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課程背景

2019年是中國稅收史上不平凡的一年， “金稅三期”系統(tǒng)上線后征管功能的不斷完善和外延，中國稅務(wù)機(jī)關(guān)已進(jìn)入了“互聯(lián)網(wǎng)+的智能征管”時(shí)代，也無形帶來評(píng)估力度的增加。另一方面，在大數(shù)據(jù)征管系統(tǒng)完善的基礎(chǔ)上，國地稅大協(xié)同稽查的力度不斷加大使得企業(yè)面臨著前所未有的大稽查，這種國地稅聯(lián)合的“雙打”模式、“一案雙查”模式、“雙隨機(jī)一公開”模式、將成為未來稽查的常態(tài)。在此背景下企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)可想而知

面對(duì)智能大數(shù)據(jù)征管與國地稅“雙打”稽查，企業(yè)應(yīng)當(dāng)何去何從？這些風(fēng)險(xiǎn)因素將對(duì)2020年的企業(yè)稅收管理工作產(chǎn)生怎樣的影響？企業(yè)應(yīng)當(dāng)如何從知彼知己角度更好地了解稅務(wù)機(jī)關(guān)正在進(jìn)行的各種稅務(wù)舉措以及自身風(fēng)險(xiǎn)的自查？

針對(duì)2019年征管大智能、稽查大協(xié)同、企業(yè)大風(fēng)險(xiǎn)的大背景，本課程從大智能稅務(wù)征管與稽查新舉措的影響回顧、年終會(huì)計(jì)試決算與匯算清繳的突出問題規(guī)劃、企業(yè)所得稅自查與稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)技巧等多個(gè)維度展開講解，并輔以典型分析案例助您高效平穩(wěn)做好2019年稅收總結(jié)工作。

課程大綱:

一 2019大智能稅務(wù)征管與稽查對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)影響回顧

1.1、稅收違法“黑名單”打造稅收信用升級(jí)版

1.2、健全實(shí)名辦稅制度

1.3、納稅人備案制下的企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的“放”與“管”

1.4、稅務(wù)總局推行“多證合一”制度

1.5、稅收?qǐng)?zhí)法大督察重點(diǎn)抽查工作，規(guī)范稅收?qǐng)?zhí)法行為

1.6、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、過程監(jiān)控與風(fēng)險(xiǎn)推送

1.7、多系統(tǒng)聯(lián)手

1.8、國地稅聯(lián)合檢查+案源信息多渠道

1.9、“雙打”工作及電子底賬系統(tǒng)使“虛開虛列”無處遁形

1.10、“雙隨機(jī)一公開”使每個(gè)納稅人都面臨均等的稽查風(fēng)險(xiǎn)

二 關(guān)注2019匯算清繳突出問題 引以為戒走出盲區(qū)

2.1、在企業(yè)財(cái)務(wù)上未反映的“視同銷售”，而在匯算清繳被忽略不計(jì)。

2.2、對(duì)“股權(quán)捐贈(zèng)收益確認(rèn)”新政不理解，而在匯算清繳被忽略不計(jì)。

2.3、企業(yè)“開辦費(fèi)”的財(cái)稅處理---對(duì)國稅函（2009）98號(hào)通知與稅總（2012）15號(hào)公告理解不全面、執(zhí)行不準(zhǔn)確，隱含納稅風(fēng)險(xiǎn)。

2.4、因向“非金融企業(yè)借貸資金利息”扣除缺乏合規(guī)合法的證據(jù)支持，被稅務(wù)稽查作納稅調(diào)增處理。

2.5、因“固定資產(chǎn)發(fā)生改擴(kuò)建后”的折舊年限和計(jì)稅基礎(chǔ)確定不準(zhǔn)確，被稅務(wù)稽查作納稅調(diào)增處理。

2.6、對(duì)“資產(chǎn)損失扣除”中凈損失的確認(rèn)、實(shí)際損失扣除時(shí)點(diǎn)的確定、實(shí)際資產(chǎn)損失追補(bǔ)確認(rèn)期限、法定損失確認(rèn)的條件等不合規(guī)不合法；被稅務(wù)稽查作納稅調(diào)增處理。

2.7、稅務(wù)機(jī)關(guān)在征管中發(fā)現(xiàn)納稅人對(duì)研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除事項(xiàng)處理上，有的陷入了“人員工資費(fèi)用、固定資產(chǎn)折舊、財(cái)政資金收入、預(yù)繳加計(jì)扣除”四項(xiàng)誤區(qū)，隱含納稅風(fēng)險(xiǎn)。

2.8、匯算清繳時(shí)忽視了營改增對(duì)應(yīng)納稅所得額的影響，被稅務(wù)稽查作納稅調(diào)增處理。

2.9、有的企業(yè)財(cái)務(wù)對(duì)全面營改增后增值稅與企業(yè)所得稅納稅義務(wù)確認(rèn)的差異不清楚，被稅務(wù)稽查作納稅調(diào)增處理。

三 2019年終會(huì)計(jì)試決算與企業(yè)所得稅匯算清繳的規(guī)劃

3.1、試算全年度會(huì)計(jì)利潤著重分析“預(yù)警限額扣除費(fèi)用”使用執(zhí)行情況

3.2、試算全年度會(huì)計(jì)利潤要補(bǔ)上短板，防止匯算清繳問題再次發(fā)生

3.3、試算全年度會(huì)計(jì)利潤要全面梳理業(yè)務(wù)，提出享受稅改紅利政策建議

3.4、試算全年度會(huì)計(jì)利潤要跟進(jìn)稅收政策變化對(duì)企業(yè)的影響

3.5、全面營改增后增值稅與企業(yè)所得稅納稅義務(wù)的確認(rèn)與財(cái)稅處理

3.6、企業(yè)在新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則實(shí)施后稅會(huì)差異財(cái)稅處理原則的把控

3.7、怎樣才算企業(yè)所得稅合規(guī)扣除憑證？

3.8、以前年度損益調(diào)整事項(xiàng)的規(guī)劃與處理

3.9、預(yù)提費(fèi)用、減值準(zhǔn)備的運(yùn)用與規(guī)劃

3.10、彌補(bǔ)虧損的要點(diǎn)與規(guī)劃

3.11、房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算對(duì)所得稅影響的納稅調(diào)整必需明確的基本思路

四 、2019企業(yè)所得稅匯算清繳風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

4.1、企業(yè)收入稅會(huì)處理風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

4.1.1、所得稅收入確認(rèn)的原則把控

4.1.2、企業(yè)年底前收入稅會(huì)處理風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

4.1.3、價(jià)格明顯偏低的收入風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

4.1.4、企業(yè)商品銷售收入稅會(huì)處理風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

4.1.5、提供勞務(wù)收入稅會(huì)處理風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

4.1.6、租金收入和使用權(quán)收入稅會(huì)處理風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

4.1.7、利息收入稅會(huì)處理風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

4.1.8、銷售退回和銷售折讓稅會(huì)處理風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

4.1.9、建造合同收入稅會(huì)處理風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

4.1.10、政府補(bǔ)助收入稅會(huì)處理風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

4.1.11、房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)售業(yè)務(wù)的稅會(huì)處理風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

4.1.12、企業(yè)特殊交易或事項(xiàng)稅會(huì)處理風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

4.2、資產(chǎn)交易事項(xiàng)的賬務(wù)、實(shí)務(wù)與自查

4.2.1、固定資產(chǎn)涉稅事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

4.2.2、無形資產(chǎn)涉稅事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

4.2.3、長期股權(quán)投資涉稅事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

4.2.4、金融資產(chǎn)涉稅事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

4.2.5、存貨稅會(huì)處理風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

4.2.6、融資租賃固定資產(chǎn)稅會(huì)處理風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

4.2.7、投資性房地產(chǎn)稅會(huì)處理風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

4.2.8、企業(yè)購買的理財(cái)產(chǎn)品“持有與轉(zhuǎn)讓”涉稅風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

4.2.9、長期股權(quán)投資涉稅事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

4.2.10、資產(chǎn)劃撥涉稅事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

4.2.11、長期待攤費(fèi)用稅會(huì)處理風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

4.3、成本費(fèi)用稅前扣除的風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

4.3.1、工資薪酬支出和社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)稅的會(huì)處理風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

4.3.2、職工福利費(fèi)的稅會(huì)處理風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

4.3.3、勞動(dòng)保護(hù)支出和防暑降溫支出的稅會(huì)處理風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

4.3.4、工會(huì)經(jīng)費(fèi)稅會(huì)處理風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

4.3.5、非公有制企業(yè)黨組織工作經(jīng)費(fèi)稅會(huì)處理風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

4.3.6、職工教育經(jīng)費(fèi)稅會(huì)處理風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

4.3.7、壞（呆）賬準(zhǔn)備金及壞賬損失的稅會(huì)處理風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

4.3.8、企業(yè)“禮尚往來”增值稅與企業(yè)所得稅涉稅處理風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

4.3.9、開辦費(fèi)稅的會(huì)處理風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

4.3.10、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的稅會(huì)處理風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

4.3.11、對(duì)納稅人四項(xiàng)研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

4.3.12、手續(xù)費(fèi)及傭金支出的稅會(huì)風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

4.3.13、總分支機(jī)構(gòu)支付管理費(fèi)的稅會(huì)處理風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

4.3.14、借款費(fèi)用的稅會(huì)處理風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

4.3.15、捐贈(zèng)支出的稅會(huì)處理風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

4.3.16、庫存商品賬實(shí)不符、原材料紅字風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

4.3.17、農(nóng)民工、勞務(wù)派遣工風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

4.3.18、資本性支出與費(fèi)用性支出風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

4.3.19、營改增后免租期、跨年租賃涉稅風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

4.3.20、票據(jù)征管新要求、風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

4.4、稅收優(yōu)惠涉稅事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

4.4.1、資源綜合利用稅收優(yōu)惠風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

4.4.2、加計(jì)扣除額風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

4.4.3、公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目、環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目稅收優(yōu)惠風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

4.4.4、高新技術(shù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

4.4.5、小型微利企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

4.4.6、創(chuàng)投企業(yè)優(yōu)惠風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

4.4.7、“政策洼地”稅收優(yōu)惠政策風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

五 金三嚴(yán)管下企業(yè)所得稅納稅評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)自查要點(diǎn)

5.1、國稅稅源監(jiān)控系統(tǒng)模型是如何構(gòu)成的？

5.2、稅務(wù)機(jī)關(guān)納稅評(píng)估及疑點(diǎn)處理流程？

5.3、企業(yè)所得稅評(píng)估分析指標(biāo)體系的構(gòu)成？

5.4、內(nèi)資企業(yè)所得稅指標(biāo)異常分析及征納雙方焦點(diǎn)問題處理

5.5、內(nèi)資企業(yè)所得稅綜合分析及征納雙方焦點(diǎn)問題處理

5.6、外資企業(yè)所得稅納稅評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及稽查重點(diǎn)

5.7、2020年稅務(wù)稽查的總體認(rèn)識(shí)和趨勢分析

邢老師

財(cái)務(wù)戰(zhàn)略與管理專家

15年財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)

高級(jí)會(huì)會(huì)計(jì)師

美國注冊(cè)會(huì)計(jì)師

ACI注冊(cè)職業(yè)培訓(xùn)師

中海油（中山）指定培訓(xùn)師

曾任：河南省某國企財(cái)務(wù)總監(jiān)

曾任：某創(chuàng)業(yè)板上市企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)

–邢老師從事財(cái)稅工作16年，累計(jì)開展培訓(xùn)近百場次，為企業(yè)提供財(cái)稅咨詢服務(wù)與節(jié)稅籌劃百余次，擔(dān)任多家企業(yè)集團(tuán)財(cái)稅顧問。

–邢老師將風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、管理會(huì)計(jì)、戰(zhàn)略思維等與自己的財(cái)務(wù)咨詢和稅務(wù)籌劃實(shí)踐相結(jié)合，針對(duì)外資企業(yè)和中小企業(yè)實(shí)際情況和特點(diǎn)，研發(fā)出適合非財(cái)務(wù)人員及財(cái)務(wù)人員專業(yè)技能提升、財(cái)務(wù)業(yè)財(cái)融合的系列課程。邢老師在多年的財(cái)稅工作中，積累了大量的場景案例，將枯燥的問題具體化，并提煉出生動(dòng)故事進(jìn)行講解，使受訓(xùn)者產(chǎn)生潛移默化的影響，并自發(fā)的發(fā)生改變。

擅長領(lǐng)域：擅長企業(yè)主及非財(cái)務(wù)高級(jí)管理人才財(cái)稅思維提升，企業(yè)頂層設(shè)計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)控制流程、全面預(yù)算管理、財(cái)務(wù)體系搭建、稅收籌劃、成本管控等。

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：

→領(lǐng)導(dǎo)項(xiàng)目組完成咨詢服務(wù)項(xiàng)目：

◇ 三門峽天瑞集團(tuán)“企業(yè)頂層架構(gòu)設(shè)計(jì)及財(cái)務(wù)合規(guī)體系搭建”

對(duì)企業(yè)的頂層股權(quán)架構(gòu)、家族產(chǎn)業(yè)架構(gòu)、產(chǎn)業(yè)間架構(gòu)從戰(zhàn)略、稅務(wù)角度、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避角度、投融資規(guī)劃角度做了重新的梳理及變更；對(duì)集團(tuán)內(nèi)多元化產(chǎn)業(yè)的各個(gè)分子公司財(cái)務(wù)部門組織架構(gòu)、崗位職責(zé)、制度流程、財(cái)務(wù)體系做了科學(xué)的改革及搭建；對(duì)企業(yè)的成本核算、稅收籌劃等做了詳細(xì)的梳理并輔導(dǎo)企業(yè)落地。

◇ 貴州首途股份 “企業(yè)頂層架構(gòu)設(shè)計(jì)、財(cái)稅體系搭建、企業(yè)服務(wù)類產(chǎn)品體設(shè)計(jì)開發(fā)落地及運(yùn)營”

從最初的服務(wù)客戶受到客戶的認(rèn)可和信任，最終成為事業(yè)合伙人，對(duì)貴州首途股份主導(dǎo)進(jìn)行了企業(yè)頂層商業(yè)模式設(shè)計(jì)及頂層股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)、財(cái)務(wù)體系搭建及歷史遺留問題梳理、企業(yè)規(guī)范化財(cái)務(wù)流程再造、財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)搭建、財(cái)務(wù)能力培養(yǎng)、稅務(wù)籌劃設(shè)計(jì)等相關(guān)財(cái)稅方面工作，并主導(dǎo)集團(tuán)整體關(guān)于“中小企業(yè)服務(wù)中心”為理念的全方面企業(yè)內(nèi)部管理的咨詢產(chǎn)品設(shè)計(jì)、開發(fā)落地及運(yùn)營。

部分授課案例：

● 中鋁大學(xué)《非財(cái)?shù)呢?cái)務(wù)管理》 持續(xù)返聘3期

邢老師通過內(nèi)訓(xùn)課程的培訓(xùn)，使中鋁體系內(nèi)的各公司非財(cái)務(wù)180名中高層管理者對(duì)企業(yè)從財(cái)稅宏觀環(huán)境、納稅籌劃原理、精細(xì)化成本管理、全面預(yù)算思維有了全新的了解，認(rèn)識(shí)和掌握管理會(huì)計(jì)基本思維和稅收風(fēng)險(xiǎn)控制和籌劃技巧。

● 中海油財(cái)務(wù)共享中心及中海油全資子公司嘉明電力 《信息化時(shí)代的票據(jù)控稅》《非財(cái)?shù)呢?cái)務(wù)管》 持續(xù)返聘2期

邢老師通過企業(yè)內(nèi)部專題培訓(xùn)，使企業(yè)80多名和財(cái)務(wù)共享中心人員及50多名非財(cái)中層管理者，深入理解了企業(yè)日常稅務(wù)處理過程中面臨的主要涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；掌握了納稅籌劃的基本理論、基本方法和籌劃技巧，能辨別各稅種納稅籌劃空間，能將各種納稅籌劃工具運(yùn)用到企業(yè)實(shí)際工作當(dāng)中。

● 中國石化集團(tuán)西南石油局有限公司《全面風(fēng)險(xiǎn)管理》

在成都舉辦專場培訓(xùn)，參加學(xué)員80余人，參與培訓(xùn)人員為中國石化集團(tuán)西南石油局有限公司財(cái)務(wù)中心管理會(huì)計(jì)部風(fēng)控崗位的員工（這些員工都是從一線各崗位調(diào)任到財(cái)務(wù)中心做管理會(huì)計(jì)工作，因?yàn)橐痪€這些員工有業(yè)財(cái)融合的能力）。邢老師運(yùn)用大量實(shí)際案例為大家講解如何運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制思維，識(shí)別企業(yè)內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)的根源；使得學(xué)員們對(duì)企業(yè)內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)的合規(guī)有了全新的認(rèn)識(shí)與領(lǐng)悟。

主講課程：

–《老板財(cái)稅思維》

–《稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及籌劃》

–《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》

–《管理報(bào)表體系及決策體系》

–《決策思維下的成本管理》

–《財(cái)務(wù)體系建設(shè)》

–《全面預(yù)算管理》

–《企業(yè)內(nèi)部控制》

–《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理》

–《現(xiàn)金為王——運(yùn)營資金》

授課風(fēng)格：

–具有豐富的理論與實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，幽默詼諧，課程內(nèi)容運(yùn)用大量案例從思維改變到最后實(shí)用落地貫穿始終。

1、結(jié)構(gòu)導(dǎo)向

根據(jù)組織特點(diǎn)和需求，有針對(duì)性地設(shè)計(jì)培訓(xùn)項(xiàng)目的成果轉(zhuǎn)化方案，不僅注重課堂教學(xué)，更強(qiáng)調(diào)學(xué)員課后的應(yīng)用效果，以此來提高企業(yè)績效。

2、實(shí)用性強(qiáng)

以大量企業(yè)實(shí)際案例、生活情境故事開展教學(xué)研討，同時(shí)輔以操作性強(qiáng)的工具和表單，能夠幫助學(xué)員在訓(xùn)后改善工作效益。

3、互動(dòng)性強(qiáng)

授課風(fēng)格生動(dòng)活潑，在培訓(xùn)過程中精心設(shè)計(jì)師生互動(dòng)環(huán)節(jié)，是學(xué)員身心、全方位的參與到培訓(xùn)中，不僅有所收獲，更是學(xué)有所樂。

部分服務(wù)過的客戶：

–中海油（中山）財(cái)務(wù)服務(wù)、中山嘉明電力、云南鋁業(yè)、中鋁新材料、中核檢修、中國石化西南分公司、國網(wǎng)瀘州市瀘州供電公司、納西供電公司、松滋中小企業(yè)行業(yè)協(xié)會(huì)、洲泉鎮(zhèn)政府企業(yè)管理班、重慶移動(dòng)、江蘇移動(dòng)、重慶電力、蘭州電力投資、前程股份、華商商學(xué)院、漢江集團(tuán)、阿五美食、貴州首途股份、四達(dá)電力、寶潤達(dá)材料、天瑞集團(tuán)等

部分授課照片：

廣州紅海集團(tuán)

《人力資源最新財(cái)稅政策解讀及風(fēng)險(xiǎn)防范》華商商學(xué)院

《疫情之下，如何用財(cái)務(wù)手段節(jié)流》

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