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課程背景：

以數(shù)治稅、ChatGPT人工智能、政策趨于穩(wěn)定、2023年兩會(huì)政策、建筑行業(yè)的特殊性、財(cái)稅人員企業(yè)管理參與度越來(lái)越深，建筑行業(yè)財(cái)稅如何適用社會(huì)發(fā)展、行業(yè)發(fā)展、財(cái)稅專業(yè)新要求？

培訓(xùn)對(duì)象：

1.建筑施工房地產(chǎn)企業(yè) CFO、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)稅人員、主管會(huì)計(jì)等涉稅管理部門(mén)相關(guān)人員；

2.會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)、財(cái)稅咨詢機(jī)構(gòu)等稅務(wù)專業(yè)人士；

課程大綱：

——前言、以數(shù)治稅

1.全電發(fā)票介紹

2.大數(shù)據(jù)比對(duì)最新案例（成本/費(fèi)用沒(méi)發(fā)票）

3.大數(shù)據(jù)稅務(wù)稽查案例

4.ChatGPT的影響

5.如何寫(xiě)稅務(wù)說(shuō)明

6.如何與上下游談判

7.印花稅法（建筑行業(yè)影響大）

8.建筑行業(yè)代開(kāi)發(fā)票個(gè)稅新口徑

9.小規(guī)模納稅人免增值稅/征收率調(diào)整

10.其他新政策

一、項(xiàng)目投標(biāo)涉稅關(guān)鍵點(diǎn)

1.增值稅

2.城市維護(hù)建設(shè)稅

3.個(gè)人所得稅（跨省異地施工項(xiàng)目、特殊情況）

4.企業(yè)所得（設(shè)立直管項(xiàng)目部、設(shè)立二級(jí)分支機(jī)構(gòu)）4.4.2... 19

5.印花稅

6.項(xiàng)目投標(biāo)稅負(fù)測(cè)算表

7.風(fēng)險(xiǎn)提示

二、合同簽訂涉稅關(guān)鍵點(diǎn)

1.合同主體涉稅信息事項(xiàng)

2.應(yīng)收行為約定事項(xiàng)

3.稅費(fèi)事項(xiàng)（稅費(fèi)承擔(dān)、增值稅個(gè)稅等事項(xiàng)）

4.項(xiàng)目涉及稅費(fèi)納稅地點(diǎn)

5.發(fā)票事項(xiàng)

6.價(jià)款條款

7.合同后續(xù)管理事項(xiàng)

8.風(fēng)險(xiǎn)提示

9.其他關(guān)鍵點(diǎn)

三、項(xiàng)目公司涉稅管理

1.項(xiàng)目公司形式

（1）集團(tuán)公司直接管理的項(xiàng)目部

（2）設(shè)立非法人分支機(jī)構(gòu)直接管理的項(xiàng)目部

2.非法人分支機(jī)構(gòu)直接管理的項(xiàng)目部開(kāi)票問(wèn)題

（1）項(xiàng)目公司直接開(kāi)票

（2）集團(tuán)公司對(duì)外開(kāi)具發(fā)票

（3）成本費(fèi)用發(fā)票關(guān)注點(diǎn)

3.授權(quán)、聯(lián)營(yíng)及項(xiàng)目分公司四流示意圖

（1）項(xiàng)目公司開(kāi)票

（2）中標(biāo)單位開(kāi)票

四、預(yù)收款涉稅事項(xiàng)

1. 增值稅事項(xiàng)

（1）增值稅預(yù)繳基本規(guī)定

（2）預(yù)繳稅款時(shí)間

（3）預(yù)繳稅款計(jì)算

（4）預(yù)收賬款開(kāi)具發(fā)票

（5）預(yù)收賬款預(yù)繳稅款會(huì)計(jì)處理

（6）預(yù)繳稅款管理

（7）小規(guī)模預(yù)繳稅款特殊規(guī)定

（8）法律責(zé)任

2.預(yù)收款開(kāi)票事項(xiàng)

3.企業(yè)所得稅處理

4.會(huì)計(jì)處理

五、采購(gòu)環(huán)節(jié)涉稅關(guān)鍵點(diǎn)

1.采購(gòu)需求環(huán)節(jié)管理

（1）需求單需要明確能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

（2）供應(yīng)商資格的要求

（3）不含增值稅采購(gòu)價(jià)格是否合理

2.采購(gòu)價(jià)格控制管理

3.采購(gòu)運(yùn)費(fèi)環(huán)節(jié)管理（一票制、兩票制）

4.采購(gòu)驗(yàn)收環(huán)節(jié)管理

（1）四單一致

（2）不一致處理原則

5.采購(gòu)供應(yīng)商環(huán)節(jié)管理

6.供應(yīng)商注銷后續(xù)涉稅處理

六、分包環(huán)節(jié)涉稅關(guān)鍵點(diǎn)

1.分包稅收政策規(guī)定（個(gè)人分包涉稅處理\特殊政策）

2.總分包業(yè)務(wù)稅務(wù)管理

七、甲供材/甲指分包

1.甲供材測(cè)算選擇

2.甲供材稅收政策規(guī)定

3.甲指分包（含甲控材）業(yè)務(wù)稅務(wù)管理

八、跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)報(bào)告表的管理

1.基本規(guī)定

2.辦稅流程

3.辦理時(shí)限

4.跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)報(bào)告開(kāi)具方式

5.跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)報(bào)告表臺(tái)賬

九、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額管理

1.增值稅抵扣抵扣和憑證

2.認(rèn)證期限

3.不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額

4.進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣示意圖

5.進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣風(fēng)險(xiǎn)

十、農(nóng)民工工資涉稅管理

1.政策指引

（1）總承包單位代發(fā)工資制度

（2）個(gè)人所得稅扣繳規(guī)定

2.流程圖

3.涉稅處理

（1）增值稅

（2）個(gè)人所得稅扣繳

（3）分包開(kāi)票金額

（4）印花稅基數(shù)

（5）成本確定

4.實(shí)務(wù)關(guān)鍵點(diǎn)

（1）分包單位編制工資支付表

（2）合同條款的約定

十一、增值稅留抵退稅

1.政策指引

2.申報(bào)期限

3.注意事項(xiàng)

4.申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)提示

5.辦理材料

6.準(zhǔn)備工作

十二、企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理

1.基本原則

2.憑證有哪些種類

3.不同情形下要不同的憑證

4.發(fā)票合規(guī)性

5.憑證不合規(guī)怎么辦的救濟(jì)方案

6.分割單作為稅前扣除憑證

十三、施工過(guò)程常見(jiàn)事項(xiàng)處理

1.增值稅與企業(yè)所得稅差異

2.工程獎(jiǎng)勵(lì)及罰款

3.銷售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)

4.零星采購(gòu)

5.私車公用

6.房屋租賃

7.支付村委會(huì)相關(guān)費(fèi)用

8.工地上水電費(fèi)處理

9.勞保用品

10.食堂費(fèi)用

11.沙石原材料處理

12.工地臨時(shí)房屋房產(chǎn)稅

十四、跨地區(qū)企業(yè)所得稅稅前處理

1.基本原則

2.直管項(xiàng)目部

3.非法人分支機(jī)構(gòu)項(xiàng)目部

十五、工程結(jié)算涉稅處理

1.基本規(guī)定

2.稅率調(diào)整的影響

3.保證金的結(jié)算

4.以房抵債的涉稅管理

5.工程政府獎(jiǎng)勵(lì)涉稅處理

十六、集團(tuán)內(nèi)資金管理原則

1.基本規(guī)定

2.管理原則就要求 現(xiàn)場(chǎng)咨詢答疑

陳老師

個(gè)人所得稅法修改征求意見(jiàn)專家、北京營(yíng)改增工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員，全國(guó)稅法知識(shí)競(jìng)賽決賽出題專家，多家學(xué)校及機(jī)構(gòu)外聘專家；

——寫(xiě)過(guò)財(cái)稅專題中央高層內(nèi)參，擅長(zhǎng)財(cái)稅培訓(xùn)、企業(yè)內(nèi)訓(xùn)、稅務(wù)咨詢、稅務(wù)籌劃、稅務(wù)制度建立及實(shí)務(wù)落地操作，主要研究個(gè)人所得稅、增值稅、所得稅等涉稅實(shí)務(wù)領(lǐng)域，開(kāi)展企業(yè)線下課培訓(xùn)500余場(chǎng)次近10萬(wàn)余人，所負(fù)責(zé)的講師團(tuán)隊(duì)常年開(kāi)展線上直播近200余場(chǎng)，特別欄目“財(cái)稅365”每天（節(jié)假日除外）播報(bào)雷打不動(dòng)；

——編著《營(yíng)業(yè)稅改征增值稅熱點(diǎn)答疑--交通運(yùn)輸業(yè)》、《營(yíng)業(yè)稅改征增值稅熱點(diǎn)答疑--部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)》、《聰明人不繳糊涂稅:222個(gè)納稅誤區(qū)精解與操作指導(dǎo)》、《聰明人不繳糊涂稅:222個(gè)企業(yè)所得稅納稅申報(bào)關(guān)鍵點(diǎn)精解》、《營(yíng)業(yè)稅改征增值稅實(shí)務(wù)操作手冊(cè)》、《聰明人不繳糊涂稅：333個(gè)納稅誤區(qū)精解與操作指導(dǎo)》、《營(yíng)改增實(shí)務(wù)點(diǎn)解析》

——在《涉外稅務(wù)》、《中國(guó)稅務(wù)報(bào)》等核心期刊/報(bào)紙發(fā)表多篇文章。

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