我要預訂

咨詢電話：027-5111 9925 , 027-5111 9926手機：18971071887郵箱：Service@mingketang.com

課程背景

舞弊像病毒一樣，會嚴重侵害組織機構(gòu)肌體的健康，并會誤導社會與投資者的信任，擾亂經(jīng)濟和金融秩序，并會衍生出各類風險與損失。

舞弊行為具有顯著的主觀故意性，即從主觀上采用違規(guī)、違法的手段和行為，以達到侵害組織利益，或利用、誘導社會公眾的信任，從而達到不當?shù)美哪康摹Ａ硗猓璞椎氖址ㄒ苍絹碓诫[蔽化、多樣化，從單一手法到多種手段相結(jié)合，從簡單的數(shù)據(jù)造假到資金的體外循環(huán)，從個人舞弊、部門（團隊）舞弊，發(fā)展到有組織的系統(tǒng)性舞弊，并運用計算機系統(tǒng)等手段實施計算機舞弊。

但人過留影，雁過留聲，無論舞弊主體對舞弊行為、財務數(shù)據(jù)等進行掩飾或偽裝，總是會存在這樣或那樣的異常點或蛛絲馬跡。如何及時發(fā)現(xiàn)舞弊現(xiàn)象，甄別舞弊信號和偵測舞弊風險？如何自上而下的通過內(nèi)控、技術(shù)、規(guī)制等手段來規(guī)避舞弊風險，從而最大程度減少因舞弊而導致的損失？是當前擺在審計人員面前的一個重大課題。

授課對象

本培訓內(nèi)容適合但不限于各類金融機構(gòu)、非銀金融機構(gòu)、互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)、電商平臺等機構(gòu)的審計部門、信息科技部門、合規(guī)內(nèi)控部門、運營管理部門、風險管理等相關業(yè)務部門和職能部門的專業(yè)人員。

課程大綱

一. 舞弊造假與反舞弊的新變化

(一)典型企業(yè)舞弊案例引入（綜合性案例）

(二)舞弊造假行為、動因及新特征

1. 業(yè)務層面的舞弊行為及動因新特征

全流程業(yè)務循環(huán)“一條龍”造假

原始或交易、合同等資料造假

會計科目之間的“閃展騰挪”

財務報表編制新“貓膩”

資產(chǎn)處理的“新瓶裝舊酒”

收入與成本的“新包裝”

2. 組織層面的舞弊行為及動因新特征

規(guī)制層面、內(nèi)控與風險管理、流程設計的缺陷

績效考核導向與契約實現(xiàn)程度的影響

融資與 IPO 上市的影響

合謀造假，獲取非法利益

關聯(lián)方交易關系的影響

3. 計算機及數(shù)據(jù)舞弊行為及動因新特征

計算機及系統(tǒng)舞弊新特征

數(shù)據(jù)舞弊與串改新特征

(三)反舞弊實施的新特征

1. 內(nèi)審反舞弊總體狀況

2. 社會審計、政府審計反舞弊實施

3. 反舞弊中的行為與心理視角應用

4. 反舞弊中的技術(shù)與軟件應用視角

二.舞弊風險點分布、識別與偵測方法

(一)關鍵舞弊點分布與蛛絲馬跡識別

1. 銷售與收入環(huán)節(jié)舞弊的蛛絲馬跡（合同造假全流程剖析）

2. 采購與付款環(huán)節(jié)舞弊的蛛絲馬跡（投標圍標全流程剖析）

3. 生產(chǎn)與存貨環(huán)節(jié)舞弊的蛛絲馬跡（存貨造假全流程剖析）

4. 投資與融資環(huán)節(jié)舞弊的蛛絲馬跡（投融資造全流程剖析）

5. 貨幣資金環(huán)節(jié)舞弊的蛛絲馬跡（銀行存款虛構(gòu)全剖析）

6. 部門與內(nèi)部員工舞弊的蛛絲馬跡（內(nèi)部舞弊過程全剖析）

7. 財務報表舞弊的蛛絲馬跡（報表造假過程全剖析）

8. 計算機舞弊的蛛絲馬跡（計算機系統(tǒng)數(shù)據(jù)造假全流程剖析）

(二)舞弊識別與偵測實施、案例解析

1. 紅旗標志法：審計和企業(yè)視角

2. 本福特定律法：真實報表應用

3. 報表項目分析法：資產(chǎn)-負債-資本，收入-成本-利潤

4. 非財務信息分析法：多源信息互證

5. 指標分析法：單變量和多變量分析（比較、比對和趨勢）

(三)舞弊偵測主要技術(shù)

1. 行為審計方法（心理、行為、微表情等方法）

2. 業(yè)務邏輯判定技術(shù)

3. 數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)（人工智能、大數(shù)據(jù)技術(shù)等）

4. 計算機輔助審計技術(shù)

三. 舞弊審計的具體實施策略

(一)舞弊審計準則要求再讀

(二)企業(yè)舞弊審計實施程序

1. “望聞問切”四原則

2. 風險評估和控制測試階段

3. 實質(zhì)性程序執(zhí)行階段

4. 審計溝通階段

5. 審計報告意見出具意見

四. 基于審計視角的反舞弊與防范思考

(一)公司治理與審計治理方面

(二)企業(yè)內(nèi)控與風管流程方面

(三)系統(tǒng)治理和數(shù)據(jù)治理方面

(四)財務管理與業(yè)務管理方面

(五)內(nèi)部合謀與外部合謀問題

梁老師

梁力軍老師簡介

梁力軍，管理學博士、工商管理雙博士后，現(xiàn)北京信息科技大學信管學院副教授、碩士生導師。北京市課程思政教學名師、北京信息科技大學教學名師。兼華北電力大學經(jīng)濟管理學院專碩校外導師、河北大學管理學院學碩校外導師。

1.資歷簡介/CURRICULUM VITAE

銀行從業(yè)十余年，具有豐富的銀行實踐實戰(zhàn)與工作經(jīng)驗

原國際知名公司IBM高級風險管理咨詢師

原加拿大Algorithmics（奧格）首席風險咨詢師

原東南融通系統(tǒng)工程有限公司風險管理部總經(jīng)理

原財蘊天下有限責任公司總經(jīng)理

2.專業(yè)資格/PROFESSIONAL QUALIFICATION

CTP（國際財資管理師）

工信部互聯(lián)網(wǎng)金融高級管理師

國際區(qū)塊鏈創(chuàng)新應用聯(lián)盟專家委員會理事

亞洲區(qū)塊鏈產(chǎn)業(yè)研究院學術(shù)專家委員會委員

中國企業(yè)財務管理協(xié)會專家

北京審計學會專業(yè)委員會電子數(shù)據(jù)專委會委員

北京市網(wǎng)絡法學研究會理事

北京城市管理學會專家會員

大成方略納稅人俱樂部授課專家

美國管理協(xié)會（AMA）、國際金融理財標準委員會（FPSB）、北京當代金融培訓有限公司、北郵在線互聯(lián)網(wǎng)金融風險教育學院等機構(gòu)授課專家

國家審計署計算機審計培訓中級班“會計信息系統(tǒng)、ERP與審計”專任教師

浦發(fā)銀行總行高級業(yè)務人員晉升考試題設計專家（操作風險與貸后管理）

2014年中國金融理財師大賽評委、2014年香港財務策劃師年會大陸特邀演講嘉賓、2017年中國理財師專業(yè)大賽評委。

3.職業(yè)經(jīng)歷/CAREER EXPERIENCE

銀行工作經(jīng)歷：1998年7月至2007年9月，曾在河北銀行車站支行、以及華夏銀行石家莊分行信息技術(shù)部、會計部、個人金融部、建設北大街支行從業(yè)10年；2009年5月至10月曾在北京農(nóng)村商業(yè)銀行總行發(fā)展與營銷部掛職副總經(jīng)理。具有豐富的銀行實務工作經(jīng)驗和管理經(jīng)驗。

IT企業(yè)經(jīng)歷：2010年6月至2014年1月，曾在IBM公司（GBS、SWG）、AlgorithMics（奧格）公司、東南融通系統(tǒng)工程有限公司等國際和國內(nèi)知名公司從業(yè)5年。具有豐富的IT項目實施和風險管控咨詢實施、項目管理經(jīng)驗。

培訓公司經(jīng)歷：2014年2月至2015年5月，曾在北京當代金融培訓有限公司擔任財蘊天下有限責任公司總經(jīng)理、理財資訊總部總經(jīng)理、金融研究院風險管理研究總監(jiān)等職。具有豐富的互聯(lián)網(wǎng)金融風險、風險管控、金融理財培訓經(jīng)驗。

高校經(jīng)歷：2015年9月進入北京信息科技大學信息管理學院，現(xiàn)任副教授、碩士生導師，計算機審計系主任。授課與研究方向：審計實務與案例分析、內(nèi)部審計、稅法、管理會計、會計信息系統(tǒng)與審計等。著有《金融科技概論》《互聯(lián)網(wǎng)金融風險審計：新科技－新金融－新審計》《會計信息系統(tǒng)、ERP基礎與審計》《商業(yè)銀行核心競爭力影響因素與提升機制研究》《商業(yè)銀行操作風險管控能力研究：評價與提升機制研究》《行為審計學》等專著或教材，發(fā)表學術(shù)論文40余篇。

4.授課風格/TEACHING STYLE

授課風格務實和富有感染力，能將復雜的金融理論、現(xiàn)代技術(shù)以淺顯易懂的方式、結(jié)合金融實際進行講解，講座邏輯性和條理性強、講座內(nèi)容具有準確的關注點定位；每次培訓和講座，均受到了參訓人員的廣泛好評和充分認可。

5.主講課程/COURSES TAUGHT

(1)金融科技應用類課程

《人工智能－智能時代的金融裂變與未來金融》

《開放銀行：銀行業(yè)態(tài)與模式的重構(gòu)革命》

《人工智能技術(shù)發(fā)展及金融應用》

《區(qū)塊鏈技術(shù)與數(shù)字貨幣在金融場景中的應用》

《大數(shù)據(jù)時代下金融風險評估與風控手段》

《大數(shù)據(jù)之畫像與精準營銷》

《大數(shù)據(jù)金融與場景金融應用》

《信用卡之大數(shù)據(jù)營銷與產(chǎn)品創(chuàng)新》

《數(shù)字時代下商業(yè)銀行線上產(chǎn)品創(chuàng)新設計、營銷管理與風險管控》

(2)銀行數(shù)字轉(zhuǎn)型類課程

《數(shù)據(jù)時代下的商業(yè)銀行應對與變革》

《銀行的演進、發(fā)展與未來》

《銀行4.0－數(shù)字金融與智能金融的到來》

《銀行的未來與未來的銀行：數(shù)字化銀行》

《零售金融與場景化數(shù)字營銷》

《新時代商業(yè)銀行戰(zhàn)略變革與轉(zhuǎn)型發(fā)展致勝之道》

《新常態(tài)下城商銀行轉(zhuǎn)型發(fā)展與應變之道》

《個人金融信息安全保護及風險防控》

(3)風險管理類課程

《互聯(lián)網(wǎng)金融風險的發(fā)展及其風險管控》

《商業(yè)銀行的互聯(lián)網(wǎng)金融風險創(chuàng)新之路》

《商業(yè)銀行運營管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型與風險管控策略解析》

《商業(yè)銀行金融風險管控》

(4)資金管理與支付類課程

《新常態(tài)與新生態(tài)下汽車金融之新發(fā)展與新突破》

《企業(yè)營運資金管理》

《資金智能化管理實務》

《企業(yè)供應鏈金融實務案例解析》

《企業(yè)新金融與財資管理》

《數(shù)字時代下的供應鏈與供應鏈金融發(fā)展》

《跨境支付的前沿技術(shù)應用及風險管控》

(5)審計實務類課程

《信息科技風險管理與IT審計》

《互聯(lián)網(wǎng)+時代下的數(shù)據(jù)應用與審計發(fā)展》

《現(xiàn)代金融審計與互聯(lián)網(wǎng)金融風險審計》

《信息技術(shù)與大數(shù)據(jù)審計》

《舞弊的蛛絲馬跡：舞弊內(nèi)審實案精粹》

《舞弊審計實務與案例分析》

《財務報表舞弊偵測及審計》

6.授課服務機構(gòu)/TEACHING EXPERIENCE

近年來為國內(nèi)政府機構(gòu)、金融機構(gòu)、商業(yè)銀行等高級管理人員、專業(yè)人員、理財師，以及企業(yè)家、高校師生等進行了金融科技、零售金融、供應鏈金融、大數(shù)據(jù)金融、風險管控、金融審計與金融理財?shù)确矫娴挠懻摷笆谡n數(shù)百場，參訓人數(shù)達數(shù)萬人。

我要預訂

咨詢電話：027-5111 9925 , 027-5111 9926手機：18971071887郵箱：Service@mingketang.com