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‖專題背景‖

稅務(wù)機關(guān)“查賬必查票、查稅必查票、查案必查票”的“三查”方針，使發(fā)票稽查問題成為企業(yè)尤其是房地產(chǎn)建安企業(yè)的頭等大事，而來勢洶洶的營改增使發(fā)票風(fēng)險更加撲朔迷離、步步驚心。

稅總發(fā)〔2016〕84號的實施，標(biāo)志著國地稅聯(lián)合稽查將成為稽查新常態(tài)，而國地稅聯(lián)合稽查預(yù)示著稅務(wù)稽查之所至，必波及所有稅種。互聯(lián)網(wǎng)+、一案雙查、雙搖號稽查制度、警稅協(xié)作等稅收新措施的助力無疑使稽查利刃更加鋒利，并形成全新的高壓局面。企業(yè)將面對越來越嚴(yán)格、越來越正規(guī)的稅務(wù)管理環(huán)境，納稅人的稅收風(fēng)險更高、違法成本更大。

本次培訓(xùn)以營改增后房地產(chǎn)建安企業(yè)票據(jù)稽查為核心，結(jié)合經(jīng)典案例詳細(xì)解讀納稅人常見的、高出錯率的票據(jù)涉稅問題以及稅務(wù)機關(guān)發(fā)票稽查手段、要點等，并深入闡述票據(jù)稽查應(yīng)對技巧，讓您兩天不虛此行。

‖培訓(xùn)對象‖

各房地產(chǎn)、建筑施工企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，項目負(fù)責(zé)人、主管財稅領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)人員以及稅務(wù)、會計師事務(wù)所和各財務(wù)咨詢公司的人員。

‖主講內(nèi)容‖

一．2016年票據(jù)稽查新動態(tài)及重點稽查領(lǐng)域解讀

二．房地產(chǎn)建安企業(yè)票據(jù)違法稽查及應(yīng)對策略

1．發(fā)票專項檢查的“三查方針”

2．稅務(wù)發(fā)票稽查的“三部曲”

3．發(fā)票取得的總原則

4．發(fā)票的種類及應(yīng)用條件、涉稅法律責(zé)任的規(guī)定；

5．發(fā)票取得原則的例外情況（房地產(chǎn)企業(yè)4項預(yù)提費用）；

6．“白條”如何在稅前扣除？

7．判決書、裁定書、公證文書能否替代發(fā)票使用？

8．如何正確開具、取得合規(guī)發(fā)票？

9．是否所有的發(fā)票必須蓋發(fā)票專用章？

10．入賬票據(jù)的審核與自查要點

11．如何區(qū)別真假發(fā)票？

12．財政票據(jù)稅前列支要點及風(fēng)險把控

13．行業(yè)特殊發(fā)票稅務(wù)稽查要點（甲供材、甲控材、分包等）

14．發(fā)票開具的時限及特殊規(guī)定

15．發(fā)票開具的地點及特殊規(guī)定

16．發(fā)票金額、計稅基礎(chǔ)、收入金額三者是否必須一致？

17．九個統(tǒng)一：發(fā)票抵扣、成本扣除及稅務(wù)稽查不可逾越的紅線。

18．代開發(fā)票應(yīng)注意的涉稅風(fēng)險

19．跨期發(fā)票稅前扣除要點；

20．價外費用和發(fā)票的曖昧關(guān)系

21．虛開發(fā)票及應(yīng)對策略

22．發(fā)票作廢等特殊情況的處理；

23．稅務(wù)稽查對發(fā)票審核的重點事項

24．稅務(wù)稽查4類重點發(fā)票

三．營改增對房地產(chǎn)建安企業(yè)票據(jù)稽查的影響及應(yīng)對策略

1．哪些專票違法行為會給財務(wù)人員帶來牢獄之災(zāi)？

2．增值稅開票系統(tǒng)升級版劍指何方？

3．營改增過渡期發(fā)票如何開具及風(fēng)險把控

4．營改增后業(yè)務(wù)招待費不能抵扣進(jìn)項稅誤區(qū)及其票據(jù)稽查核心點

5．專用發(fā)票的開具要點及應(yīng)用范圍；

6．專用發(fā)票的開具與不同銷售結(jié)算方式、經(jīng)濟業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)；

7．不得開具增值稅專用發(fā)票的情形及發(fā)票類別的約定

8．增值稅發(fā)票認(rèn)證抵扣規(guī)定——莫因失誤而悔恨

9．發(fā)票開具的“三流統(tǒng)一”及風(fēng)險應(yīng)對

10．總分機構(gòu)之間的付款方向不一致，是否允許抵扣進(jìn)項稅額？

11．個人劃卡住宿費等費用進(jìn)項稅抵扣及稅前列支是否違反三流統(tǒng)一？

12．以票控稅和三流統(tǒng)一是稅務(wù)稽查的殺手锏？

13．掛靠營改增后應(yīng)對策略及票據(jù)開具要點把控

14．專用發(fā)票被“虛開”的無奈及風(fēng)險規(guī)避

15．如何實現(xiàn)“票貨分離”？

16．丟失專用發(fā)票如何入賬？

17．不可小覷的滯留票

18．財務(wù)人員營改增后票據(jù)問題的自保措施

四．房地產(chǎn)建安企業(yè)特殊業(yè)務(wù)票據(jù)專項檢查的影響及典型案例分析

1．融資、資金拆借業(yè)務(wù)過程中的票據(jù)問題及稅務(wù)稽查要點

2．混合性融資（名股實債）營改增前后票據(jù)控制要點

3．資本運作過程中票據(jù)稽查要點

4．特殊工程業(yè)務(wù)票據(jù)處理技巧及稽查應(yīng)對

5．集團內(nèi)部母子公司及總分公司業(yè)務(wù)涉票稽查風(fēng)險點

6．營銷策略（賣方贈車、贈裝修等）涉票業(yè)務(wù)風(fēng)險把控

五．發(fā)票稽查應(yīng)對技巧

六．專家現(xiàn)場預(yù)留時間與學(xué)員現(xiàn)場互動交流答疑解惑

李老師

中國注冊稅務(wù)師、中國注冊評估師、全國管理咨詢師、著名實戰(zhàn)派地產(chǎn)稅務(wù)專家。現(xiàn)擔(dān)任多家大中型地產(chǎn)企業(yè)和稅務(wù)、審計、評估、培訓(xùn)機構(gòu)的稅務(wù)顧問。從事稅務(wù)工作10余年，具有豐富的稅務(wù)實戰(zhàn)經(jīng)驗，為多家大型企業(yè)及網(wǎng)校做稅務(wù)籌劃、稅務(wù)培訓(xùn)等服務(wù)，并多次代表稅務(wù)機關(guān)為納稅人培訓(xùn)，先后在《注冊稅務(wù)師》雜志、《中國稅務(wù)報》、《稅務(wù)規(guī)劃》發(fā)表數(shù)十篇文章。對各種稅種均有研究，擅長的領(lǐng)域：投融資、資本運作、企業(yè)所得稅、土地增值稅、營改增、企業(yè)重組、稅收籌劃、稅務(wù)稽查及房地產(chǎn)企業(yè)稅收。先后在北京、上海、深圳、南京、鄭州、成都、重慶等40多個城市舉辦過房地產(chǎn)財稅專題講座與培訓(xùn)，在培訓(xùn)中擅長將稅收政策的解讀和具體稅務(wù)實踐結(jié)合，講授由淺入深、內(nèi)容準(zhǔn)確、分析透徹、操作實用；授課風(fēng)格生動詼諧、風(fēng)趣幽默，深受學(xué)員好評。

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