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【課程簡(jiǎn)介】

金稅四期上線后，到2022年，在稅務(wù)執(zhí)法規(guī)范性、稅費(fèi)服務(wù)便捷性、稅務(wù)監(jiān)管精準(zhǔn)性上將取得重要進(jìn)展；到2023年，基本建成“無風(fēng)險(xiǎn)不打擾、有違法要追究、全過程強(qiáng)智控”的稅務(wù)執(zhí)法新體系；到2025年，深化稅收征管制度改革將取得顯著成效，基本建成功能強(qiáng)大的智慧稅務(wù)，形成國內(nèi)一流的智能化行政應(yīng)用系統(tǒng)，全方位提高稅務(wù)執(zhí)法、服務(wù)、監(jiān)管能力。

在這種高態(tài)勢(shì)的稅務(wù)監(jiān)管體系下，建筑企業(yè)老板、財(cái)務(wù)人員，又該如何思考與規(guī)范企業(yè)財(cái)稅管理呢？本次特開設(shè)《金稅四期上線前，建筑勞務(wù)業(yè)全方位、多維度涉稅風(fēng)險(xiǎn)梳理與節(jié)稅安排》的風(fēng)險(xiǎn)防控與規(guī)范提升課程，特邀您前來參加！

【課程收益】

本課程通過對(duì)金稅四期監(jiān)管功能的剖析，結(jié)合企業(yè)在納稅過程中的涉稅數(shù)據(jù)的呈現(xiàn)，全面、系統(tǒng)、精準(zhǔn)的分析企業(yè)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與稽查應(yīng)對(duì)。同時(shí)，為建筑勞務(wù)行業(yè)的涉稅規(guī)范、節(jié)稅策劃、風(fēng)險(xiǎn)防范、專業(yè)提升進(jìn)行系統(tǒng)的梳理與剖析；讓建筑企業(yè)經(jīng)營管理人員、財(cái)務(wù)人員能夠更清楚的認(rèn)識(shí)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)警，有效的防范企業(yè)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范企業(yè)的納稅行為，進(jìn)一步提升企業(yè)納稅遵從度與專業(yè)綜合能力。

【培訓(xùn)對(duì)象】

1.建筑施工業(yè)、勞務(wù)公司 CFO、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)稅人員、主管會(huì)計(jì)等涉稅管理部門相關(guān)人員；

2.會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)、財(cái)稅咨詢機(jī)構(gòu)等稅務(wù)專業(yè)人士；

【課程大綱】

模塊一：金稅四期上線前建筑勞務(wù)行業(yè)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的31個(gè)稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)梳理及應(yīng)對(duì)策略；

1.股東個(gè)人從公司借款消費(fèi)，超過借款所在納稅年度的12月31日未歸還

2.股東家庭成員從公司借款，用于購房、購車等，登記在個(gè)人名下年終未歸還

3.虛列業(yè)務(wù)，簽訂虛假合同到稅務(wù)部門代開發(fā)票給企業(yè)增加成本，套取企業(yè)資金

4.建筑企業(yè)直接公轉(zhuǎn)私付給勞務(wù)承包自然人（包工頭）和提供勞務(wù)報(bào)酬收入者

5.公司購買古董、名人字畫等收藏品，計(jì)提折舊在企業(yè)所得稅前攤銷

6.取得投標(biāo)費(fèi)、管理費(fèi)、利息等，通過個(gè)人卡收款

7.企業(yè)代別人掛靠社保。員工自愿放棄社保，企業(yè)未給員工繳納社保

8.企業(yè)存在大量“材料一批”“服務(wù)費(fèi)”等無證據(jù)鏈的關(guān)鍵詞

9.與工程項(xiàng)目存在遠(yuǎn)距離的外埠進(jìn)項(xiàng)稅額比重嚴(yán)重過高

10.簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目、一般計(jì)稅項(xiàng)目，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額未能進(jìn)行有效劃分

11.個(gè)人所得稅和企業(yè)所得稅申報(bào)的工資總額不符

12.公司存在大量現(xiàn)金交易，而不通過對(duì)公賬戶交易

13.企業(yè)的往來賬戶掛賬過大，當(dāng)年取得的發(fā)票與開具的發(fā)票金額差異巨大.

14.以房抵工程款，業(yè)務(wù)處理不規(guī)范（產(chǎn)權(quán)登記個(gè)人名下，多方業(yè)務(wù)關(guān)系）

模塊二：掛靠企業(yè)，利潤合法提取的業(yè)務(wù)模式設(shè)計(jì)與優(yōu)化策略

1.如何設(shè)計(jì)“材料采購公司”及利潤合法提取

2.如何設(shè)計(jì)“建筑勞務(wù)公司”及利潤合法提取

3.如何設(shè)計(jì)“機(jī)械租賃公司”及利潤合法提取

4.如何統(tǒng)籌設(shè)計(jì)“人、材、機(jī)、資金”整體架構(gòu)與資金流向

5.如何設(shè)計(jì)“資金墊付”及“資金占用費(fèi)”列支

6.如何規(guī)避“現(xiàn)有公司”與“工具公司”之間的風(fēng)險(xiǎn)

7.如何設(shè)計(jì)建筑企業(yè)有利于稅收規(guī)劃的股權(quán)架構(gòu)

8.如何規(guī)劃建筑公司公司的贏利模式與優(yōu)惠享受

9.從知名企業(yè)股權(quán)架構(gòu)分析思考企業(yè)節(jié)稅優(yōu)化

10.建筑公司通過專利技術(shù)投資入股的風(fēng)險(xiǎn)所在

模塊三：建筑施工勞務(wù)企業(yè)，利潤合法提取的業(yè)務(wù)模式設(shè)計(jì)與優(yōu)化策略

1.如何做好公司整體稅收規(guī)劃 2.如何解決缺發(fā)票的問題

3.管理者如何構(gòu)建公司稅務(wù)籌劃平臺(tái) 4.如何合理利用稅收優(yōu)惠政策

5.企業(yè)常用個(gè)稅、社保“籌劃”方法分析 6.企業(yè)間借款的稅務(wù)處理規(guī)范

7.公司股東及家屬工資設(shè)計(jì)方法及標(biāo)準(zhǔn) 8.個(gè)人與企業(yè)借款的稅務(wù)處理規(guī)范

9.甲供材工程結(jié)算無稅收風(fēng)險(xiǎn)的“三價(jià)合一”分析

10.建筑企業(yè)代發(fā)勞務(wù)公司農(nóng)民工工資規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)的“四流合一”

11.建筑企業(yè)掛靠利潤合法提取的股權(quán)布局控稅設(shè)計(jì)分析

12.建筑行業(yè)中防范掛靠人舉報(bào)被掛靠人虛開發(fā)票罪的證據(jù)鏈閉合之策

13.材料采購合同簽訂有哪些關(guān)注點(diǎn)？到底要如何簽訂才合理

14.為施工項(xiàng)目“自制預(yù)制構(gòu)件”，如何進(jìn)行財(cái)稅處理企業(yè)最有利

15.工程材料既用于“簡(jiǎn)易計(jì)稅”又用于“一般計(jì)稅”項(xiàng)目，增值稅怎么抵扣

16.貨物“包安裝合同”要怎么簽，可實(shí)現(xiàn)節(jié)稅

17.設(shè)備“包安裝合同”要怎么簽，可降低稅負(fù)

18.青苗補(bǔ)償費(fèi)、罰款支出等業(yè)務(wù)，如何處理財(cái)稅最規(guī)范

19.項(xiàng)目所在地“預(yù)繳增值稅”，什么情況下可以暫停繳納

20.“甲供工程”要降低稅收成本，合同簽訂有何技巧

21.沒有取得發(fā)票的材料支出，到底要怎么辦

22.企業(yè)采購材料取得異常（失聯(lián)）增值稅專用發(fā)票，如何才能抵扣？

23.財(cái)稅體制改革對(duì)合同簽訂有何影響？如何實(shí)現(xiàn)減稅

24.機(jī)械設(shè)備采購合同，簽訂有何技巧？如何實(shí)現(xiàn)節(jié)稅

25.活動(dòng)板房、物資、電梯等材料采購，合同簽訂有何技巧？如何實(shí)現(xiàn)節(jié)稅

26.合同收、付款條款與涉稅業(yè)務(wù)的勾稽關(guān)系，發(fā)票、納稅如何規(guī)范管控

27.“稅后金額”合同簽訂有何技巧，風(fēng)險(xiǎn)如何防范

28.有“采購進(jìn)貨”卻無“銷售出貨”，不做“假賬”也能降低稅負(fù)

29.不同形式下“違約金、賠償金”發(fā)票如何開具

30.所謂的“三流合一”有沒有政策依據(jù)？如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)

31.明明很規(guī)范，為什么收到的卻是“失控發(fā)票”，如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)

模塊四：勞務(wù)公司，防控“財(cái)稅法”風(fēng)險(xiǎn)的三大策略

1.建筑施工企業(yè)的用工模式有哪些？有何區(qū)別

2.建筑勞務(wù)外包與勞務(wù)派遣的涉稅區(qū)別

3.勞務(wù)派遣用工模式的法律規(guī)定及稅收政策

4.建筑勞務(wù)外包在建筑法、稅法中是如何規(guī)定的

5.不同勞動(dòng)關(guān)系的認(rèn)定及社保繳納差異。

6.工程（勞務(wù)）分包的主要風(fēng)險(xiǎn)有哪些

7.非全日制用工的社保政策的特殊規(guī)定及運(yùn)用籌劃

8.勞務(wù)派遣業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算及相關(guān)稅法規(guī)定

9.企業(yè)職工申報(bào)繳納個(gè)稅的工資總額與企業(yè)繳納社保的工資總額的關(guān)系

10.企業(yè)不同的用工關(guān)系與社保的協(xié)同管理

11.建筑企業(yè)使用“農(nóng)民工”過程中的財(cái)稅處理和社保費(fèi)用處理

12.農(nóng)民工工資專用賬戶管理制下的稅收風(fēng)險(xiǎn)及化解之策

13.個(gè)人包工頭，如何繳納個(gè)人所得稅，如何開票

14.建筑勞務(wù)公司，未申報(bào)農(nóng)民工工資，有何風(fēng)險(xiǎn)？如何化解

15.通過勞務(wù)公司開具發(fā)票，有何風(fēng)險(xiǎn)？如何化解

16.勞務(wù)公司虛列民工工資增加成本套取利潤，有何風(fēng)險(xiǎn)

17.勞務(wù)公司轉(zhuǎn)型、云（網(wǎng)絡(luò)）用工平臺(tái)的應(yīng)用及風(fēng)險(xiǎn)防范

18.支付給包工頭、班組長的勞務(wù)費(fèi)如何代扣代繳個(gè)稅

19.個(gè)體經(jīng)營戶能否開具建筑服務(wù)發(fā)票？能否作為差額納稅的扣除依據(jù)

20.每月按5000元以下做明細(xì)申報(bào)，造成申報(bào)工資與實(shí)際工資不符，如何處理

21.實(shí)名制工人，有部分工人在其他單位購買社保申報(bào)個(gè)稅，導(dǎo)致重復(fù)申報(bào)，如何處理

模塊五：建筑勞務(wù)項(xiàng)目分包，款項(xiàng)支出的財(cái)稅規(guī)范與提升

1.建筑施工企業(yè)個(gè)人所得稅核定征收與全員全額申報(bào)如何運(yùn)用

2.總分包差額納稅的政策理解及最新規(guī)定

3.個(gè)人能否代開建筑服務(wù)發(fā)票？能否作為差額納稅的扣除依據(jù)

4.總包方代發(fā)工資的流程管理及涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控

5.建筑法規(guī)對(duì)轉(zhuǎn)包、違法分包的界定及風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避

6.掛靠業(yè)務(wù)的基本操作及票據(jù)處理、利潤提取

7.一般計(jì)稅及簡(jiǎn)易計(jì)稅的政策應(yīng)用與方法選擇

8.甲供工程政策的應(yīng)用要點(diǎn)、票據(jù)及賬務(wù)處理

9.異地預(yù)繳增值稅政策及特殊請(qǐng)況處理

10.工人實(shí)際在工地工作，但因工人之前在其它工地工作過，其他公同一樣用工人的身份證申報(bào)個(gè)稅，導(dǎo)致重復(fù)申報(bào)，如何處理

11.若按實(shí)際申報(bào)，需要交個(gè)稅，工人可能會(huì)因?yàn)榭蹅€(gè)人所得稅而引起鬧事，若不扣個(gè)人部分，將增加企業(yè)成本，如何處理

12.按實(shí)申報(bào)個(gè)稅，年終匯算清繳時(shí)大部分工人不會(huì)自行操作匯算清繳，怎么辦

現(xiàn)場(chǎng)咨詢答疑

馬老師

國內(nèi)著名建筑業(yè)財(cái)稅培訓(xùn)專家；中稅答疑研究院專家組專家，高頓財(cái)經(jīng)秀財(cái)網(wǎng)實(shí)戰(zhàn)培訓(xùn)講師，中國會(huì)計(jì)視野網(wǎng)優(yōu)秀財(cái)稅作者，國家稅務(wù)總局/中央財(cái)經(jīng)大學(xué)客座教授，湖南中稅優(yōu)財(cái)教育管理集團(tuán)創(chuàng)始人；

——馬老師常年擔(dān)任多家大型建筑業(yè)集團(tuán)公司稅務(wù)顧問，所講授的課程均來自一線親自實(shí)務(wù)輔導(dǎo)顧問經(jīng)歷，老師從實(shí)務(wù)中來授課、學(xué)員到實(shí)務(wù)中操作！學(xué)員聽得懂、學(xué)得會(huì)、用得著。

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