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課程介紹

新個人所得稅2019年1月1日起全面施行，直接關(guān)系每個企業(yè)和自然人的切身利益。同時我們財務(wù)人也迎來了新的挑戰(zhàn)，新政策鋪天蓋地，新學習目不暇接，如何更快更好濾清思路，需要專家老師深入淺出、言簡意賅，方能帶您迅速撥清個稅迷霧，積極消化應(yīng)對。

專項扣除與專項附加扣除怎樣有效實施？

新征稅模式預(yù)示著企業(yè)需要承擔哪些新的風險？

新稅法對于員工是否還有稅收優(yōu)惠安排？

公司高管的年薪數(shù)額較大，在合規(guī)范圍還有哪些規(guī)范空間？

有關(guān)年終獎的政策越發(fā)明朗，是否還有“靠譜”的籌劃？

這些新政的舉措對企業(yè)與個人將造成哪些“深遠”影響？

如何采取合理的策略有效規(guī)避個人所得稅風險？

最嚴征管環(huán)境+最高用工成本，企業(yè)如何積極應(yīng)對？

……

作為扣繳義務(wù)人，必須依法做好個稅計算、履行全員全額明細扣繳申報，做好個稅相關(guān)籌劃，維護納稅人和企業(yè)的合法權(quán)益。鉑略特邀個人所得稅管理的資深一線稅務(wù)專家，名課堂個稅答疑明星專家潘老師，為您在落實新個稅中遇到的所有新問題給出新方法，將風險提前預(yù)警。

課程收益

− 塑造思維——了解個人所得稅改革最權(quán)威的頂層邏輯

− 排查風險——知曉新個人所得稅制對企業(yè)的具體影響

− 未雨綢繆——掌握新個人所得稅下最前瞻的規(guī)劃思路

課程大綱

第一天

8:30入場及簽到

9:00課程開始，主持人致辭

一、個人所得稅新政解析

（一）新政主要變化

1.納稅人和非居民納稅人判定變化要點有哪些？如何判定納稅人身份？例舉不同情形下外籍人士納稅義務(wù)的不同。

2.所得分類有哪些變化？對納稅人、扣繳義務(wù)人會有哪些影響？舊法確定的其他所得，今后會如何處理？

3.新稅法稅率變化有哪些？對納稅人、扣繳義務(wù)人會有哪些影響？

4.新稅法中，綜合所得是如何定義、如何計入的？

5.新法對扣繳義務(wù)人和扣繳義務(wù)規(guī)定有哪些變化？對納稅人、扣繳義務(wù)人有何影響？

6.新法稅收優(yōu)惠政策有無變化，納稅人應(yīng)當如何最大程度適用？

7.納稅人跨境所得抵免應(yīng)如何操作？

8.新法反避稅條款是如何規(guī)定的？對納稅人、扣繳義務(wù)人會有哪些影響？

9.實施條例所明確的視同銷售條款是如何規(guī)定的？對納稅人有何影響，如何應(yīng)對？

（二）綜合所得計稅及申報，各類所得預(yù)扣預(yù)繳操作

1.專項附加扣除暫行辦法解析：

-六類專項附加扣除方法、金額、扣除時間，如何辦理；

-對納稅人、扣繳義務(wù)人會有哪些影響？

-累計預(yù)扣法如何操作？

-此方法優(yōu)點及對納稅人影響？

-例解不同情形下扣繳義務(wù)人預(yù)扣預(yù)繳操作。

2.扣繳義務(wù)人支付勞務(wù)，特許權(quán)使用費，稿酬所得如何預(yù)扣預(yù)繳？

3.扣繳義務(wù)人支付分類所得，如何代扣代繳？

4.哪些情況下，納稅人需要自行申報？

5.綜合所得什么情況下需要自行申報？例解綜合所得自行申報流程與計算

（三）過渡期相關(guān)政策及既有政策未來銜接預(yù)測

1.新法過渡期相關(guān)政策解析；

2.舊法中辭退福利等個人所得稅政策變化展望及預(yù)測

12:00午餐

13:30 課程開始

二、常見個人所得稅風險提示

（一）扣繳義務(wù)人風險提示

1.工資薪金所得扣繳風險提示及應(yīng)對

2.支付綜合所得中的其他項目風險提示及應(yīng)對

3.支付分類所得扣繳風險提示及應(yīng)對

（二）投資者的個稅風險提示及應(yīng)對

1.股息紅利風險提示及應(yīng)對

2.財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得個稅風險提示及應(yīng)對

3.財產(chǎn)租賃所得個稅風險提示及應(yīng)對

（三）合伙企業(yè)、個人獨資企業(yè)、個體工商戶經(jīng)營所得個稅風險提示及應(yīng)對

1.合伙企業(yè)合伙人轉(zhuǎn)讓份額個稅風險提示及應(yīng)對

2.其他經(jīng)營所得常見稅務(wù)問題解析及應(yīng)對

16：30課程結(jié)束

第二天

9：00課程開始

三、新政下的個人所得稅籌劃策略

（一）工資薪金所得的納稅籌劃

1.合規(guī)的籌劃方式有哪些？

（1）各項扣除最大化籌劃

（2）員工應(yīng)稅收入費用化籌劃。

車補、話補、房補、伙食補貼、獨生子女補貼、誤餐補貼風險防控與稅務(wù)籌劃

（3）員工收入福利化策劃：

哪些福利支出或現(xiàn)金發(fā)放既不需要納個人所得稅又能在企業(yè)所得稅前扣除？

（4）稅收優(yōu)惠政策最大化享受籌劃

2.不太合規(guī)的方式有哪些？

（1）工薪薪酬”向“經(jīng)營所得”轉(zhuǎn)化—FBB模式與風險分析

（2）“工薪薪酬”向“財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓”轉(zhuǎn)化—股權(quán)債權(quán)模式與風險提示

（3）“工資薪酬”向“財產(chǎn)租賃”轉(zhuǎn)化—私車公用模式與風險提示

（二）股息紅利所得籌劃與風險分析

1.借款利息籌劃：支付給雇員和非雇員利息在稅收方面有區(qū)別嗎？利息個人所得稅稅率是固定的，存在籌劃空間嗎？

2.對連續(xù)盈利且不分配股息、紅利或者核定征收企業(yè)所得稅的企業(yè)，是否可以強制征個稅？

3.單位注銷時是否應(yīng)就該企業(yè)未分配利潤繳納投資人個稅？

（三）財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得籌劃要點及操作

（四）非貨幣資產(chǎn)投資籌劃要點及操作

（五）合伙企業(yè)等取得經(jīng)營所得籌劃與風險分析

12:00午餐

13:30 課程開始

四、社保新征管體制下風險應(yīng)對及籌劃

（一）社保入稅風險預(yù)測及應(yīng)對

1.新征管體制下，企業(yè)社保繳費會有怎樣的風險？

2.如何應(yīng)對新征管體制下社保風險？

（二）籌劃及問題解析

1.常見降低社保繳費籌劃思路及應(yīng)用

2.常見社保問題解析

16:30課程結(jié)束

潘老師

潘老師在稅務(wù)一線有近20年的工作經(jīng)驗，目前是某省稅務(wù)局官員，《中國稅務(wù)報》特約撰稿人，江蘇稅軟軟件科技有限公司信息化稽查客座專家。 潘老師在多年實務(wù)工作中積累了豐富的“實戰(zhàn)”經(jīng)驗，查辦過多起重、特大案件。潘老師著有《稅務(wù)稽查那些事兒》、《稅務(wù)稽查明爭與暗戰(zhàn)——慕容稅官的稽查故事》，均以真實案例詳細解讀稅務(wù)稽查方法、稅務(wù)風險防范措施、稅務(wù)稽查的方法和思路，內(nèi)容豐富生動接地氣。

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