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課程介紹

一年一度的企業(yè)所得稅匯算清繳隨著春節(jié)假期的結(jié)束如期而至。

國家稅務(wù)總局公告2021年第34號基于《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》基礎(chǔ)上進行了一定的修改，其中10張表格發(fā)生了或大或小的變化，

如何應(yīng)對2021年度企業(yè)所得稅匯算清繳？

對于新納稅申報表中很多變化的表格部分您知道怎么準(zhǔn)確填寫嗎？

從匯繳到報表填報過程中很多關(guān)鍵涉稅風(fēng)險如何化解規(guī)避？

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本課程基于最新的稅收政策要點按著稅收年度“期中”和“期終”的主線，契合最新稅收政策，系統(tǒng)講解經(jīng)濟業(yè)務(wù)從會計處理到會計利潤、從企業(yè)所得稅預(yù)繳到匯算清繳、從報表填寫到申報過程中的全流程財稅要點。

實操、實務(wù)、實用，特別接地氣。

課程收益

本節(jié)課程通過針對所得稅匯算清繳申報表講解，使學(xué)員對所得稅有一個全面的認(rèn)識；認(rèn)識到什么是稅會差異，為什么要進行匯算清繳，匯算清繳的思路是什么，從報表的填寫中了解相關(guān)政策中的重點、難點并進行深刻剖析，使學(xué)員形成匯算的清晰思路，了解相關(guān)稅收政策，并能處理實際業(yè)務(wù)，讓學(xué)員在日常工作中就形成匯算清繳的意識，使學(xué)員能熟練地進行企業(yè)所得稅匯算清繳工作。

培訓(xùn)對象

企業(yè)各級財務(wù)管理人員，如主管財務(wù)的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總會計師、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管、財務(wù)骨干、及其他財務(wù)管理人員等。

特別提示：（決策層+財務(wù)人員效果最佳）

課程內(nèi)容

一、大數(shù)據(jù)稅收治稅征管新環(huán)境

1、什么是大數(shù)據(jù)治稅

2、大數(shù)據(jù)下稅收征管新特點

二、企業(yè)所得稅匯算清繳基本思路

1、收入類調(diào)整

2、費用類調(diào)整

3、特殊類調(diào)整

4、其他類調(diào)整

三、所得稅匯算清繳中收入問題

1. 幾種特殊情況下的收入的講解

1.1 分期收款發(fā)出商品怎么確認(rèn)收入會計上怎么做賬，稅費上怎么處理

1.2 租金收入企業(yè)會計怎么做賬，以及怎么繳納流轉(zhuǎn)稅和所得稅

1.3 視同銷售收入有哪幾種情況，怎么計算

1.4 企業(yè)以"買一贈一"等方式組合銷售本企業(yè)商品的怎么處理

1.5 提供勞務(wù)的收入怎么確認(rèn)

2.銷售折讓和銷售退回的講解

3.政府補助收入以及三年以上未付的應(yīng)付賬款的講解及舉例

4.1 政府補助收入

4.2 三年以上未付應(yīng)付賬款

4.3各種收入在申報表中的填寫

四、扣除項目中應(yīng)關(guān)注的問題

1.扣除憑證

2.職工工資的稅前扣除要求

3.員工的保險費的稅前扣除

4.季節(jié)性臨時工、實習(xí)生、返聘離退休人員實際發(fā)生的費用的稅前扣除

5.會議費報銷需要關(guān)注的問題

6.業(yè)務(wù)招待費的稅前扣除

7.黨組織工作經(jīng)費

8.與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)的支出

9.企業(yè)捐贈支出的扣除問題

10.員工旅游費的稅前扣除

11.企業(yè)支付的傭金的稅前扣除

12.資產(chǎn)損失的稅前扣除問題

13.無形資產(chǎn)攤銷稅前扣除問題

14.廣告和業(yè)務(wù)宣傳費稅前扣除問題

15.不得扣除的項目

五、常見的稅收優(yōu)惠政策報表填寫

1.高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策A107041

2.研發(fā)費用的稅收優(yōu)惠政策A107012

3.免稅收入A105040

4.加速折舊的稅收優(yōu)惠A105080

結(jié)束前：總結(jié)及答疑互動交流（Q&A）

劉老師

國內(nèi)著名實戰(zhàn)派財稅大師，副教授，資深會計師，經(jīng)濟師，中央財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)碩士，河北某大學(xué)會計學(xué)院會計專業(yè)帶頭人，理論和實踐經(jīng)驗豐富?，F(xiàn)任航天信息、金蝶、中稅咨詢集團、智聯(lián)招聘等知名企業(yè)財務(wù)顧問，曾為多家企業(yè)進行企業(yè)內(nèi)訓(xùn)、納稅籌劃。服務(wù)知名客戶有河北省水利廳、平安保險、河北省石家莊市裕華區(qū)國稅、新華區(qū)國稅、高新區(qū)國稅局等。

【授課風(fēng)格】幽默風(fēng)趣，邏輯思維強，案例通俗易懂，政策解讀與實際案例相對應(yīng)，語言樸實，表達(dá)準(zhǔn)確，對國家政策、方針解析到位，從事一線財務(wù)管理工作，能夠有效將財稅法規(guī)與賬務(wù)處理相結(jié)合，深受企業(yè)好評。

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