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【課程背景】

隨著“金稅四期”上線(xiàn)、“數(shù)電發(fā)票”有序推廣和普及，“數(shù)據(jù)治稅”的理念根植于財(cái)稅管理的方方面面，稅務(wù)機(jī)關(guān)以“金稅四期”為載體，針對(duì)房地產(chǎn)行業(yè)實(shí)施重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，通過(guò)涉稅數(shù)據(jù)綜合分析，對(duì)申報(bào)信息不對(duì)稱(chēng)實(shí)現(xiàn)穿透性評(píng)估。房企合法風(fēng)險(xiǎn)防控是第一要?jiǎng)?wù)，在合法的前提下，稅負(fù)最優(yōu)是不二選擇。

在疫情后經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇期間、在開(kāi)發(fā)和轉(zhuǎn)型之間的特殊時(shí)點(diǎn)，房地產(chǎn)業(yè)面臨重大挑戰(zhàn)，尤其需要考慮稅收成本，繼土地成本、建安成本、融資成本之后房企第四大成本！房地產(chǎn)企業(yè)開(kāi)發(fā)周期長(zhǎng)，開(kāi)發(fā)環(huán)節(jié)多，受市場(chǎng)影響敏感，每個(gè)流程節(jié)點(diǎn)的涉稅事項(xiàng)都要認(rèn)真對(duì)待，才可以確保清盤(pán)之后全身而退。

本課程著眼房地產(chǎn)企業(yè)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目全流程重要節(jié)點(diǎn)，分為籌建、拿地、建設(shè)、預(yù)售、交房、持有、清盤(pán)、撤資注銷(xiāo)等八大環(huán)節(jié)，每個(gè)階段緊扣容易觸發(fā)涉稅風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，著眼于實(shí)操、全方位立體式分析增值稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅等潛在稅收風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于公司股權(quán)構(gòu)架設(shè)計(jì)、會(huì)計(jì)核算框架搭建、項(xiàng)目整體稅收籌劃等都有詳盡案例進(jìn)行印證和闡述，讓企業(yè)清清白白、合理合法進(jìn)行稅收籌劃，稅后收益最大化！

【課程亮點(diǎn)】

1．全流程：開(kāi)發(fā)節(jié)點(diǎn)全程覆蓋，從籌建到注銷(xiāo)，從拿地到清盤(pán)，每個(gè)階段又分為若干個(gè) 問(wèn)題進(jìn)行詳細(xì)解讀。

2．全稅種：以增值稅、所得稅、土地增值稅為主，以房產(chǎn)稅、土地使用稅、個(gè)人所得稅、 印花稅等為輔，開(kāi)發(fā)流程所涉及稅種全盤(pán)解讀。

3．重實(shí)操：對(duì)于特殊問(wèn)題均采取案例進(jìn)行解讀，詮釋稅收政策背后的底層邏輯，讓財(cái)稅 人員在課堂上輕輕松松掌握要領(lǐng)。

【課程對(duì)象】

房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司主管財(cái)稅的總經(jīng)理、財(cái)稅總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)會(huì)人員，注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。

【課程大綱】

一、金稅四期下主要稅收風(fēng)險(xiǎn)分析工具運(yùn)用

1．大數(shù)據(jù)分析如何捕捉虛開(kāi)增值稅發(fā)票的企業(yè)

2．善意取得虛開(kāi)增值稅發(fā)票的陳述申辯應(yīng)對(duì)要點(diǎn)

3．金四決策管理指揮平臺(tái)試點(diǎn)上線(xiàn)工作進(jìn)展安排

4．金稅四期下稅務(wù)稽查執(zhí)法工作平臺(tái)功能介紹

二、房地產(chǎn)收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)

【案例】項(xiàng)目網(wǎng)簽金額2.7億元，企業(yè)申報(bào)收入僅2000萬(wàn)元

1．會(huì)計(jì)核算收入確認(rèn)與企業(yè)所得稅收入確認(rèn)時(shí)間解析

2．增值稅預(yù)繳和納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間判斷

3．土地增值稅預(yù)繳截止時(shí)間和清算時(shí)間點(diǎn)

三、成本結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)間和成本核算范圍自評(píng)

【案例】竣工不結(jié)算、將分期結(jié)轉(zhuǎn)成本一次性結(jié)轉(zhuǎn)、將未售成本提前結(jié)轉(zhuǎn)、混淆直接 與共同成本，被稽查補(bǔ)稅6000多萬(wàn)元

【案例】房地產(chǎn)企業(yè)串通虛增精裝修成本多結(jié)轉(zhuǎn)已售面積成本案例

1．會(huì)計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)開(kāi)發(fā)成本結(jié)算時(shí)間和企業(yè)所得稅結(jié)算時(shí)間

2．案例分析預(yù)計(jì)毛利轉(zhuǎn)回的申報(bào)表填報(bào)

3．開(kāi)發(fā)成本的會(huì)計(jì)范圍和企業(yè)所得稅范圍差異

4．土地增值稅開(kāi)發(fā)成本范圍的比較

四、開(kāi)發(fā)費(fèi)用稅前列支判斷自評(píng)

【案例】5億元信托融資顧問(wèn)費(fèi)與企業(yè)經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)不得在企業(yè)所得稅前扣除

【案例】房企因關(guān)聯(lián)方利息費(fèi)用列支被稽查補(bǔ)稅罰款

1．利息費(fèi)用企業(yè)所得稅稅前扣除解析

2．財(cái)務(wù)費(fèi)用土地增值稅解析

3．個(gè)人、股東、關(guān)聯(lián)方借款利息費(fèi)用稅前列支政策

4．“名股實(shí)債”利息支出稅前扣除要點(diǎn)

5．關(guān)聯(lián)方融資增值稅和企業(yè)所得稅征免稅特殊政策

6．民間借貸如何取得合法有效憑證

五、項(xiàng)目資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)的稅收風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)

【案例】母子公司劃轉(zhuǎn)土地名為無(wú)償卻有償，被稅務(wù)稽查并處3倍罰款

1．轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)公司股權(quán)的稅收負(fù)擔(dān)分析

2．資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)與資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的稅收區(qū)別

3．劃轉(zhuǎn)項(xiàng)目資產(chǎn)的稅收籌劃詳解

4．案例分析政府收購(gòu)不動(dòng)產(chǎn)的稅負(fù)最佳方式選擇

六、項(xiàng)目股權(quán)運(yùn)作的稅收風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)

【案例】房產(chǎn)公司隱瞞向境外股東分配利潤(rùn)2.7億元被稽查補(bǔ)稅

【案例】股東轉(zhuǎn)讓境內(nèi)房企股權(quán)因不動(dòng)產(chǎn)評(píng)估價(jià)格偏低被補(bǔ)稅

1．公司股東賣(mài)股權(quán)涉稅風(fēng)險(xiǎn)及籌劃

2．股東分紅的征免稅政策解析與籌劃

3．項(xiàng)目股東分紅的稅收優(yōu)惠及正確處理

4．解散項(xiàng)目公司的三種主要方式及稅收籌劃

七、土地增值稅項(xiàng)目清算風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)

【案例】海南某房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算實(shí)務(wù)案例

【案例】北京某區(qū)稅務(wù)局土地增值稅清算審核意見(jiàn)書(shū)

1．土地增值稅清算收入中的5個(gè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

2．虛增開(kāi)發(fā)成本審核中的幾個(gè)重點(diǎn)問(wèn)題

3．土地增值稅清算時(shí)需掌握的17個(gè)要點(diǎn)

八、現(xiàn)場(chǎng)互動(dòng)：學(xué)員問(wèn)、老師答、疑難問(wèn)題不用怕

王老師

會(huì)計(jì)師，中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師，稅務(wù)稽查資深官員，某省地方稅務(wù)局稅收業(yè)務(wù)培訓(xùn)專(zhuān)家；有常年戰(zhàn)斗在一線(xiàn)的經(jīng)歷，熟悉房地產(chǎn)企業(yè)開(kāi)發(fā)全程的稅收問(wèn)題，擅長(zhǎng)土地增值稅清算，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與稅收成本控制，制定合理的項(xiàng)目成本管控策略，做到企業(yè)成本控制最小化，利益最大化。在全國(guó)各大城市主講房地產(chǎn)行業(yè)稅收專(zhuān)題講座近百次，講授由淺入深、生動(dòng)活潑、內(nèi)容準(zhǔn)確、分析透徹、簡(jiǎn)明扼要、操作實(shí)用；授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧、風(fēng)趣幽默，受到各地房地產(chǎn)企業(yè)學(xué)員的認(rèn)同和熱烈追捧！

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在線(xiàn)報(bào)名：金稅四期背景下房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)全流程節(jié)點(diǎn)稅收風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估暨應(yīng)對(duì)策略專(zhuān)題班(廈門(mén))