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【參會(huì)對(duì)像】

企業(yè)管理人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、稅務(wù)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)、審計(jì)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所從事相關(guān)行業(yè)的執(zhí)業(yè)人員。

【課程背景】

金稅四期的到來，以票管稅正在向信息管稅過渡的關(guān)鍵階段。納稅人在關(guān)注發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，更要關(guān)注對(duì)外報(bào)出的涉稅信息的合法性以及相關(guān)涉稅信息的邏輯關(guān)系的合理性；在關(guān)注合規(guī)納稅基礎(chǔ)上少交稅的同時(shí)，更要關(guān)注一旦被稅務(wù)稽查后如何避免損失或者將稅收損失降到最低；在關(guān)注控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，更要關(guān)注如何通過納稅籌劃節(jié)稅降費(fèi)；在關(guān)注涉稅一般違法的危害的同時(shí)，更應(yīng)關(guān)注涉稅犯罪所可能帶來的重大刑事風(fēng)險(xiǎn)。本課程將從稅務(wù)稽查的視角，結(jié)合信息管稅的技術(shù)手段，深度解析納稅人可能面臨的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以及應(yīng)對(duì)辦法，結(jié)合現(xiàn)行稅務(wù)法規(guī)以及稅務(wù)監(jiān)管手段，結(jié)合失敗的籌劃案例深入剖析納稅籌劃技巧以及實(shí)操落地方案介紹。

【課程收益】

1、掌握享受企業(yè)稅收優(yōu)惠的全新技巧；

2、掌握利用稅收政策進(jìn)行稅務(wù)規(guī)劃的新技巧；

3、從企業(yè)運(yùn)營管理流程中發(fā)現(xiàn)潛在的涉稅風(fēng)險(xiǎn)；

4、掌握不同階段企業(yè)納稅籌劃的全新方法與技巧；

5、找到企業(yè)運(yùn)營的高風(fēng)險(xiǎn)部分，掌握改善現(xiàn)狀和防范風(fēng)險(xiǎn)的有效方法

【課程大綱】

第一講 大數(shù)據(jù)智能監(jiān)控下的稅務(wù)檢查新動(dòng)向

一、稅務(wù)管理方式的變化

1. 事前審核向事中事后監(jiān)管轉(zhuǎn)變

2. 留存?zhèn)洳楹笮枰⒁獾膯栴}

二、稅務(wù)稽查新模式和新手段

1. 稅種聯(lián)動(dòng)

2. 大數(shù)據(jù)治理體系

3. 建立風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和模型

3.1“發(fā)票比對(duì)”稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法應(yīng)用與案例分析

3.2“稅表比對(duì)”稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法應(yīng)用與案例分析

3.3“稅稅比對(duì)”稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法應(yīng)用與案例分析

3.4“表表比對(duì)”稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法應(yīng)用與案例分析

3.5“票表比對(duì)”稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法應(yīng)用與案例分析

第二講 增值稅籌劃思路及涉稅風(fēng)險(xiǎn)

一、合同簽訂、供應(yīng)商選擇的技巧

1. 混合銷售和兼營轉(zhuǎn)化技巧

2. 包稅合同簽訂的技巧

3. 推遲納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的合同簽訂技巧

4. 供應(yīng)商選擇小規(guī)模還是一般納稅人的涉稅分析

5. 促銷方式選擇的納稅籌劃

6. 合同簽訂小技巧

二、巧用稅后優(yōu)惠政策的稅收籌劃

1. 利用增值稅即征即退政策的稅收籌劃

2. 利用增值稅免征額稅收優(yōu)惠政策的稅收籌劃

3. 利用集團(tuán)企業(yè)內(nèi)資金池業(yè)務(wù)的稅收籌劃

4. 一般納稅人不要浪費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額

三、 增值稅高風(fēng)險(xiǎn)涉稅問題及應(yīng)對(duì)

1.什么是虛開？如何防范取得虛開發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)？

2.收到違約金是否需要開具發(fā)票？不開具發(fā)票有何涉稅風(fēng)險(xiǎn)？

3.商業(yè)折扣和現(xiàn)金折扣混淆的涉稅風(fēng)險(xiǎn)？

4.價(jià)外費(fèi)用的是與非

5.搞不清楚的三流一致

6.取得代扣個(gè)人所得稅手續(xù)費(fèi)返還增值稅問題

7.企業(yè)未按規(guī)定進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

第三講 企業(yè)所得稅籌劃思路及涉稅風(fēng)險(xiǎn)

一、收入確認(rèn)過程中涉稅風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

1. 未按照企業(yè)所得稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間確認(rèn)收入風(fēng)險(xiǎn)

【重點(diǎn)】企業(yè)收入指標(biāo)預(yù)警應(yīng)對(duì)與證據(jù)鏈管理

2. 關(guān)聯(lián)企業(yè)之間資金拆借少計(jì)利息收入風(fēng)險(xiǎn)

【重點(diǎn)】關(guān)聯(lián)企業(yè)之間融通資金的稅務(wù)管理規(guī)劃

二、成本費(fèi)用類涉稅風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

1. 企業(yè)出資不到位利息支出未按規(guī)定稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)

【重點(diǎn)】利息支出的稅前扣除的風(fēng)險(xiǎn)控制與籌劃

2. 不符合稅法規(guī)定的捐贈(zèng)支出在稅前扣除的風(fēng)險(xiǎn)

【重點(diǎn)】扶貧捐贈(zèng)支出的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制與籌劃

3. 會(huì)議費(fèi)未按規(guī)定稅前扣除的風(fēng)險(xiǎn)

【重點(diǎn)】會(huì)議費(fèi)的證據(jù)鏈管理規(guī)劃

三、企業(yè)所得稅優(yōu)惠涉稅風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

1. 不符合條件的投資收益作為免稅收入的風(fēng)險(xiǎn)

【重點(diǎn)】“明股實(shí)債”等免稅收入處理常見誤區(qū)與風(fēng)險(xiǎn)控制

2. 委托研發(fā)費(fèi)用未按規(guī)定稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)

【重點(diǎn)】委托研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的處理技巧

3. 殘疾人員工資加計(jì)扣除不符合稅法規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)

【重點(diǎn)】殘疾人員工資加計(jì)扣除常見誤區(qū)與風(fēng)險(xiǎn)控制

4. 違規(guī)一次性扣除固定資產(chǎn)相關(guān)費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)

【重點(diǎn)】加速折舊新政的具體應(yīng)用與風(fēng)險(xiǎn)防范

四、用好各種成本費(fèi)用稅前扣除的稅收籌劃

1. 業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅前扣除的籌劃

2. 廣宣費(fèi)稅前扣除的籌劃（關(guān)聯(lián)企業(yè)互相轉(zhuǎn)移）

3. 利用好分割單進(jìn)行稅前扣除

4. 企業(yè)開辦費(fèi)的稅收籌劃

5. 利息支出的稅前扣除的風(fēng)險(xiǎn)控制與籌劃

6. 扶貧捐贈(zèng)支出的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制與籌劃

7. 會(huì)議費(fèi)的證據(jù)鏈管理規(guī)劃

五、股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式稅收籌劃

1. 直接股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉稅分析

2. 先分配再股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉稅分析

3. 先轉(zhuǎn)增資本再股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉稅分析

六、巧用稅收優(yōu)惠的納稅籌劃

1. 公益捐贈(zèng)政策的籌劃思路

2. 企業(yè)所得稅加計(jì)扣除稅收優(yōu)惠的籌劃

3. 固定資產(chǎn)加速折舊的稅收籌劃

4. 當(dāng)高新技術(shù)企業(yè)遇上小型微利企業(yè)的稅收籌劃

5. 合理應(yīng)用彌補(bǔ)虧損政策降低稅負(fù)

七、企業(yè)籌資環(huán)節(jié)的稅收籌劃

1. 籌資模式不同分配時(shí)的稅負(fù)不同

2. 技術(shù)入股的稅收籌劃

第四講 個(gè)人所得稅籌劃思路及涉稅風(fēng)險(xiǎn)

一、新個(gè)人所得稅法下的稅收籌劃思路

1. 匯算清繳的主體以及居民個(gè)人與非居民個(gè)人個(gè)人涉稅分析

2. 案例解析如何利用綜合所得豁免政策進(jìn)行籌劃

3. 利用短期居民個(gè)人和短期非居民個(gè)人身份的規(guī)劃

二、工資薪金與勞務(wù)報(bào)酬的差異辨析與轉(zhuǎn)化

1. 工資薪金與勞務(wù)報(bào)酬的差異辨析與轉(zhuǎn)化

2. 案例解析工資薪金與勞務(wù)報(bào)酬在匯算清繳階段的稅負(fù)差異分析

三、勞務(wù)報(bào)酬與經(jīng)營所得的差異辨析與轉(zhuǎn)化

1. 經(jīng)營所得與勞務(wù)報(bào)酬的差異分析與轉(zhuǎn)化

2. 勞務(wù)報(bào)酬分次發(fā)放稅收籌劃解析

3. 轉(zhuǎn)移勞務(wù)報(bào)酬中的成本的稅收籌劃

4. 勞務(wù)報(bào)酬轉(zhuǎn)化為經(jīng)營所得的稅收籌劃

四、非全日制用工的個(gè)稅與社保的籌劃

1. 非全日制用工個(gè)稅和社保的籌劃

2. 非全日制用工合同簽訂的要點(diǎn)解析：

五、私車公用、日常費(fèi)用的個(gè)稅籌劃

1. 私車公用的個(gè)人所得稅籌劃

2. 利用專項(xiàng)附加扣除的稅收籌劃

3. 非貨幣性福利的稅收籌劃

六、巧用稅收優(yōu)惠的納稅籌劃

1. 充分利用全年一次性獎(jiǎng)金個(gè)人所得稅的稅收籌劃思路

2. 解除勞動(dòng)關(guān)系取得的一次性補(bǔ)償收入稅收籌劃的籌劃方法

3. 合伙企業(yè)增加合伙人的稅收籌劃

4. 組織員工旅游的個(gè)人所得稅籌劃

5. 充分利用特殊群體個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的稅收籌劃思路

6. 企業(yè)贈(zèng)送禮品的籌劃方法

7. 勞務(wù)報(bào)酬代扣代繳稅負(fù)高，如何化解（勞務(wù)還原大法）

課程總結(jié)與回顧

1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2. 答疑解惑

陳老師

國內(nèi)著名納稅籌劃專家、財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)戰(zhàn)專家、財(cái)務(wù)思維與稅務(wù)思維講師、中財(cái)聯(lián)集團(tuán)主講專家、四川省稅務(wù)局納稅人講堂特聘講師、四川財(cái)大研修班、總裁班特聘講師。現(xiàn)任國內(nèi)某著名稅務(wù)師事務(wù)所合伙人。

擅長領(lǐng)域：納稅籌劃、財(cái)稅疑難問題處理、稅收籌劃、稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范、稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)技巧、稅收政策解讀分析等；

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：陳老師20多年財(cái)務(wù)培訓(xùn)與財(cái)務(wù)咨詢服務(wù)經(jīng)驗(yàn)，曾參與個(gè)稅修訂草案征求意見專家組討論，具有非常豐富的稅收理論基礎(chǔ)和稅收管理以及籌劃實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。多年來陳老師為多家院校及企業(yè)培訓(xùn)及財(cái)稅輔導(dǎo)，擅長運(yùn)用財(cái)務(wù)思維與稅務(wù)思維解讀企業(yè)運(yùn)作，曾為四川通訊企業(yè)、金融企業(yè)、互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)、媒體單位、制造企業(yè)、事業(yè)單位、培訓(xùn)機(jī)構(gòu)等授課，授課主題包含《業(yè)財(cái)融合與稅務(wù)管理》、《企業(yè)所得稅匯算清繳應(yīng)對(duì)策略與納稅調(diào)整》、《降稅減費(fèi)背景下新政解讀及實(shí)務(wù)應(yīng)用》、《懂稅的經(jīng)營者》、《納稅人必知的財(cái)稅誤區(qū)及應(yīng)對(duì)方法》、《發(fā)票管理與涉稅風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)》、《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》等課程培訓(xùn)，累計(jì)受訓(xùn)學(xué)員超過20000人，課程好評(píng)率均在90%以上，多家企業(yè)重復(fù)采購課程。

授課特點(diǎn)：專業(yè)性強(qiáng)、實(shí)操、接地氣；風(fēng)趣幽默。

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