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【課程背景】

年終關(guān)賬是財稅風(fēng)險抵消的最后一道核實賬務(wù)，對賬、結(jié)賬、年終決算及編制財務(wù)年報

另一方面，要實施財稅風(fēng)險自查、稅收優(yōu)惠落地，以及預(yù)備來年的年度審計及企業(yè)所得 稅匯算清繳，

加之2022年財稅政策及稅務(wù)管控環(huán)境、營商環(huán)境的風(fēng)云變化，更加大了本年企業(yè)年終關(guān)賬的難度和不確定性。

整個關(guān)賬過程不亞于是對財務(wù)人員的一次年終大考，

如何正常、有序的開展年度關(guān)賬？

如何有效的規(guī)避清查、盤點風(fēng)險？

如何做好安全有效的扣除成本費用？

如何順利調(diào)賬出表？

如何評估落實預(yù)期籌劃效果？

本課程將從企業(yè)財務(wù)的核算管理、清算盤點管理、納稅風(fēng)險管理、證賬表管理，進行一次全面的梳理與深度解析，同時也將結(jié)合最新、最實用的稅收政策輔助企業(yè)做好所得稅匯算清繳的預(yù)期籌劃與前期風(fēng)險防范，使企業(yè)不再因為對政策把控的缺乏而帶來財稅風(fēng)險，避免企業(yè)取得非典型審計報告或者多繳冤枉稅。

【課程收益】

1、掌握關(guān)賬涉及的全年新政及綜合應(yīng)用，

2、掌握財產(chǎn)清查及票據(jù)管理的實操技能

3、加大成本費用扣除的效率

4、掌握企業(yè)會計核算年度關(guān)賬的實操技巧

5、具備參與年終審計及預(yù)備企業(yè)所得稅匯算清繳的能力

6、降低企業(yè)財務(wù)職務(wù)風(fēng)險

【授課對象】

財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、會計人員、經(jīng)營人員等

【授課方式】

課程講授+案例分析+實操演練

課程大綱

模塊一 企業(yè)資產(chǎn)如何進行年度關(guān)賬與納稅風(fēng)險規(guī)避

一、貨幣資金核查、盤點、涉稅風(fēng)險規(guī)避

1、庫存現(xiàn)金如何核查、盤點

2、銀行存款如何核對、清查、及安全銷戶

3、微信、支付寶等其他貨幣資金賬戶核算及關(guān)賬技巧；

4、現(xiàn)金“白條抵庫”與小金庫的風(fēng)險規(guī)避

5、銀行存款余額調(diào)節(jié)以及資金賬戶核對技巧；

6、貨幣資金損失的稅前扣除申報

二、核實資產(chǎn)，盤點物資的財稅風(fēng)險及規(guī)避技巧

1、采購類存貨監(jiān)盤、核票及計價

2、自產(chǎn)類存貨盤點及成本核實

3、領(lǐng)用存貨計價方法與納稅預(yù)期效果自查

4、存貨盤盈、盤虧、報損處理

5、固定資產(chǎn)盤點及完整性確認(rèn)

6、固定資產(chǎn)發(fā)票及折舊的處理

7、會計準(zhǔn)則是否設(shè)定了固定資產(chǎn)折舊的最低年限

8、會計年限高于稅法年限如何納稅調(diào)整

三、無形資產(chǎn)如何進行年度關(guān)賬

1、所得稅法上的無形資產(chǎn)與會計準(zhǔn)則上的無形資產(chǎn)有何差異

2、權(quán)益性無形資產(chǎn)的進項稅額如何扣除， 所得稅如何攤銷

3、與房產(chǎn)一并核算的土地使用權(quán)如何處理

4、房產(chǎn)與土地使用權(quán)是否需要分開折舊與攤銷

四、長期待攤費用年終關(guān)賬自查要點及風(fēng)險規(guī)避

1、籌辦期、開辦費如何確認(rèn)

2、開辦費核算的內(nèi)容有哪些

3、籌辦期的業(yè)務(wù)招待費、廣告宣傳費是否屬于開辦費核算的內(nèi)容

4、籌建期間增值稅發(fā)票如何抵扣

5、固定資產(chǎn)大修理的自查要點及風(fēng)險規(guī)避

6、租入不動產(chǎn)裝修費的核算、攤銷及風(fēng)險規(guī)避

五、長期股權(quán)投資的關(guān)賬核算與節(jié)稅籌劃

1、股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益、損失如何處理

2、平價轉(zhuǎn)讓股權(quán)、溢價轉(zhuǎn)讓股權(quán)，如何進行節(jié)稅籌劃？

模塊二 企業(yè)往來如何進行年度關(guān)賬與納稅風(fēng)險規(guī)避

1、確實無法收回的應(yīng)收賬款如何確認(rèn)損失？

2、預(yù)付賬款與材料存貨有何關(guān)聯(lián)風(fēng)險

3、其他應(yīng)收款結(jié)算、損失和產(chǎn)生的增值稅、企業(yè)所得稅、個稅風(fēng)險

4、預(yù)收賬款過高風(fēng)險及結(jié)轉(zhuǎn)收入風(fēng)險規(guī)避

5、應(yīng)付賬款及時核實金額，記賬、暫估金額是否屬實

6、其他應(yīng)付款中關(guān)聯(lián)方資金占用是否付息？

7、應(yīng)付職工薪酬中辭退福利的金額是否正確

8、預(yù)提的年終獎個稅變革

9，往來損失確認(rèn)技巧

模塊三 企業(yè)損益如何進行年度關(guān)賬與納稅風(fēng)險規(guī)避

1、企業(yè)所得稅、增值稅、會計準(zhǔn)則收入差異調(diào)整

2、工資薪金、三項附加費用支出的稅前扣除

3、社保費用的稅前扣除的條件

4、員工個人異地繳納的社保費可否稅前扣除

5、企業(yè)交納的各項保險費可否可以稅前扣除

模塊四 企業(yè)年度關(guān)賬涉稅風(fēng)險自查與補救方法

1、先開發(fā)票對損益確認(rèn)的影響自查與補救方法--時段法

2、往年未確認(rèn)損應(yīng)如何發(fā)現(xiàn)及處理

3、及時催票，催收、消除暫估入賬的技巧

4、企業(yè)未及時取得發(fā)票、無法取得發(fā)票的合理應(yīng)對

5、其他應(yīng)付款”是否可以轉(zhuǎn)增資本？有無法律依據(jù)？

周老師

“國寶級”財稅管理專家；

《全面預(yù)算管理與實務(wù)》主編；

天津科技大學(xué)財務(wù)管理系教授；

中國總會計師協(xié)會專家組成員；

中國總會計師協(xié)會CFO課程主講專家；

中國總會計師協(xié)會管理會計師項目開發(fā)組負(fù)責(zé)人；

河北省納稅籌劃協(xié)會副會長及北京中金環(huán)球投資及資產(chǎn)管理集團和北京九正財稅集團的合伙人；

職業(yè)履歷

周國海老師，中國總會計師協(xié)會專家組成員；中國總會計師協(xié)會CFO課程主講專家；中國總會計師協(xié)會管理會計師項目開發(fā)組負(fù)責(zé)人；河北省納稅籌劃協(xié)會副會長及北京中金環(huán)球投資及資產(chǎn)管理集團和北京九正財稅集團的合伙人。

周老師在《中國統(tǒng)計》《會計研究》等國家級刊物上發(fā)表論文近二十多篇，著有《企業(yè)稅款籌劃方案初探》《企業(yè)內(nèi)控制度研究》等數(shù)十部書籍，被財政部評選為《中國優(yōu)秀財務(wù)專家》， 并且編入《中國優(yōu)秀財務(wù)專家名典》，頒發(fā)國家級證書。在《北京電力集團》《美資摩托諾拉集團》《中新藥業(yè)股份集團》《山西電力股份集團》《天津城市住宅集團》等多家大型企業(yè)擔(dān)任 財務(wù)高級顧問?，F(xiàn)任中級管理會計師資格考試全國統(tǒng)編教材《企業(yè)全面預(yù)算理論及實務(wù)》一書的主編。

培訓(xùn)風(fēng)格

個人優(yōu)勢與專業(yè)方向：

培訓(xùn)方面具有鮮明的實戰(zhàn)特色，能夠?qū)⒗碚撝R與實際管理問題充分結(jié)合，教學(xué)深入淺出，管理實例豐富。專注于風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的研究，善于使用財務(wù)、人資等管理工具進行企業(yè)。解決實際問題并進行前期調(diào)查，課中征詢反饋，課后跟蹤回訪。使其能與學(xué)員很好的交流，建立良好的關(guān)系，得到眾多企業(yè)及學(xué)員的認(rèn)可和好評。

精品課程

核心課程：

《管理會計師全部課程》

《審計實務(wù)》

《企業(yè)精準(zhǔn)的財務(wù)分析及有價值的財務(wù)分析報告的生成》

《信用風(fēng)險評估管理》

《有關(guān)企業(yè)戰(zhàn)略定位與風(fēng)險管理》

《企業(yè)文化戰(zhàn)略定位設(shè)計及落地課程講解》

《企業(yè)納稅籌劃》

《稅務(wù)籌劃與企業(yè)價值再造暨全面預(yù)算管理》

《稅收籌劃方法與案例分析》

《最新企業(yè)注銷流程》

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