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課程對象

企業(yè)董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、企業(yè)財稅人員，稅務(wù)總監(jiān)，財務(wù)總監(jiān)，財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理，辦稅人員及相關(guān)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人。

培訓(xùn)內(nèi)容

第一部分：

一、全面了解金稅四期及風(fēng)險應(yīng)對技巧

1、掌握金稅四期下的稅收監(jiān)管趨勢，以及企業(yè)面臨的稅收環(huán)境及影響

2、全盤把握企業(yè)涉稅風(fēng)險以及合規(guī)性，及時調(diào)整稅務(wù)策略

3、幫助企業(yè)分析及完善稅務(wù)措施，有效防范稅收風(fēng)險漏洞

4、什么是金稅四期？金稅四期的前世今生？

5、金稅四期的主要內(nèi)容

6、金稅四期的構(gòu)成

7、金稅三期與金稅四期的比較

8、金稅四期下稅務(wù)稽查重點(diǎn)及應(yīng)對策略

9、金稅四期強(qiáng)大究竟體現(xiàn)在哪些方面？“金稅四期”到底有多強(qiáng)大？

10、評估納稅人同一法人相關(guān)性、同一地址相關(guān)性、數(shù)量相關(guān)性、比率相關(guān)性……

11、評估納稅人進(jìn)項發(fā)票與銷項發(fā)票的行業(yè)相關(guān)性；

12、評估資產(chǎn)與費(fèi)用及利潤變動情況

13、網(wǎng)絡(luò)互聯(lián)，信息共享

14、金稅四期對于企業(yè)有何影響？

15、如何運(yùn)用金稅四期所帶來的有利方面？

16、金稅四期下自然人股東如何配置資產(chǎn)才安全？

17、從虛開增值稅專用發(fā)票案來了解金稅四期是如何發(fā)現(xiàn)稅收違規(guī)行為的（案例）

18、金稅四期下如何規(guī)避公轉(zhuǎn)私涉稅風(fēng)險？

19、在“金稅四期”條件下的納稅人的應(yīng)對

20、金稅四期有什么影響？

21、“金四”不是萬能的

22、納稅人的應(yīng)對策略

23、“金四”條件下的企業(yè)應(yīng)對要求

第二部分

一、稽查、納稅籌劃相關(guān)

二、案例：稅務(wù)機(jī)關(guān)以涉嫌接收虛開增值稅專用發(fā)票來協(xié)查時應(yīng)如何應(yīng)對？

三、稽查及稅收籌劃案例（稽查應(yīng)對技巧、涉稅法律如何有效運(yùn)用、什么才是真正的納稅籌劃）：

四、1、恒光電器行訴案

五、2、視同銷售案

六、3、接收捐贈進(jìn)項抵扣案

七、4、土地使用權(quán)攤銷案

八、5、計稅依據(jù)調(diào)整案

九、6、引用司法解釋處罰案

7、稅款追繳年限案

8、9、稅務(wù)稽查綜合案例（根據(jù)時間安排案例數(shù)量）

第三部分：金稅四期下風(fēng)險應(yīng)對

一、大數(shù)據(jù)控稅時代樹立應(yīng)對稽查新理念

1、“以票控稅”與“數(shù)據(jù)控稅”

2、“大數(shù)據(jù)”征管形勢下，多部門數(shù)據(jù)共享、多方數(shù)據(jù)比對，為企業(yè)畫像

案例1：多方采集數(shù)據(jù)綜合分析，數(shù)據(jù)研判定嫌疑

案例2：風(fēng)險指標(biāo)“導(dǎo)航引路” 實施“項目化稽查”

案例3：利用第三方信息找尋案件突破口

3、大數(shù)據(jù)控稅時代，應(yīng)對稽查需要加強(qiáng)稅收證據(jù)鏈管理

二、稅務(wù)稽查重點(diǎn)問題與應(yīng)對

（一）增值稅重點(diǎn)稅收風(fēng)險問題與應(yīng)對

1、一般納稅人與小規(guī)模身份轉(zhuǎn)變過程中的稅收風(fēng)險與應(yīng)對

2、混合銷售與兼營的錯誤適用風(fēng)險與應(yīng)對

3、稅率調(diào)整時合同與實際適用稅率不符導(dǎo)致的風(fēng)險與應(yīng)對；

4、固定資產(chǎn)、不動產(chǎn)、無形資產(chǎn)進(jìn)項抵扣政策適用風(fēng)險與應(yīng)對；

5、加計抵減政策運(yùn)用風(fēng)險與應(yīng)對；

6、農(nóng)產(chǎn)品抵扣稅收風(fēng)險與應(yīng)對；

7、納稅義務(wù)發(fā)生時間確認(rèn)稅收風(fēng)險與應(yīng)對；

8、違約金等價外費(fèi)用稅收風(fēng)險與應(yīng)對；

9、進(jìn)項轉(zhuǎn)出與紅字信息單不匹配的風(fēng)險與應(yīng)對；

10、無償借款的稅收風(fēng)險與應(yīng)對；

11、差額納稅方式的適用風(fēng)險與應(yīng)對

12、稅目稅率混淆帶來的稅收風(fēng)險與應(yīng)對

（二）企業(yè)所得稅重點(diǎn)稅收風(fēng)險問題與應(yīng)對

1、不征稅收入混同征稅收入導(dǎo)致的稅收風(fēng)險與應(yīng)對

2、少計收入，延緩確認(rèn)收入、虛列成本的稅收風(fēng)險與應(yīng)對

3、視同銷售收入錯誤填報的稅收風(fēng)險與應(yīng)對

4、多種彌補(bǔ)期限情況下虧損結(jié)轉(zhuǎn)彌補(bǔ)稅收風(fēng)險與應(yīng)對；

5、固定資產(chǎn)一次性扣除政策的適用風(fēng)險與應(yīng)對；

6、未正確區(qū)分損失類型導(dǎo)致資產(chǎn)損失稅前扣除時限錯誤及留存資料瑕疵引發(fā)的稅收風(fēng)險及應(yīng)對；

7、跨期票據(jù)未正確核算和所得稅政策適用的風(fēng)險與應(yīng)對

8、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、清算、撤資政策運(yùn)用稅收風(fēng)險與應(yīng)對；

9、負(fù)擔(dān)他人的支出稅前扣除風(fēng)險與應(yīng)對；

10、小型微利企業(yè)稅收風(fēng)險及優(yōu)惠政策合理運(yùn)用；

11、非發(fā)票等其他票據(jù)是否合規(guī)導(dǎo)致的稅前扣除風(fēng)險及應(yīng)對；

12、資產(chǎn)在未取得票據(jù)情況下如何稅前扣除的風(fēng)險與應(yīng)對

（三）票據(jù)依然是稽查案件突破口

1、案例解析虛開發(fā)票的風(fēng)險與應(yīng)對：三流一致與虛開發(fā)票到底啥關(guān)系，如何證明善意取得虛開發(fā)票，虛開發(fā)票的所得稅補(bǔ)救。沒有造成國家稅款損失是否以虛開論處。

2、案例解析異常憑證的風(fēng)險與應(yīng)對：何為異常憑證，如何避免異常憑證的取得，取得異常憑證如何最大限度補(bǔ)救

3、最新電子票據(jù)政策運(yùn)用風(fēng)險與應(yīng)對

三、如何應(yīng)對稅務(wù)稽查？

1、開展稅務(wù)自查的必要性

2、如何進(jìn)行自查

3、如何在稽查前、稽查中、稽查后坦然面對

四、掌握稅收三大管控原理

1、掌握企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管控的三大原理：

（1）三證統(tǒng)一

（2）三流統(tǒng)一

（3）三價統(tǒng)一

2、掌握稅收行業(yè)預(yù)警指標(biāo)

3、掌握發(fā)票的風(fēng)險防范措施

第四部分：涉稅合規(guī)與風(fēng)險管理實務(wù)

1、2021稅務(wù)監(jiān)管大環(huán)境是否導(dǎo)致企業(yè)風(fēng)險上升

2、從報表判斷涉稅合規(guī)與風(fēng)險管理實務(wù)

3、從經(jīng)營判斷涉稅合規(guī)與風(fēng)險管理實務(wù)

4、從企業(yè)重大戰(zhàn)略決策判斷涉稅合規(guī)與風(fēng)險管理

5、企業(yè)如何應(yīng)對各類稅務(wù)風(fēng)險及案例實操

6、值稅專用發(fā)票電子化推廣如何顛覆傳統(tǒng)管理方式？

7、經(jīng)過幾輪減稅降費(fèi)企業(yè)政策運(yùn)用是否存在隱患？

第五部分：財稅人員必須掌握涉稅百問

1、開了發(fā)票的收入是否就一定屬于企業(yè)所得稅的應(yīng)稅收入?

2、2、不征稅收入與免稅收入的區(qū)別？

3、3、什么是財政性資金？財政性補(bǔ)貼要交稅嗎？

4、4、財政性資金如何會計處理？如何填報申報表？

5、5、哪些情況屬于視同銷售？如何進(jìn)行調(diào)整？

6、6、商業(yè)上的買一贈一如何開票、會計處理才可以不作為視同銷售？

7、7、企業(yè)無償接受的股權(quán)、機(jī)器設(shè)備需不需要交稅？

8、8、融資性售后回購業(yè)務(wù)是否存在規(guī)則變更？

9、9、一次性收取多年的租金，應(yīng)如何確認(rèn)應(yīng)稅收入？

10、10、金額較大的非經(jīng)營所得能否平均按5年計入應(yīng)納稅所得額？

11、11、借給關(guān)聯(lián)企業(yè)現(xiàn)金,是否要算利息收入？

12、12、查補(bǔ)收入能否彌補(bǔ)虧損？

13、13、如何正確理解、把握成本費(fèi)用扣除的整體要求

14、14、成本費(fèi)用稅前列與發(fā)票的關(guān)系

15、15、工資稅前列支對“合理性”和“實際發(fā)生”的理解？

16、16、勞務(wù)派遣的稅前扣除風(fēng)險點(diǎn)關(guān)注

17、17、稅務(wù)機(jī)關(guān)對企業(yè)所得稅“工資”與個人所得稅“工資”的差異關(guān)注

18、18、企業(yè)為職工報銷的學(xué)歷教育費(fèi)用是否可計入職工教育經(jīng)費(fèi)在企業(yè)所得稅稅前扣除？

19、19、公司為員工繳納的意外險、健康保險、公眾責(zé)任險能否稅前扣除？

20、20、企業(yè)租用個人車輛費(fèi)用如何稅前扣除？

21、21、企業(yè)以股東個人名義購買的汽車，其折舊能否稅前列支？

22、22、企業(yè)向沒有關(guān)聯(lián)關(guān)系的個人借款發(fā)生的利息可以稅前列支嗎？

23、23、企業(yè)集團(tuán)統(tǒng)一貸款，所屬企業(yè)申請使用，該貸款利息能否稅前扣除？

24、24、支付傭金是否必須取得發(fā)票才能稅前扣除？

25、25、關(guān)聯(lián)公司往來入賬其他應(yīng)收款，在匯算時要按占用資金計算應(yīng)收利息做納稅調(diào)增嗎？

26、26、以前年度發(fā)生的應(yīng)扣未扣費(fèi)用如何進(jìn)行稅務(wù)處理？

27、27、開辦費(fèi)中的業(yè)務(wù)招待費(fèi)如何處理？

28、28、經(jīng)濟(jì)和同違約金能否稅前列支，需要發(fā)票嗎？

29、29、股權(quán)激勵企業(yè)所得稅稅前扣除政策把握

30、30、如何理解計稅基礎(chǔ)概念？

31、31、評估入賬的固定資產(chǎn)折舊可以稅前列支嗎？

32、32、企業(yè)購入已提足折舊的固定資產(chǎn)，是否可以計提折舊？

33、33、企業(yè)購買的古董字畫可以計提折舊稅前列支嗎？

34、34、補(bǔ)提以前年度應(yīng)提未提折舊能否稅前列支？

35、35、公司購入使用過的固定資產(chǎn)如何確定其折舊年限？

36、36、土地是否要記入房屋建筑物原值？

37、37、提前解約租賃房屋的尚未攤銷完畢的裝修費(fèi)如何讓處理？

38、38、哪些資產(chǎn)損失可以自行稅前列支？哪些損失需要稅務(wù)審批后列支？

39、39、企業(yè)股權(quán)投資損失是否還在股權(quán)投資所得和轉(zhuǎn)讓收益限額內(nèi)扣除？

40、40、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間發(fā)生的壞賬損失能否稅前扣除？

41、面對稅務(wù)稽查，企業(yè)的復(fù)雜心態(tài)分析？為什么害怕？為什么不怕？

42、42、新常態(tài)下稅法體系改革的整體方向

43、43、稅務(wù)稽查的總體形勢是怎樣的？

44、44、近幾年稅務(wù)稽查工作的具體情況及趨勢？

45、45、企業(yè)遭遇稅務(wù)機(jī)關(guān)風(fēng)險應(yīng)對，什么樣的陳述申辯材料才是稅務(wù)機(jī)關(guān)滿意的？

46、46、接到稅務(wù)稽查通知，你首先想到了什么？

47、47、企業(yè)被稽查的原因有哪些？

48、48、企業(yè)被稽查原因分析及應(yīng)對策略？

49、49、稅務(wù)機(jī)關(guān)風(fēng)險應(yīng)對常用的分析指標(biāo)有哪些？

50、50、稅務(wù)稽查工作基本流程是怎樣的？

51、51、稅務(wù)稽查部門內(nèi)部職能是怎樣劃分的？

52、52、稅務(wù)稽查的理論基本方法有哪些？

53、稅務(wù)稽查實際工作的常用稽查手段有哪些？

54、如何通過稅務(wù)稽查的案例來理解稽查手段？

55、稅務(wù)機(jī)關(guān)查賬必查哪些會計科目？

56、重大案件中稅務(wù)機(jī)關(guān)必用哪些稽查手段？

57、針對不同的稽查目的，稅務(wù)稽查過程中最常用的稽查手段是什么？

58、各種違法行為的稅務(wù)稽查證據(jù)有哪些？如何搜集和固定？

59、納稅義務(wù)人有哪些常見稽查問題？

60、視同銷售業(yè)務(wù)的稽查？

61、兼營非應(yīng)稅勞務(wù)的稽查？

62、混合銷售業(yè)務(wù)的稽查？

63、銷售自己使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的稽查？

64、稅率適用的稽查？

65、兼營不同稅率的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)企業(yè)的稽查？

66、納稅義務(wù)發(fā)生時間的稽查？

67、賬面隱匿銷售額的稽查？

68、價外費(fèi)用的稽查？

69、關(guān)聯(lián)企業(yè)轉(zhuǎn)移計稅價格的稽查？

70、受托加工業(yè)務(wù)的稽查？

71、殘次品、廢品、材料、邊角廢料等銷售業(yè)務(wù)的稽查？

72、賬外經(jīng)營的稽查？

73、存貨購進(jìn)環(huán)節(jié)常見問題與稽查？

74、外租員工班車運(yùn)輸費(fèi)能否抵扣？

75、存貨保管使用環(huán)節(jié)問題與稽查？

76、房屋建筑物在建工程常見問題與稽查？

77、返利和折讓業(yè)務(wù)的稽查？

78、汽車4S店返利模式處理啟示是什么？

79、增值稅專用發(fā)票方面有哪些問題與檢查方法？

80、為什么取消廢舊物資銷售發(fā)票？

81、減免稅方面常見問題及檢查方法？

82、收入計量常見問題與稽查？

83、隱匿實現(xiàn)的收入問題與稽查？

84、實現(xiàn)收入入賬不及時問題與稽查？54、實現(xiàn)收入入賬不及時問題與稽查？

85、視同銷售不計所得稅收入問題與稽查？

86、利用虛開發(fā)票或人工費(fèi)等虛增成本費(fèi)用問題與稽查？

87、資本性支出與費(fèi)用性支出問題與稽查？

88、基建、福利等部門耗用的料、工、費(fèi)直接計入生產(chǎn)成本問題與稽查？

89、對外投資的貨物，直接計入成本、費(fèi)用問題與稽查？

90、成本核算、結(jié)轉(zhuǎn)常見問題與稽查？

91、工資列支成本費(fèi)用問題與稽查？

92、不合規(guī)票據(jù)列支成本費(fèi)用問題及檢查方法有哪些？

93、隱藏比例列支成本費(fèi)用項目問題與稽查？

94、費(fèi)用列支缺乏支持性證據(jù)問題與稽查？

95、成本費(fèi)用列支違反真實性、合理性及相關(guān)性問題與稽查？

96、虛增固定資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)問題與稽查?

97、固定資產(chǎn)計稅價值組成范圍問題與稽查？

98、固定資產(chǎn)計提折舊范圍問題與稽查?

99、折舊計算方法及分配問題與稽查?

100、無形資產(chǎn)、長期待攤費(fèi)用問題?

101、非正常損失列支問題與稽查?

102、稅收優(yōu)惠常見問題與稽查？

103、所得額常見問題與稽查？

104、不征稅收入問題與稽查？

105、以前年度損益調(diào)整問題與稽查？

106、虧損彌補(bǔ)問題及檢查方法有哪些？

107、應(yīng)納稅額問題及檢查方法有哪些？

108、應(yīng)納稅額常見問題及檢查方法有哪些？

109、居民納稅人和非居民納稅人義務(wù)劃分不清的檢查？

110、扣繳義務(wù)人未按規(guī)定代扣稅款的檢查？

111、征稅范圍常見問題及稽查？

112、勞務(wù)報酬所得和工資、薪金所得相混淆的檢查？

113、工資薪金計稅依據(jù)常見問題與稽查？

114、免稅收入常見問題與稽查？

115、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金常見問題與稽查？

116、消費(fèi)稅常見問題及檢查方法有哪些？

117、房產(chǎn)稅常見問題及檢查方法有哪些？

118、資源稅常見問題及檢查方法有哪些？

119、土地使用稅常見問題及檢查方法有哪些？

120、印花稅常見問題及檢查方法有哪些？

121、土地增值稅常見問題及檢查方法有哪些？

122、稅務(wù)稽查過程中有哪些稅務(wù)文書？

123、稅務(wù)稽查中的七大約談技巧是什么？

124、稅收違法行政責(zé)任有哪些？

125、稅收違法刑事法律責(zé)任有哪些？

126、在中國能否“花錢買罪”？

127、增值稅專用發(fā)票類犯罪的啟示？

128、稅務(wù)稽查過程中的溝通技巧有哪些？

129、如何處理稽查中的“工作餐問題”？

陳老師

陳老師，全國稅務(wù)系統(tǒng)特聘培訓(xùn)講師，注冊稅務(wù)師、注冊納稅籌劃師、軟件工程師、律師，江蘇省國稅稽查局選案專家組成員，國稅系統(tǒng)人才庫人員及稽查領(lǐng)軍人物，已有30年的稅收一線稅務(wù)機(jī)關(guān)征收、管理、稅政、稽查、涉外稅收工作經(jīng)驗，曾受多家咨詢公司、律師事務(wù)所委托成功實施多個稅務(wù)籌劃、稅務(wù)行政復(fù)議及稅務(wù)行政訴訟案例，有著深厚的財稅理論功底和豐富的實踐經(jīng)驗，其所講稅務(wù)案例、稅務(wù)稽查風(fēng)險應(yīng)對、納稅籌劃、稅收政策精講等課程實操性強(qiáng)，深受廣大學(xué)員歡迎。

上海財大、上海國家會計學(xué)院、江蘇省稅務(wù)干部學(xué)校特聘講師，研究領(lǐng)域包括資本市場稅收問題、重組并購稅制、反避稅、稅收協(xié)定及其他涉外稅收問題、中外稅制差異問題、稅會差異問題、企業(yè)涉稅風(fēng)險及內(nèi)部控制問題、金融稅制問題等。曾經(jīng)為歐盟商會、外商協(xié)會、稅收機(jī)關(guān)、博士（中國）、萬科集團(tuán)、可口可樂、西門子、華為、聯(lián)想、三星、中國電信、和記黃埔等世界500強(qiáng)企業(yè)開展稅務(wù)培訓(xùn)，授課內(nèi)容理論和實務(wù)并重，實用性強(qiáng)，信息量大，具有前瞻性，受到普遍歡迎。

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