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課程背景：

隨著市場經濟的發展，財務管理在企業管理中的中心地位越來越重要。企業急需優化升級財務管理模式以實現對各部門財務管理行為的有效把控，進而為提升自身的內部控制水平，增強財務風險防范能力，不斷提升改進企業的綜合竟爭實力。企業經營的業務數據是以資金管控的形態歸集到財務部的，財務管理者能過對企業經營數據的分析，找出企業在經營管理中存在的問題與風險。企業的經營數據不只只是財務報表數據而已，他能夠反映出企業經營的前端業務存在的問題與事項，那么財務管理者需要掌握財務分析的專業技能與方法。財務不只是會計核算、財務管理更需要財務對業務的深入了解，并對業務的管理提出建設性的管理意見與方法。

企業運營是以獲利賺錢為目標的，但是企業哪項業務是賺錢的，哪項業務是能夠長期賺錢的，哪項業務是無生命力卻利潤是最高的，能讓企業長期經營是如何的一種業務模式。看似很紅火的企業經營為何總是沒有現金留存下來，總是資金不夠運營支付也無留存，到是底是經營問題、市場問題、客戶問題還是管理問題。

本課程通過系統的闡釋財務報表編制的背景和邏輯，幫助學員從戰略高度理解不同類型企業財務報表分析的核心難點和重點，了解財務報表編制和分析是全公司的系統工程而并非是財務部一個部門的職責，需要企業全體員工協作完成，同時幫助員工讀懂財務報表，并利用財務報表的信息指導自己需要承擔的工作，并理解自己本職工作對企業組織戰略的支撐和帶動作用，從而更好發揮潛能并提高自己的職業能力，從而促進企業整體組織能力的提升。

課程收益：

1.幫助員工理解財務報表的重要性：培訓可以幫助員工認識到財務報表在企業管理中的核心作用，以及財務數據對企業決策和經營的重要性。

2.提升員工的財務分析能力：通過培訓，員工可以學習如何讀懂財務報表，分析財務數據，評估企業的財務狀況和業績表現，從而提升其財務分析能力。

3.增強員工的財務管理技能：培訓可以幫助員工掌握財務管理的基本原理和方法，包括財務報表的編制、分析技巧、財務指標的計算等方面的知識和技能。

4.促進企業內部決策和溝通：通過培訓，員工可以更好地理解和解釋財務報表，提高企業內部決策的質量和效率，促進部門之間的溝通和協作。

5.改善企業的財務狀況和業績表現：通過提升員工的財務分析能力，企業可以更及時地發現和解決財務問題，優化經營策略，提高企業的盈利能力和財務健康狀況。

6.增強員工的職業競爭力：通過接受財務報表與分析的培訓，員工可以提升自身的專業素養和技能水平，增強職業競爭力，為個人職業發展打下良好基礎。

課程對象：

總經理、股東、企業高級管理者、財務總監、財務經理、財務分析人員等

課程方式：

講師講授、案例研討、角色演練、小組討論等形式的互動式，要求全員參與。

課程大綱:

導入：財務報表——簡明框架的六步法

第一步：理解行業特征

第二步：識別企業戰略

第三步：評估報表質量

第四步：盈利能力與風險分析

第五步：未來企業經營預測

第六步：企業估值

案例分析：港股上市公司：A集團20XX年年度報告披露

第一講：重新認識財務“三表”（資產負債表+利潤表+現金流量表）

一、資產負債表

1. 資產部分

1）流動資產和固定資產的比例

2）資產負債比率

3）資產負債表中各項資產的變化情況

2.負債部分

1）流動負債和長期負債的比例（評估企業的負債結構和償債能力）

2）負債總額和凈資產的比例（了解企業負債的規模和凈資產的比例）

3）負債項的具體內容（了解企業的負債構成和債務情況）

3.所有者權益部分——資本結構+資本回報率

案例分析：A股上市公司：B集團20XX年財務報表分析

二、利潤表

1. 總收入和總成本

——分析企業的盈利能力和經營效益，評估企業的經營狀況和盈利趨勢

2.毛利潤

——了解企業銷售產品或提供服務的盈利能力，評估企業的盈利水平和經營效率

3.凈利潤

——反映企業在特定期間內的凈盈利情況，評估企業盈利能力和經營績效

4.費用和費用率

——評估企業的成本控制能力和經營效率

5.營業利潤和凈利潤率

1）計算營業利潤（總收入減去總成本和費用），評估企業經營活動的盈利能力

2）計算凈利潤率（凈利潤與總收入的比率），評估企業的盈利水平和經營效率

案例分析：美股上市公司：C集團20XX年財務報表分析

三、現金流量表

1. 現金流量表的四大作用

作用一：衡量企業現金流

作用二：評估企業償債能力

作用三：判斷企業盈利的質量

作用四：輔助經營決策

2.產品生命周期與現金流量表（四階段）

——導入階段（引入階段）→成長階段→成熟階段→衰退階段：

3.現金流量表與風險分析的關系

1）流動性風險分析（重點：判斷是否有足夠的現金流入來支付短期債務和應付賬款）

2）償債能力評估（重點：判斷是否有足夠的現金流入來償還債務和支付利息）

3）經營風險分析（重點：是否能夠持續盈利并保持良好的現金流動）

4）投資風險評估（重點：評估企業的投資風險和價值）

5）風險預警和管理（重點：發現潛在的財務風險并采取相應的風險管理措施）

第二講：盈利分析——如何選出一家好企業

討論：什么樣的企業才是一家優秀的企業？

一、盈利分析工具

1.利潤表

2.毛利率

3.凈利率

4.盈利能力指標

5.盈利質量分析

6.比較分析

案例分析：A股上市公司：D公司20XX年財務報表分析

二、“凈利潤”的四種分析模式

1.趨勢分析

2.比率分析

3.成本結構分析

4.收入質量分析

5.行業比較分析

6.預測分析

三、資產回報率

——趨勢+行業比較+資產結構+盈利質量

互動：讀出總資產/凈資產回報率背后的故事

第三講：風險分析——如何評估底線在哪里

一、風險分析重要性

1.識別潛在風險

2.保護投資者利益

3.提高透明度和信任

4.支持決策制定

5.遵守法規和規范

二、流動性風險和償付風險（管理）

——流動性風險和償付風險的增加都會對企業的財務穩定性和信用狀況產生負面影響

1.制定相應的風險管理策略和措施來降低風險水平

2.合理規劃資金需求、建立充足的流動性儲備和多元化融資渠道

3.加強財務監控、優化債務結構和提高資產質量

案例分析：房地產企業的流動性和償債風險分析：以恒大為例

工具：Z-score模型

孫老師

孫一文老師 財務管理實戰專家

20年企業財務管理實戰經驗

CFA/注冊稅務師/會計師/審計師/經濟師

現任：小米生態鏈 | （智能清潔業務線）CFO

曾任：瑞茂通集團（A股股票代碼：600180） | 財務總監

曾任：中瑞控股集團 | 財務總監

曾任：殼牌集團 | 財務總監

01-是企業融資上的大拿：曾負責的股權融資3輪達43億，銀行授信13億、供應鏈金融8億，體現了其在資本運作和資金管理方面的專業能力。

02-是企業財務管理上的翹楚：曾從0到1為追覓科技、福蕾創新科技、小喬科技等企業搭建財務管理體系

03-是與企事業單位合作的巧匠：長期與投資者+政府機構保持良好關系，并合理合法應用相關政策為企業成功爭取到實質性的利益（涉及金額：近3億）

04-是企業財務系列課程培訓的能手：曾為中化集團、蒙牛集團、美團點評、花旗銀行、西域MRO、鏈接者集團等企業進行培訓，共累計授課400+場。

擅長領域：非財、財務戰略規劃、全面預算管理與控制、風險控制、成本管理等

孫一文老師有著20年企業財務實戰經驗，對企業成本全面預算、風控管理、企業IPO項目財務管理、企業投融資、海外財務等全維度的財務管理有豐富的經驗。同時還擅長管理與投資人、政府、金融機構、供應商及分銷渠道的關系，為企業創造良好的外部環境和合作機會，是一位能夠為企業帶來實質性財務改善和價值增長的資深財務管理專家。

——任職小米生態鏈智能清潔業務線期間——

在IPO上市方面：作為總負責人全盤主導公司上市進程，合理規劃三年一期財務報表，助力確保公司以較優估值IPO，獲得高額的募投資金（涉及金額：累計近百億人民幣）

在企業專業會計管理方面：依據國家財稅法規，建立財務核算體系，并組織各類稅收籌劃及核算，在合理合法的條件下，助力企業實現發展階段稅賦成本達到“優級”狀態。（所得稅合理合法下降15%）

在企業財務管理方面：負責公司財務預算、決算管理體系的建立、完善和執行，定期進行財務結算，及時反映企業的整體經營情況和對財務報表進行分析并提供經營管理的優化，助力做到財務合理合規“0”風險，同時降低20%以上的企業經營成本

在投資者及政府關系管方面：負責企業投資者關系管理（投資人接洽、路演、投前盡調、投資協議及交割、投后管理等）協調企業與銀行、稅務、工商等政府部門關系，完善合作流程；成功為企業爭取各類減免、返還、獎勵資金等超過3000萬元；

——任職瑞茂通供應鏈管理股份有限公司期間——

在全面預算管理方面：全面分析和監督企業及各業務單元、子公司的財務及經營狀況，充分發揮財務分析功能，建立統一流程監督財務數據的合理性，對整體財務狀況分析，為經營決策起輔助作用（滾動預算周期縮短一半，每月經營分析報告出具時間從10天縮短到4天，每月經營預測精度誤差不超過+/-3%）

在企業風險管理+稅務管理方面：根據相關政策要求，全面執行企業財務風險控制方案并執行完成特定目的內部審查，以期有效控制經營風險；同時針對集團的具體情況，在合規的前提下提出稅收籌劃建議并負責監督實施，實現連續2年實現稅返2000萬，并在嚴峻的稅務監管環境下挽回稅務損失1000萬；

在資金管理方面：成功上線九恒星資金管理系統并與SAP互聯互通，管理境內外一般賬戶480個，統計清查保證金賬戶152個，每月處理收付流水9000余筆收付款；月均付款3000余筆，在業務類付款直連付款率為40%，并在大量人工付款的情況下，付款正確率接近100%，大大提升企業資金管理效率；

——任職殼牌(中國)有限公司期間——

在企業內部合規方面：主導企業亞太區資金運營部門及其服務公司之間的費用清算機制重構，增加其透明性和公允性，合理合法的有效降低10%的企業所得稅費用；

在企業投融資方面：曾負責企業大型的投資項目，獨立完成投融資分析+可行性分析+風險評估報告，為項目的推進保駕護航，成功完成近1億美金的投融資項目落地，并為資金的撤回鋪平道路。

部分授課案例：

序號企業名稱課程名稱期數

1招商銀行（江蘇分行）《財務報表分析及風險評估》8期

2中國工商銀行（河南分行）《財務報表分析及風險評估》4期

3中國銀行（上海市分行）《財務報表分析及風險評估》4期

4常山農商銀行《財務報表分析及風險評估》4期

5浙江民泰銀行《財務報表分析及風險評估》10期

6華貿銀行《財務報表分析及風險評估》10期

7蘇州銀行《財務報表分析及風險評估》4期

8上海交通大學MBA中心《財務戰略管理》20期

9鄭州大學MBA講《企業金融管理》20期

10河南興港投資集團《財務決策與報表分析》10期

11衛華集團《海外財務管理與外匯管理》10期

12蒙牛集團《預算與商業分析建模》10期

13同程旅游集團《財務精益管理》10期

14三一集團《財務戰略管理》5期

15安克創新《跨境電商財務及海外資金池》5期

16雙胞胎集團《財務經營與決策》5期

17北京地鐵集團《財務預算》7期

18廣西交投集團《投資管理評估及風險管理》5期

19滴滴集團《財務經營預測與分析》3期

20中化集團《內部審計與合同管理》3期

主講課程：

《財報解碼：戰略視角下的高級財務分析》

《財稅融合：企業經營全景財務管理課程》

《利潤加速器：成本優化與盈利增長策略》

《財智通：非財務人員的財務管理》

《全球航跡：中國企業出海財務管理與實踐之道》

《預算智慧：全景預算管理與控制工作坊》

授課風格：

? 專注于研究：20年深入的工作經驗，對企業經營中面臨的財務困境與問題能出具建設性的意見與改進；

? 體驗式教學：風格多樣，寓教于樂，經典案例三百余個，融合創新實戰游戲，在互動和分享中吸收課程精髓；

? 目的在改進：課程內容淺入深出，思維清晰,基礎工具拿來就能用，用了就能改進工作效率。

部分服務過的企業：

中國銀行（上海分行）、中國工商銀行（河南分行）、招商銀行（江蘇省分行）、農商銀行（常山分行）、花旗銀行、蘇州銀行、浙江民泰銀行、華貿銀行、中化集團、蒙牛集團、美團點評、滴滴集團、三一集團、衛華集團、雙胞胎集團、同程旅游集團、協鑫集團、廣西交投集團、北京首都旅游集團、百聯集團、天津物產集團、重慶建工集團、江蘇省國際信托有限公司、浙江省能源集團、廣東省投資集團、江西正邦集團、河南興港投資集團、工業互聯網集團-震坤行、西域MRO、鏈接者集團、SHEIN（跨境電商）、安克創新、傲森、Babycare（新銳消費品）、追覓科技、Usmile、Ulike、TYMO等

部分授課評價：

孫老師的《財務管理》課程，讓我受益匪淺。課程內容全面而深入，涵蓋了從基礎的財務概念到復雜的財務分析工具，使我對企業的財務健康狀況和資金運作有了更加系統的認識。特別是在理解財務報表、現金流量管理、預算編制以及投資評估等方面，我獲得了寶貴的知識和實用的技能。

——滴滴集團 曾經理

通過參加這次《全面預算管理》的培訓，我對孫老師的教學水平和專業知識印象非常深刻。孫老師不僅對預算管理的理論和實踐都有深入的了解，而且能夠用簡潔明了的方式講解復雜的概念，使我們能夠快速理解并應用于實際工作中。此外，老師非常注重培訓的互動性，常常鼓勵我們提問并給予詳細的解答，這大大增強了學習的效果。通過這次培訓，我不僅提升了自己在預算管理方面的專業技能，也對未來的工作充滿了信心。

——雙胞胎集團 張總監

參加孫老師的《戰略管理與財務管理》培訓課程是一次非常寶貴的學習經歷。孫老師在戰略和財務管理領域的專業知識深厚，講解條理清晰，能夠將復雜的理論用實際案例生動地展現出來。在課程中，不僅詳細介紹了戰略管理的框架和財務管理的關鍵技術，還特別強調了兩者之間的聯系和相互作用，這使得我們能夠更全面地理解企業運營的各個方面。孫老師的授課風格非常親切和鼓勵提問，他總是耐心回答每一個問題，并提供額外的資源和建議，幫助我們深入理解難點。還設計小組討論和案例分析環節，促進了學員之間的交流和思考，增強了我們的實戰能力。通過這次培訓，我不僅掌握了戰略管理與財務管理的核心技能，還學會了如何將理論與實踐結合，為解決實際問題提供了強有力的工具。

——廣西交投集團 劉總經理

參加孫老師針對財務報表分析與風險管理培訓，我深受啟發。孫老師對各種行業的企業財務細節和風險控制有著透徹的理解，他的講解既系統又具體。通過大量的實際銀行案例，詳細解析了財務報表的關鍵指標和風險管理的實際應用，使復雜的概念變得易于理解和操作。他的課程內容豐富，不僅覆蓋理論知識，更注重實踐技能的培養，特別是在如何識別和應對潛在風險方面提供了許多實用的策略和工具。

——交通銀行上海分行 李副總經理

在當前全球化經濟環境中，中國企業出海面臨著前所未有的機會與挑戰。孫老師的《中國企業出海財務管理》培訓課程正是在這樣的大背景下，為我們提供了寶貴的知識和技能。孫老師深入淺出地講解了國際財務管理的核心概念，特別是在匯率波動、跨國稅務規劃、外匯風險管理等方面提供了豐富的實戰策略。通過孫老師的培訓，我們不僅了解了中國企業在海外擴展時的巨大潛力，也深刻認識到了伴隨而來的財務風險。結合當前國際政治經濟形勢，分析了多個成功與失敗的案例，使我們能夠更好地把握風險與機遇的平衡。他的授課方式極具吸引力，充滿激情，讓復雜的財務管理問題變得易于理解。孫老師的課程不僅提升了我們的專業技能，更增強了我們在國際舞臺上的競爭力。

——帕拓遜集團 Winnie 財務總監

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