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課程背景：

2022年8月23日國資委印發(fā)《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》，并將稅務(wù)管理列為合規(guī)管理的一個重點領(lǐng)域并要求制定相應(yīng)制度。2023年數(shù)電發(fā)票已在全國各省市全面鋪開，金稅四期在稅務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部也將全面升級完善。在稅收大環(huán)境下，企業(yè)稅務(wù)合規(guī)管理日趨重要，避免企業(yè)及其員工在經(jīng)營管理過程中因違規(guī)行為引發(fā)稅收法律責(zé)任、稅收經(jīng)濟或納稅信譽損失，是所有企業(yè)稅務(wù)合規(guī)管理的基本出發(fā)點和主要目標(biāo)。

熟悉金稅四期背景下企業(yè)涉稅風(fēng)險的新變化及面臨的新問題以及稅務(wù)風(fēng)險的成因、識別、控制與防范，掌握稅務(wù)稽查重點和監(jiān)控指標(biāo)，了解如何進行防范和應(yīng)對涉稅風(fēng)險。

通過課程學(xué)習(xí)切實幫助企業(yè)降低稅務(wù)風(fēng)險，合理合法運用稅收籌劃達(dá)到企業(yè)利益最大化，并通過搭建合規(guī)有效的稅務(wù)管理體系，有效幫助企業(yè)規(guī)避涉稅風(fēng)險，降低稅負(fù)。

課程收益：

掌握金稅四期的新變化及稅務(wù)稽查新手段

了解司法機關(guān)和審計等各部門稅收監(jiān)管的變化和趨勢

了解近年來稅務(wù)稽查案例，全面剖析稅務(wù)稽查稽查流程、檢查方向

掌握各稅種的涉稅風(fēng)險防范與應(yīng)對，提升企業(yè)涉稅風(fēng)險管理與籌劃的能力

掌握學(xué)習(xí)搭建企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理體系，避免企業(yè)面臨涉稅風(fēng)險及損失

應(yīng)用行業(yè)內(nèi)合理合法的稅收籌劃思路和落地方法，規(guī)避涉稅風(fēng)險，規(guī)范企業(yè)財稅運營與籌劃思路

課程對象：

財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、企業(yè)管理者等

課程方式：

講師講授、案例分析、實操演練、小組討論、工具演示等多形式的互動，要求全員積極參與。

課程大綱

第一講：了解稅收征管趨勢和延續(xù)政策

一、稅收征管趨勢

1. 八部門聯(lián)合辦案

2. 金稅四期功能強大

3. 最高檢2024重點打擊涉稅犯罪

4. 危害稅收征管刑事案件適用法律若干問題的解釋

5. 各地陸續(xù)取消個體核定征收

6. 稅務(wù)稽查2024“雙隨機一公開”鋪開大檢查

二、稅收優(yōu)惠政策及風(fēng)險防范

1. 小微企業(yè)和個體工商戶稅收優(yōu)惠政策

2. 大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新稅收優(yōu)惠政策

3. 軟件企業(yè)、集成電路稅收優(yōu)惠政策

4. 支持綠色發(fā)展稅收優(yōu)惠政策

享受優(yōu)惠政策的風(fēng)險（案件分析）：

案例1：四川廣元警稅聯(lián)合破獲一起利用軟件企業(yè)稅收優(yōu)惠政策虛開增值稅專用發(fā)票案件

案例2：河北石家莊警稅聯(lián)合依法查處一起利用小規(guī)模納稅人減免增值稅政策虛開發(fā)票案件

關(guān)注點：

1. 從《司法解釋》的嚴(yán)格規(guī)定可以看出，稅務(wù)合規(guī)問題處理不當(dāng)，極有可能轉(zhuǎn)化為危害稅收征管刑事案件。因此，稅務(wù)刑事風(fēng)險應(yīng)引起企業(yè)及個人的高度重視，稅務(wù)合規(guī)整改刻不容緩

2. 稅收優(yōu)惠的享受是否符合條件，相關(guān)資料是否按照規(guī)定留存?zhèn)洳?/p>

第二講：“以數(shù)治稅”背景下，把握重點領(lǐng)域稅收監(jiān)管和風(fēng)險防范

一、稅務(wù)監(jiān)管各環(huán)節(jié)職責(zé)和監(jiān)管重點

環(huán)節(jié)一：稅務(wù)主管機關(guān)

環(huán)節(jié)二：大數(shù)據(jù)管理局

環(huán)節(jié)三：稅務(wù)稽查

二、稅務(wù)稽查程序

1. 稅務(wù)稽查案件來源

2. 稅務(wù)稽查四環(huán)節(jié)分離

3. 2024稅務(wù)稽查重點領(lǐng)域

4. 稽查重點：虛開發(fā)票

5. 稅務(wù)稽查防范與應(yīng)對

1）如何搭建稅務(wù)風(fēng)險管理體系？

2）如何配合稅務(wù)檢查，需要關(guān)注哪些要點？

3）自查補繳的需關(guān)注的重點有哪些？

4）借助專業(yè)人士，做好稅務(wù)調(diào)查和有效溝通的必要性有哪些？

關(guān)注點：掌握稅企關(guān)系維護、溝通和協(xié)調(diào)的重要性。

第三講：智慧稅務(wù)時代下，掌握企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理策略

一、企業(yè)常見稅務(wù)風(fēng)險分析

1. 無票支出稅收風(fēng)險防范與應(yīng)對

2. 公轉(zhuǎn)私稅收風(fēng)險防范與應(yīng)對

3. 增值稅稅收風(fēng)險防范與應(yīng)對

4. 企業(yè)所得稅稅收風(fēng)險防范與應(yīng)對

5. 個人所得稅稅收風(fēng)險防范與應(yīng)對

6. 其他稅種稅收風(fēng)險防范與應(yīng)對

案例分析：關(guān)聯(lián)企業(yè)間銷售價格明顯偏低，需補稅滯納金4.8億元

案例分析：廣州某公司通過網(wǎng)絡(luò)銷售平臺銷售貨物逾1.1億元未報稅被稅務(wù)罰款近900萬元

二、高收入高凈值個人涉稅風(fēng)險管理案例

案例分析：為了稅收籌劃就可以這樣玩？

案例分析：董海峰的道歉信引發(fā)的思考

案例分析：同花順補繳稅款25億元稅收籌劃案例分析

三、企業(yè)重組與股權(quán)交易稅務(wù)風(fēng)險

案例分析：股權(quán)轉(zhuǎn)讓價格不公允，被特別納稅調(diào)整

四、研發(fā)費用加計扣除與高新技術(shù)企業(yè)

案例分析：M科技有限公司違規(guī)增加研發(fā)扣除項目，補繳稅款及滯納金數(shù)千萬

案例分析：青島取消181家企業(yè)高新技術(shù)資格

案例分析：某生物農(nóng)業(yè)企業(yè)環(huán)境違法取消高新技術(shù)資格

五、新公司法修訂的涉稅風(fēng)險

案例分析：增資、減資稅收風(fēng)險分析

關(guān)注點：

1. 了解增值稅、企業(yè)所得稅的銷售收入的完整性、視同銷售的情形、價外費用是否計稅、進項抵扣的真實性和進項轉(zhuǎn)出的風(fēng)險點，進行風(fēng)險點自查，同時規(guī)避發(fā)票虛開的風(fēng)險

2. 股權(quán)轉(zhuǎn)讓的風(fēng)險和爭議處理及應(yīng)對

3. 新公司法企業(yè)股東注意的減資稅負(fù)影響和風(fēng)險點

第四講：智慧稅務(wù)時代下，開展企業(yè)稅收籌劃

一、經(jīng)營環(huán)節(jié)的稅收籌劃（13個場景）

1. 稅務(wù)身份選擇

2. 供應(yīng)商選擇

3. 業(yè)務(wù)的合理拆分

4. 重組業(yè)務(wù)模式

5. 業(yè)務(wù)流程再造

6. 會員制模式

7. 改變增值稅計稅方法

8. 小型微利企業(yè)的籌劃

9. 無票支出與公轉(zhuǎn)私

10. 業(yè)務(wù)招待費等

11. 特殊性稅務(wù)重組

12. 薪酬設(shè)計

13. 股權(quán)激勵

案例分析：京東會員制模式稅收籌劃案例分析

案例分析：關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)宣傳費分?jǐn)偟陌咐治?/p>

案例分析：公司沒有車，員工出差回來有加油費報銷，可以用油票報嗎？

案例分析：中石油集團企業(yè)通過利潤轉(zhuǎn)移實現(xiàn)特殊的稅收籌劃分析

二、投融資環(huán)節(jié)的稅收籌劃

1. 有限公司OR個獨（合伙）OR個體

2. 軟件企業(yè)等經(jīng)營主體的選擇

3. 注冊資本和借款等的籌劃

4. 非貨幣資產(chǎn)投資的籌劃

案例分析：中國稅務(wù)報：新公司法實施后，用非貨幣性資產(chǎn)出資的稅務(wù)影響

三、合同環(huán)節(jié)的稅收籌劃

1. 合同如何控稅？

2. 合同如何簽訂降低印花稅？

3. 合同如何簽訂延遲納稅義務(wù)發(fā)生時間？

4. 合同如何簽訂減少納稅金額？

5. 合同如何簽訂增加進項抵扣？

6. 合同如何簽訂降低員工個稅？

案例分析：電器購銷合同的簽訂節(jié)約印花稅

案例分析：設(shè)備銷售公司采用預(yù)收款方式簽訂合同延遲納稅義務(wù)發(fā)生時間

案例分析：物業(yè)公司出租房屋的籌劃分析

四、股權(quán)退出稅收籌劃方案分析

1. 先分紅后轉(zhuǎn)讓籌劃降低稅負(fù)

2. 先“分紅+盈余公積轉(zhuǎn)增資本”再轉(zhuǎn)讓降低稅負(fù)

4. 先撤資后增資降低稅負(fù)

5. 進行定向分紅降低稅負(fù)

6. 籌劃可以延遲納稅

7. 合理籌劃撤資減資順序規(guī)避風(fēng)險

案例分析：江蘇國泰：以特殊性劃轉(zhuǎn)股權(quán)的形式對子公司減資籌劃分析

案例分析：鴻星科技（集團）股份有限公司派生分立的稅收籌劃分析

五、搭對股權(quán)架構(gòu)的稅務(wù)籌劃

1. 股權(quán)架構(gòu)搭建方式分析

案例分析：真功夫的股權(quán)戰(zhàn)爭

2. 不同頂層架構(gòu)下稅收差異分析

3. 不同股權(quán)架構(gòu)的選擇

1）隔離涉稅和經(jīng)營風(fēng)險應(yīng)如何設(shè)置股權(quán)架構(gòu)？

2）股權(quán)架構(gòu)如何設(shè)置最節(jié)稅？

3）不同時期如何搭建股權(quán)架構(gòu)？

案例分析：支付寶的股權(quán)架構(gòu)

案例分析：跨境電商的股權(quán)架構(gòu)

案例分析：賽維時代股權(quán)布局

關(guān)注點：

1. 掌握不同情形下稅負(fù)如何測算，進行增值稅、所得稅等各稅種的合理籌劃

2. 通過合理拆分業(yè)務(wù)降低稅負(fù)的籌劃方法

3. 股權(quán)架構(gòu)設(shè)計合理降低稅負(fù)，規(guī)避股權(quán)架構(gòu)調(diào)整過程中的涉稅風(fēng)險

第五講：搭建企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理體系

一、企業(yè)合規(guī)相關(guān)政策解讀

1. 企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理指引

2. 中央企業(yè)“合規(guī)管理強化年”

3. 規(guī)范高效稅務(wù)管理-國資委“1455”

二、企業(yè)稅務(wù)管理體系搭建內(nèi)容和流程

1. 稅務(wù)管理價值鏈

2. 稅務(wù)管理框架

3. 稅務(wù)管理架構(gòu)及職責(zé)

4. 企業(yè)目前稅務(wù)管理現(xiàn)狀

5. 稅務(wù)管理制度及稅務(wù)指引的流程

6. 稅務(wù)風(fēng)險管理體系搭建

案例分析：中興通訊稅務(wù)風(fēng)險管理體系

案例分析：新奧集團稅務(wù)風(fēng)險管理體系

關(guān)注點：合理搭建企業(yè)稅務(wù)管理體系和內(nèi)控制度，重點在于監(jiān)督落實和績效考核

何老師

何靜老師 財稅管理實戰(zhàn)專家

——稅務(wù)體系知識扎實——

中國科學(xué)技術(shù)大學(xué)碩士

注冊會計師CPA

注冊稅務(wù)師CTA

美國注冊管理會計師ICMA

——25年稅務(wù)系統(tǒng)工作經(jīng)驗——

曾任：某市稽查局 | 副局長

曾任：某市稅源管理局 | 副局長

曾任：某市納稅服務(wù)局 | 副局長

曾抽調(diào)：國家稅務(wù)總局-納稅服務(wù)規(guī)范優(yōu)化項目

——10+年的涉稅風(fēng)險和稅收政策培訓(xùn)經(jīng)驗——

01-國家稅務(wù)總局人才庫成員、總局素質(zhì)提升“115”工程人員、總局兼職培訓(xùn)師

02-上海師范大學(xué)、西安外國語學(xué)院、云南工商學(xué)院校外導(dǎo)師

03-已為服務(wù)招商銀行、中建五局、河南省郵政局，及在上海、北京、廣州、深圳、西安、杭州等地開展稅務(wù)公開課，累計授課超200場

擅長領(lǐng)域：企業(yè)稅務(wù)合規(guī)、企業(yè)稅收籌劃、稅收政策解讀、CPA稅法、企業(yè)稅收風(fēng)險應(yīng)對等

實戰(zhàn)經(jīng)驗：

何老師深耕財稅領(lǐng)域多年，歷經(jīng)稅源管理、納稅服務(wù)、征管科等多個崗位：

——了解稅收工作：稅收實戰(zhàn)25年：

01-曾分管全市辦稅服務(wù)大廳各項業(yè)務(wù)，為納稅人解答各類稅務(wù)問題，多次拿下稅收業(yè)務(wù)競賽第1名、受評市局“十佳女稅官”、“征管能手”

02-運營微博、微信公眾號、社群等新媒體工具，為納稅人解讀稅務(wù)新政策，年閱讀量超100萬次，建立的全市納稅人之家QQ群，持續(xù)為全市4000+財務(wù)人員，解答稅務(wù)疑惑。

03-為稅局稅務(wù)工作人員、納稅人解讀稅務(wù)新政策及稅收工作落地方法，累計開展線下培訓(xùn)超200場，學(xué)員近萬人，深受稅務(wù)干部和財務(wù)人員的好評

——熟知稅收風(fēng)險：稽查稅務(wù)案件超100件：

01-曾參與政策的研究適用，分管稅務(wù)稽查案件的審理工作，保障稅務(wù)工作的合規(guī)開展，受評省局“稽查能手”

02-針對房地產(chǎn)稽查案例，撰寫房地產(chǎn)稅收風(fēng)險提示，發(fā)布全市超50家房地產(chǎn)企業(yè)，保障稅務(wù)重點的房地產(chǎn)行業(yè)納稅工作的合規(guī)進行

03-接觸稽查業(yè)務(wù)僅4個月，便帶領(lǐng)全市21名稅務(wù)干部參加省稅務(wù)系統(tǒng)五個系列大比武，取得全省團體第2（其中三個系列團體第1）、個人稽查系列第4的好成績

——遠(yuǎn)瞻稅務(wù)發(fā)展：參與國家稅務(wù)總局納稅服務(wù)規(guī)范優(yōu)化項目

提出國地稅合并、取消除了股票交易印花稅的材料、合并多稅種申報等多項重要意見

部分培訓(xùn)案例：

主講課題曾服務(wù)企業(yè)期數(shù)

《大數(shù)據(jù)下企業(yè)涉稅風(fēng)險與稅收籌劃》法德東恒律所、上海科新生物技術(shù)股份有限公司、哈工大、公開課（上海、北京、廣州、深圳、杭州等）35期

《大數(shù)據(jù)下稅務(wù)稽查重點與風(fēng)險防范》浙江交投集團、豫信電子科技集團、川蒙集團等30期

《業(yè)財融合下企業(yè)減稅降費與風(fēng)險應(yīng)對》招商銀行（總部及各分部、上海、北京、蘇州、無錫、鄭州、重慶、大連、南京、合肥、揚州等）25期

《稅收政策解讀與納稅籌劃》江蘇中技數(shù)電信息技術(shù)、南通鉆裕混泥土等20期

《2024新公司法的財稅視角解讀》擎天科技有限公司、浙江方泉汽車有限公司、公開課（蘇州、昆山、鄭州等地）等10期

主講課程：

《納稅籌劃訓(xùn)練營》

《高級財務(wù)管理者研修課》

《企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險控制與合規(guī)管理》

《新公司法重大修訂和稅務(wù)影響解讀》

《業(yè)財融合下企業(yè)減稅降費與風(fēng)險應(yīng)對》

《稅改背景下的企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險防范與應(yīng)對》

《稅務(wù)稽查重點及稅務(wù)疑難爭議案例解析》

《企業(yè)全生命周期股權(quán)架構(gòu)設(shè)計和涉稅合規(guī)管理》

授課風(fēng)格：

內(nèi)容邏輯清晰，闡述透徹：老師善于將復(fù)雜問題簡單化、并結(jié)合稅務(wù)工作中的實際案例，從而展開有針對性的講授，幫助學(xué)員通過實際理解稅務(wù)知識點，建立全面的財稅知識體系

知識深入淺出，易于理解：老師樂于傾聽學(xué)員的提問，并精準(zhǔn)把握課程實際需求，善于以稅收角度解答納稅風(fēng)險問題，幫助學(xué)員融會貫通、多角度理解稅務(wù)工作，建立學(xué)員的全面視角

一站式解決學(xué)員問題：老師善于提出與學(xué)員工作息息相關(guān)的引導(dǎo)式問題，并通過全面的學(xué)習(xí)資源和個性化的指導(dǎo)，幫助學(xué)員有效地解決學(xué)習(xí)中遇到的各種問題。使學(xué)員在課程中不僅學(xué)到，更能解決工作中的稅務(wù)疑難點問題，幫助企業(yè)有效規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險

部分曾服務(wù)客戶：

中建五局、浙江省交投集團、哈爾濱群力建設(shè)公司、江蘇如皋港集團公司、南京市商務(wù)局、招商銀行（總部及上海、北京、蘇州、無錫、鄭州、重慶、大連、南京、合肥、揚州、溫州、南通、煙臺、烏魯木齊、泰州、吉林、濟南、張家港、常熟等支行分行）、百年人壽保險公司、浙商保險公司、哈爾濱工業(yè)大學(xué)、豫信電子科技集團有限公司、川蒙集團、擎天科技有限公司、上海科新生物技術(shù)股份有限公司、廣州莫生氣科技公司、廣州神州通保計算機公司、南京薄荷網(wǎng)絡(luò)科技有限公司、中鴻稅務(wù)師事務(wù)所、法德東恒律所、利他集團、河南數(shù)字經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新研究院、江蘇光伏協(xié)會、河南省郵政局、浙商中拓有限公司、果洛天域雪珍公司、江蘇中技數(shù)電信息技術(shù)、南通鉆裕混泥土、浙江方泉汽車有限公司、藝和興木業(yè)公司、百源基因公司、蘇大衛(wèi)生與環(huán)境技術(shù)研究公司、麥尼菲克制造公司、普瑪寶鈑金設(shè)備公司、華海物流公司、特百嘉包裝制品公司、鯨魚出海跨境電商服務(wù)公司、宜創(chuàng)國際集團、陽光耐特公司、新一方物業(yè)公司、中智集團、愛聯(lián)科技公司、呂高股份公司、深圳點覓公司、斯倫貝謝公司、北大倉公司、蔚藍(lán)環(huán)保公司、黑龍江原糧河公司等

部分客戶評價：

老師非常的親切且專業(yè)，在課程中我們都感到何老師非常耐心，對于學(xué)員提出的問題總是能夠給予細(xì)致的解答，分享的知識非常專業(yè)，能夠為我們的工作給出專業(yè)的指導(dǎo)

——豫信電子科技集團有限公司 張學(xué)員

何老師的課堂氛圍充滿活力，特別能激發(fā)我們的的熱情和興趣，讓學(xué)習(xí)過程變得生動而富有吸引力。新穎的教學(xué)方法、最新的財稅政策和實踐案例，讓課堂更是充滿樂趣和探索，財稅學(xué)習(xí)不再枯燥

——川蒙集團 楊總

何老師的課程結(jié)構(gòu)非常嚴(yán)謹(jǐn)，內(nèi)容系統(tǒng)全面，讓我們能夠完整的構(gòu)建起一個稅務(wù)籌劃的體系內(nèi)容，而且稅法內(nèi)容非常的前沿，最新的財稅政策、法規(guī)變化和行業(yè)動態(tài)都在課程中有涉及，不愧是國家級的老師！

——浙江交投集團 吳總

何老師的內(nèi)容非常專業(yè)，在課程中特別注重將理論與實踐相結(jié)合，通過案例分析、實際操作等方式，讓我們能夠?qū)⑺鶎W(xué)知識應(yīng)用到實際工作中。

——招商銀行總行 謝總

何老師的課程知識非常的豐富，結(jié)合老師親切的授課，讓我課程中快樂的學(xué)到了很多前沿的稅務(wù)新規(guī)、行業(yè)動態(tài)，老師也給我們帶來了很多經(jīng)典案例理解的新角度，讓我們不僅有知識的收獲，更是收獲了理論在工作中的運用方法，真是一次豐收的課程

——河南省郵政局 簡學(xué)員

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