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課程介紹

◆涉稅領域最大的風險集中在哪里？

◆涉稅領域最混亂無序的東西是什么？

◆稅務機關視為命根子的工具是什么？

發票！中國特色的征管工具，也是80%稅企爭議、會計糾結的根源。

發票政策本身充滿著隨意性、功利性，是為稅務機關征管服務的重要工具。

發票的使用把上下游企業、公司不同崗位聯系在一起，沒有誰能獨善其身。

查稅必查票、查賬必查票、查案必查票，長期以票控稅的政策，導致稅務界充滿了關于發票的種種認識誤區與傳言謠言

搞不定發票，就不可能搞定中國的涉稅問題。

搞定發票，就能輕松應對復雜的企業納稅環境。

2016~2020年，營改增背景下，發票政策朝令夕改、月更季變，讓人目不暇接；金三系統展現了更嚴格的管控，增值稅進項抵扣與企業所得稅稅前扣除憑證更是新政頻頻出臺！

同時，對發票的誤解不斷、傳言肆虐，金三預警、失控發票、三流合一、進銷一致、虛開進項、全新代碼……讓發票的使用云遮霧繞、動則得咎、步步雷區。遇上新業務，多年的老會計也竟然不知道該如何開票、收票了。遇見稽查與金三推送，更不知道如何化解和籌劃。

藍老師2020年7月16日-17日蒞粵，把發票及涉稅票據的規則掰開了、剖幾刀、翻出來，細致講授，全程實務案例，深度互動剖析，透徹發票規則，指導操作方法。

課程對象

企業老總、高層領導、財務總監、稅務總監、財務經理、稅務經理、稅務主辦、主辦會計以及相關財務人員。

鑒于本課程的實用性強，強烈建議企業老總和銷售部負責人也和財務部同事一起來報名參會！千萬不要缺席，即便是出差在外，也應安排同事參會聽課；強烈建議企業多派實務經手人員參會！

課程大綱

一.最熟悉的陌生人——發票到底是個什么鬼？

1.1發票收據傻傻分不清？效力辨不明？ / 金三系統是如何運作的？ / 境外支出就一張鬼畫符般的A4紙

1.2稅務機關在發票有多大權限？ / 哪些稅務了算？哪些說了不能算？

1.3自開發票 / 代開發票 / 遭處罰被沒收鎖機，要收錢了怎么開票？

1.4看起來是發票其實不是 / 看起來不是發票其實卻是

1.5識別發票 / 不規范發票 / 虛開發票 / 假發票 / 失控發票 / 失效發票

1.6收到發票能否證明付了款？ / 不開發票能否舉報？

1.7……

二.粘上就有風險——發票使用中的規則與風險

2.1發票開具的規則 / 發票使用的規則

2.2假發票 / 失效發票 / 不規范發票 / 虛開發票，發票該在何時開、何時收、何時用 / 差額開票 / 紅字發票 / 發票作廢

2.3丟失發票 / 其它憑證代替發票使用 / 錯開發票 / 發票登記簿

2.4發票使用中的風險與紅線

2.5客戶不要發票，開不開？ / 我不敢要發票，對方會不會強制開？ / 發票項目不齊全怎么辦？ / 收款人、審核人沒填行不行？ / 多蓋一個發票章行不行？ / 客戶要求提前開發票怎么辦？可不可以提前開？處理要求是什么？ / 延后開發票行不行？補開發票怎么辦？ / 缺發票，會計用什么入賬？ / 我是設計公司，能不能開貨運發票？……

2.6如何定義虛開發票、虛開專票 / 稅務公安如何判定虛開？ / 虛開的重災區在哪里？ / 虛開發票的后果把握 / 如何規避虛開發票 / 公司、老板、會計在虛開中的責任劃分

三.假做真是真亦假——發票使用中的常見謠傳

3.1一號謠言：關于虛開發票的謠傳與真相

3.2幾種情況是不是虛開？ / 與合同不一致 / 第三方收款 / 提前開發票 / 沒有進項能不能開銷項 / 進項是虛開的，那么銷項呢 / 進項票與銷項票名稱不一樣 / 買的是家用空調，賣的是美的空調 / 總公司的合同收分公司的發票 / 員工找加油票報提成……

3.3正確把握謠言與真相：關于三流合一的問題 / 關于價外費用的發票 / 關于不合法、無資質、無經營范圍的發票開具 / 關于非本公司臺頭的發票使用 / 關于發票違法、違規的判定標準……

四.把握規則不糾結——復雜、特殊業務的發票使用

4.1規則業務、標準情況下，發票的開具、收取與使用

4.2特殊業務的把握原則 / 該不該開發票？ / 開什么發票？ / 如何確定發票與業務的風險

4.3賣產品客戶要求開全額9%或6%，行不行？怎么辦？ / 銷售并開票后價格調整，發票怎么處理？ / 后來的發票做賬時附在哪里？ / 共用產品與服務被統一開票 / 出差住宿卻開了旅游發票，行不行？ / 視同銷售如何開票？ / 自己能不能給自己開票？ / 土地被征收到賠償開不開票？ / 老板從銀行貸款給公司用，利息開不開票？ / 接受個人勞務如何把握發票……

五.增值稅是發票的本家——增值稅中發票的問題與處理

5.1發票與增值稅的關系 / 企業重組中的發票開具 / 特殊增值稅業務的發票問題

5.2增值稅專用發票的開具要求 / 差額納稅與開票與開增值稅專用發票 / 差額抵減的發票要求 / 先款后貨與先貨后款的開票 / 勞務派遣的開票

5.3開票與確認銷項的關系 / 免稅、起征點的開問題 / 免稅開專票的追回問題 / 銷售折扣的發票 / 折讓賠償的發票 / 價外費用的發票 / 營改增之前的發票 / 錯開發票的處理 / 拖欠付款的發票 / 質保金的發票 / 稅率變化時的發票 / 提前開發票的籌劃與處理 / 掛靠的發票問題與發票風險……

5.4進項抵扣的發票與憑證 / 進項抵扣的憑證種類與要求 / 進項發票最新處理政策 / 取消認證的后果 / 用途確認與進項抵扣 / 想交點稅如何處理發票 / 農產品收購業務的發票使用 / 中秋月餅的進項能不能抵扣？ / 基建中，施工方用了我的水電，結算時的發票處理……

5.5增值稅申報與發票開票 / 無票申報的問題 / 開票金額與銷售額的比對問題 / 開票金額與報表收入的關系問題 ……

六.所得稅是發票的親戚——所得稅中發票的真相與謊言

6.1企業所得稅收入與發票的關系 / 80%的工程服務類企業收入確認錯在發票上 / 賒銷業務的收入、銷項、發票處理……

6.2所得稅扣除中的發票問題 / 缺票成本的扣除風險解決 / 缺失發票怎么辦？ / 缺票時如何死馬當活馬醫？ / 無票固定資產的折舊與扣除 / 個人通知補貼中的發票問題 / 差旅費津貼中的發票問題 / 餐飲發票與業務招待費認定……

七.土增稅是發票的囚犯——土地增值稅中的發票風險

7.1土地增值稅是以票控稅的典型 / 扣除項目的發票要求 / 質保金扣除的發票要求

八.查稅必查票、查賬必查票、查案必查票——稽查與被查各自如何使用發票這個工具

8.1稅務稽查常見的控稅手段，被稅務發現缺發票怎么辦？/ 被稅務質疑虛開發票、不規范發票怎么辦？……

8.2稅務稽查如何檢查發票？ / 可否抽走發票？ / 如何復印發票？

8.3稅務稽查如何判斷發票是否合規？

8.4稅務稽查定性中常見的發票問題與處理失誤 / 是缺失發票還是虛開成本？ / 是虛開發票還是失控發票？ / 補了增值稅補不補所和稅？ / 未取得發票要不要承擔對方的稅負？ / ……

九.擺脫發票的桎梏——會計做賬時如何處理發票、缺票問題

9.1正確認識發票與會計處理關系

9.2無票采購是否必須暫估入賬？ / 如何暫估入賬 / 暫估入賬中常見的問題 / 沒有業務開發票，如何進行會計處理？ / 報銷金額與發票金額不等怎么辦？ / 缺失發票怎么做賬？網站刷單開的發票怎么處理？金三預警失控發票該怎么處理……

9.3關于公司發票工作的管理 / 別讓業務左右了發票 / 規范公司發票報銷制度的要點 / 合同中發票的約定要求

結束前：互動交流與問題解答

藍老師

藍老師 中國“稅務規則論述”第一人，中國稅務稽查維權應對第一人，國內著名實戰派財稅大師，金牌講師，注冊稅務師、注冊會計師、長年從事企業稅務風險控制、稽查風險化解、節稅避稅籌劃、涉稅內控建設工作，長期浸淫稅務風險應對一線，近百個涉稅發票實戰案例，全面解析發票使用過程中的是非曲直、關節要點。藍老師從事稅務工作30余年，熟悉稅收征管工作的實際情況，深諳企業的涉稅需求，具有豐富稅務實戰經驗，并操刀數十家上市公司及大型企業稅收籌劃。

藍老師先后在全國上百個城市舉辦過大型財稅專題講座與培訓，深受業內人士好評。在培訓中擅長將稅收政策的解讀和具體稅務實踐結合，講授由淺入深、內容準確、分析透徹、操作實用；藍老師課程專業、具像、精辟犀利、深度高度無限，全程案例解析，始終立足解決問題、化解風險、維權爭議，各種最新籌劃技巧，讓人大呼過癮！

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