務(wù)為主，大量列舉經(jīng)典案例以豐富課程內(nèi)容，其中理論部分的觀點十分新穎，常有驚人之語，點中要穴；實操部份主要由四十余年的工作和多年顧問、培訓(xùn)經(jīng)驗所積累的案例為主，貼近企業(yè)需要，聽過他的課程的高級管理人員都認為其課程具有實用價值。

學(xué)員評價：老師認真負責(zé)、課程通俗易懂；內(nèi)容具有中國傳統(tǒng)文化底蘊和西方理性文化的分析與紀律。

【主講課程】

一、熱銷課程系列

1．《內(nèi)部控制COSO2013版本》

2．《業(yè)務(wù)流程建設(shè)與優(yōu)化》

3．《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》

4．《成本管理實踐》

5．《業(yè)財融合管理》

6．《全面預(yù)算管理》

7．《稅收籌劃》

二、內(nèi)部控制系列

1．《內(nèi)部控制COSO2013版本》

2．《業(yè)務(wù)流程建設(shè)與優(yōu)化》

3．《企業(yè)風(fēng)險管理ERM》

4．《企業(yè)信用與催賬》

5．《財務(wù)風(fēng)險管理與運營資本分析》

6．《預(yù)備上市公司的財務(wù)管理規(guī)范》

7．《薩班斯法案與404》

三、財務(wù)控制系列

1．《全面預(yù)算管理一天版》

2．《全面預(yù)算管理兩天版》-無財務(wù)基礎(chǔ)班

3．《財務(wù)分析與營運資本控制》

4．《成本管理實踐》

5．《標準成本核算的標準與程序》

6．《質(zhì)量成本管理》

7．《成本降低實踐》

8．《成本管理流程建設(shè)實踐》

四、稅務(wù)管理系列

1．《增值稅管理實踐》

2．《企業(yè)所得稅法》

3．《個人所得稅管理》

4．《社保費用的管理》

5．《出口退稅》

6．《稅務(wù)征管法》

7．《金稅三期年終所得稅匯算清繳實務(wù)操作》

五、會計管理系列

1．《中國會計準則實務(wù)》

2．《對賬的技術(shù)》

3．《中美會計差異分析》

學(xué)術(shù)成就：

《現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理》百科全書

《企業(yè)財務(wù)運行機制》等

【部分客戶見證】

愛立信、上海通用汽車、江森蓄電池、德爾福空調(diào)系統(tǒng)、沈陽華晨金杯、飛利浦、松下電器、上藥集團、上海汽輪機、DIC油墨、都市房產(chǎn)、北京福田汽車、三一重工、鐵道部南車集團-火車頭制造商、柳州重工、美國利寶控股、北方工業(yè)、卡特比特、可口可樂、百事可樂、美固龍金屬、貝卡爾特—二鋼、梅蘭日蘭電子、住建(上海)、東電電子、松下電器、江崎格力高、均瑤集團思源電器股份有限公司、江蘇如高高壓電器有限公司、施耐德電器、梅龍?zhí)顝V場有限公司、116研究所、大新道包裝材料有限公司、都市房產(chǎn)有限公司、松下電器（中國）上海有限公司、衛(wèi)利國際防護裝飾系統(tǒng)有限公司、維格拉印刷器材有限公司、上海欣馳電子、益民食品一丁有限公司、先導(dǎo)藥業(yè)有限公司、上海造幣廠、三櫻包裝材料有限公司、建伍電子有限公司、德謙化學(xué)有限公司、紐荷蘭農(nóng)業(yè)機械有限公司、申化化學(xué)有限公司、蒂森電梯有限公司上海分公司、亞明燈泡廠、勝代機械有限公司、海洋水族館有限公司、寶麗來影像有限公司、聯(lián)合包裝裝潢有限公司、森理緊固件國際貿(mào)易有限公司、安全印務(wù)有限公司、亞洲紙業(yè)有限公司、梅蘭日蘭電子（上海）制造有限公司、通用電器照明系統(tǒng)有限公司、馬士基物流有限公司、長沙三一重工、香港新利恒、惠州TCL 總部、山東寧陽礦業(yè)集團、山東日照電業(yè)局、上海僑亞諾服裝、上海開開、奧豐惠特汽車、東電電子、蘇州西門子、蘇州西門子、均瑤集團、美國利寶控股、上海汽輪機、上藥集團、飛利浦、協(xié)鑫集團先導(dǎo)藥業(yè)、英特兒營養(yǎng)乳業(yè)、山東中惠飼料集團公司、海爾、美澳。

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