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課程介紹

從一家私營公司躋身為A股的上市公司，對絕大多數(shù)中國企業(yè)而言都是夢寐以求的事情。雖然2017年11月29日,上會（中國證券監(jiān)督管理委員會第十七屆發(fā)行審核委員會）的3家公司全軍覆沒；12月8日一周上會的12家公司中卻有10家企業(yè)順利通過，單周過會率高達(dá)83%。2017年截至目前審核的企業(yè)數(shù)量超過500家，過會的400多家----遠(yuǎn)超歷史上最多的2010年300多家。

業(yè)內(nèi)資深投行人士認(rèn)為，IPO審核將進(jìn)入“即報(bào)即審的新常態(tài)”，在提高上會速度的同時(shí)，對業(yè)績真實(shí)性要求也將更加嚴(yán)格。

另外，對于一些選擇買殼上的企業(yè)而言------主要是畏懼IPO等待時(shí)間過長以及前一段時(shí)期極低的過會率，也需要進(jìn)行充分的準(zhǔn)備工作，而且還涉及對殼資源的選擇和對賭等問題，也并非一條康莊大道。

雖然2015年12月27日，人大就已在京審議通過《關(guān)于授權(quán)國務(wù)院在實(shí)施股票發(fā)行注冊制改革中調(diào)整〈中華人民共和國證券法〉有關(guān)規(guī)定的決定(草案)》，該決定自2016年3月1日施行，授權(quán)有效期為兩年。而國務(wù)院總理李克強(qiáng)2017年11月19日主持召開國務(wù)院常務(wù)會議，決定抓緊出臺股票發(fā)行注冊制改革方案，取消股票發(fā)行的持續(xù)盈利條件，降低小微和創(chuàng)新型企業(yè)上市門檻。可注冊制千呼萬喚何時(shí)能真正出臺，還是沒有人能打包票。

事實(shí)上，即使注冊制出臺，也并非上市門椹就會一夜之間降低，事實(shí)上，即使門椹真的降低，上市之后的盈利壓力、合規(guī)披露的要求，仍然是企業(yè)必須面對的挑戰(zhàn)。

招生對象：

（擬）上市公司的會計(jì)、

財(cái)務(wù)、審計(jì)經(jīng)理或主管

財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)高管

會計(jì)事務(wù)所從業(yè)人員

課程收益：

?充分掌握上市公司財(cái)務(wù)合規(guī)與報(bào)表披露要求

?幫助財(cái)務(wù)人員更好地貫徹財(cái)務(wù)合規(guī)要求

?掌握財(cái)報(bào)披露要點(diǎn)，發(fā)揮會計(jì)在決策中的作用

?開拓財(cái)務(wù)視野，進(jìn)一步提升對上市前期準(zhǔn)備工作以及企業(yè)上市后管理的理解

課程大綱

第一模塊：首次公開募股（IPO）合規(guī)

?案例引入-------某飲料公司一波三折的上市之路

?2011年4月20日取消審核

?2017年11月10日暫緩表決

?2017年12月12日首發(fā)通過

?首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法

?發(fā)行資格

?規(guī)范運(yùn)行的主要禁忌

?財(cái)務(wù)指標(biāo)的主要要求

?信息披露要求

?IPO需滿足的主要條件

?滬深交易所主板及深市中小板IPO條件

?創(chuàng)業(yè)板IPO條件

?發(fā)審委的審核邏輯

?第17屆發(fā)審委的組成結(jié)構(gòu)

?審核理念

?IPO被否案例分析點(diǎn)評

?持續(xù)盈利能力的懷疑

?會計(jì)處理不規(guī)范

?不符合相應(yīng)法律法規(guī)

?內(nèi)部控制未有效運(yùn)行或存在重大缺陷

?對募投項(xiàng)目的解釋

?關(guān)聯(lián)方交易利益輸送

?其他問題

?對股票發(fā)行注冊制的預(yù)期

第二模塊：買殼上市合規(guī)

?案例分析：國美的買殼上市之路

?買殼上市介紹

?買殼與借殼的區(qū)別

?殼資源須滿足哪些條件

?上市公司重大資產(chǎn)重組合規(guī)

?上市公司并購重組審核委員會（簡稱“重組委”）

?須經(jīng)重組委審核的情形

?重大資產(chǎn)重組的程序規(guī)定

?重大資產(chǎn)重組的信息管理

?發(fā)行股份購買資產(chǎn)的特別規(guī)定

?《上市公司收購管理辦法》-----間接收購的要求

?《國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)在境外發(fā)行股票和上市管理的通知》

?對賭協(xié)議

?對賭協(xié)議的常見方式

?對賭協(xié)議的審核要點(diǎn)

?典型的失敗案例分析

?并購資產(chǎn)未來盈利預(yù)測不確定性

?并購資產(chǎn)所屬行業(yè)的變化

?殼資源自身的問題

?并購核心條款無法達(dá)成或存在問題

?特殊原因

?案例分析：一個(gè)國內(nèi)房地產(chǎn)公司的成功買殼上市

第三模塊：上市后合規(guī)與信息披露

?案例分析： 龍薇傳媒信息披露違規(guī)

?上市公司信息披露管理辦法

?定期公告（年報(bào)、中報(bào)和季報(bào)）的主要內(nèi)容

?臨時(shí)報(bào)告的內(nèi)容

?信息披露管理要求

?上市公司信息披露直通車

?上海證券交易所行業(yè)信息披露指引

?會計(jì)準(zhǔn)則主要披露要求

?關(guān)聯(lián)方披露

?在其他主體中權(quán)益的披露

?信息披露違法行為

?信息披露公告內(nèi)容存在重大誤導(dǎo)

?重大事項(xiàng)的關(guān)鍵信息存在明顯遺漏

?選擇性披露對股價(jià)可能產(chǎn)生重大影響的重要信息

?上海證券交易所上市公司信息披露工作評價(jià)辦法

?評價(jià)內(nèi)容

?評價(jià)方式和標(biāo)準(zhǔn)

?評價(jià)實(shí)施

?案例分析：康佳集團(tuán)（000016）信息披露優(yōu)秀的啟示

郭老師

英國特許公認(rèn)會計(jì)師資深會員 (FCCA)

英格蘭及威爾士特許會計(jì)師協(xié)會國際會計(jì)準(zhǔn)則資格

(ICAEW Diploma in IFRSs)

中國注冊會計(jì)師及注冊稅務(wù)師

郭老師是國內(nèi)資深的財(cái)務(wù)培訓(xùn)專家，在內(nèi)控合規(guī)、會計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)務(wù)分析等管理會計(jì)方面有著很高的理論水平以及豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，在內(nèi)控體系建設(shè)與風(fēng)險(xiǎn)管理方面更是有著豐富的咨詢經(jīng)驗(yàn)，曾幫助某大型日化公司成功搭建內(nèi)控體系并獲得廣泛認(rèn)可。其最新編撰總結(jié)的《內(nèi)控十引》以十個(gè)案例深度解析內(nèi)控思維，被各大平臺廣泛傳播，深受好評。

郭老師具有多年的跨國企業(yè)財(cái)務(wù)管理實(shí)戰(zhàn)經(jīng)歷和深厚的研究積累。郭老師此前曾供職于宏力半導(dǎo)體、沃爾沃等知名企業(yè)。在國際知名 IT 制造商宏力半導(dǎo)體任職期間，先后承擔(dān)了稅務(wù)、預(yù)算、戰(zhàn)略支持等多個(gè)領(lǐng)域的管理要職。之后加盟世界 500 強(qiáng)沃爾沃集團(tuán)，專注于銷售財(cái)務(wù)的管理及財(cái)務(wù)計(jì)劃與分析方面的工作實(shí)踐。

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