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課程背景：

外籍個稅、非貿付匯以及轉讓定價被稱為外資企業的三大“巨頭”，尤其是近兩年，國內外遭受疫情的重創，人員返崗、對外貿易、供應鏈等均受到影響，國內財務人員面臨新的問題與挑戰。再加上各項稅收實操越來越復雜，規定日益繁瑣，嚴征管形式下，企業如不能全面了解，容易出現理解不透，操作不當等問題，從而造成不必要的損失。

大數據、嚴征管時代，外資企業財務人員必需掌握：

- 個稅過渡期政策即將到期，年終獎和外籍個人等個稅將如何處理？

- 服務貿易對外支付新風險，傭金、特許權使用費等稅收實務難點問題如何解決？

- 轉讓定價海關稅局存差異，企業在日常關聯交易中需如何應對？

- ……

本次課程，我們分成三大模塊，分別邀請汪老師、陳老師和許老師，從外籍個人、非貿付匯以及轉讓定價三方面入手，聚焦后疫情時代，外資企業日常操作實務難點問題，破解企業三大難題。幫助企業理解政策要義，掌握操作規范，規避風險，提升財務價值。

培訓收益：

了解趨勢：了解外資企業發展趨勢，為后續政策變化做好準備；

掌握方法：梳理外資企業涉稅疑難問題，掌握解決方法新思路；

學會應對：知曉稅務機關征管方式，學會應對技巧，防范風險。

課程大綱：

8:30 簽到

9:00 課程開始

模塊一 年終獎等過渡期政策到期，個稅怎么算

一、 大環境對稅收政策走向的影響

- 稅收征管趨勢：軟硬兼施，平衡制衡

二、 哪些個稅過渡期政策即將到期及應對

- 居民個人年終獎：最后的狂歡

- 無住所個人：四面埋伏

三、 個稅到期后的政策走向趨勢分析

模塊二 外資企業非貿付匯熱點問題盤點

一、2021年服務貿易對外支付變化趨勢

- 2021年19號公告取消一個合同多次支付備案政策后的潛在影響；

- 服務貿易對外支付的最新風險提示；

- 享受協定待遇的風險考量點；

二、服務貿易對外支付10大實務難點問題解析

- 支付股息時如何判定受益所有人？

- “完全發生在境外的服務”如何理解？

- 不構成勞務型常設機構要繳納企業所得稅嗎？

- 常設機構與個人所得稅是怎樣的關系？

- 境外派遣人員任職怎樣判定納稅義務？

- 支付傭金需要繳納企業所得稅嗎？

- 為什么一項服務被稅務局認定為特許權使用費?

- 海關質疑我的特許權使用費怎么辦？

- 支付代墊款如何繳稅？

- 留存備查后怎樣把握核定利潤率？

模塊三 外資企業轉讓定價熱點問題盤點

1. 企業需要準備的同期資料文檔包括哪些？關聯申報應該注意什么？

2. 如果當地稅務機關沒有要求提供同期資料報告，企業是否需要準備？

3. 如果在匯算清繳期間，企業發現債資比超標，應該怎么辦？

4. 非貿會引發轉讓定價問題嗎？

5. 什么樣的企業存在重大的轉讓定價風險？

6. 企業僅存在大量的境內關聯交易，會被稅務機關質疑并被轉讓定價調查嗎？

7. 如果集團內存在頻繁的短期無息借貸行為，是否會存在轉讓定價風險？

8. 存在跨境關聯交易的虧損企業一定會被轉讓定價調查嗎？

9. 高利潤企業是否一定沒有轉讓定價風險？

10. 企業可以自行進行轉讓定價調整嗎？

11. 海關與稅務機關對于關聯交易的關注方向存在差異，企業該如何應對？

12. 近年來，轉讓定價調查有什么樣的發展趨勢？

13. 面對轉讓定價問題帶來的風險，企業有那些應對措施？

16:30 講解結束，互動問答

17:00 課程結束

汪老師

中國國際稅收研究會 理事

上海市稅務局官方微博特約評論員

上海國家會計學院稅務管理師項目專家顧問

講師簡介：汪老師是中國國際稅收研究會 理事、學術委員，上海市稅務局官方微博特約評論員，上海國家會計學院稅務管理師項目專家顧問，西南財大中國家庭金融調查與研究中心特聘研究員，上海市經濟與信息化委員會與上海市科學技術委員會雙料評審專家，是上海市科技創業導師，央視財經評論員，稅務專欄作家。她經常做客CCTV-2、新華社、鳳凰衛視、第一財經等國內知名媒體。 汪老師有多年財稅教育培訓經驗，是一位具有企業財務高管背景的稅務專家。她熟悉企業管理、資本運作、兼并重組等業務領域內的財稅法律法規，并與稅務機關及海關、科委等國家相關主管部門保持密切溝通。著有《一本書讀懂創投稅》、《企業不繳冤枉稅》、《百姓不繳糊涂稅》三本專著。

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