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課程介紹

凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢。對于企業(yè)經(jīng)營管理而言，亦然如此。

全面預(yù)算管理是企業(yè)內(nèi)部管理控制的一種重要方法，以整體經(jīng)營目標(biāo)為基礎(chǔ)的企業(yè)預(yù)算，把企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)通過正式的、量化的形式表述出來，不僅在日常經(jīng)營管理中起著目標(biāo)激勵、過程控制及有效獎懲的重要作用，更為企業(yè)明確規(guī)劃出未來經(jīng)營的道路，是企業(yè)不可或缺的管理手段。如何科學(xué)合理進(jìn)行預(yù)算管理與控制，管理者常遇到以下問題——

財務(wù)部門總說預(yù)算管控難，規(guī)劃、協(xié)調(diào)、落實都很難實現(xiàn)？

業(yè)務(wù)部門不愿參與預(yù)算，抱怨財務(wù)不懂業(yè)務(wù)，常與財務(wù)討價還價？

每年預(yù)算和實際差異很大，到底該如何調(diào)整？

針對以上問題，我們特邀原雀巢（中國）財務(wù)經(jīng)理楊凌彬老師，與您一起學(xué)習(xí)《全面預(yù)算管理與控制》的精彩課程。本課程為學(xué)員展示360度，系統(tǒng)科學(xué)的全方面預(yù)算體系，幫助學(xué)員真正掌握如何編制合理的預(yù)算，從而幫助企業(yè)利用好“預(yù)算管理”這一財務(wù)管理工具，進(jìn)一步打造利潤中心，達(dá)成企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)，讓企業(yè)在激烈的競爭中立于不敗之地！

課程收益

企業(yè)收益：

1、為企業(yè)導(dǎo)入一套高效的預(yù)算管理工具，構(gòu)建適合自己企業(yè)的預(yù)算管理體系；

2、為企業(yè)培養(yǎng)優(yōu)秀的財務(wù)預(yù)算管理人才，推動企業(yè)預(yù)算管控的落地執(zhí)行；

3、形成全新的預(yù)算規(guī)范管理意識，真正把財務(wù)預(yù)算變成企業(yè)全體員工認(rèn)同的價值觀；

4、通過預(yù)算管理對企業(yè)經(jīng)營進(jìn)行有效監(jiān)控與考評，真正提高企業(yè)效益。

崗位收益：

1、掌握搭建高效全面預(yù)算管理體系的關(guān)鍵點(diǎn)；

2、正確運(yùn)用全面預(yù)算管理的基本理論和預(yù)算的各類方法；

3、了解全面預(yù)算建立所需要的條件和要求，并解析企業(yè)預(yù)算過程中出現(xiàn)的問題；

4、掌握跟蹤預(yù)算執(zhí)行的有效方法。

課程對象

企業(yè)會計和財務(wù)人員、財務(wù)分析人員、業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和企業(yè)戰(zhàn)略決策負(fù)責(zé)人等。

課程大綱

一、預(yù)算的基本知識、預(yù)算與戰(zhàn)略

1、預(yù)算的基本概念

2、傳統(tǒng)預(yù)算就是落后的一種預(yù)算方法么？

3、企業(yè)戰(zhàn)略—戰(zhàn)略和企業(yè)預(yù)算之間的重大關(guān)系

二、財務(wù)的一些重要知識了解

1、財務(wù)報告的解讀

2、成本的初步了解和分析

3、成本性態(tài)了解：變動成本和固定成本的應(yīng)用

三、全面預(yù)算的構(gòu)成和原則條件

1、全面預(yù)算和傳統(tǒng)預(yù)算的相互關(guān)系

2、實現(xiàn)全面預(yù)算管理的4大條件

（1）組織條件

（2）內(nèi)控條件

（3）技術(shù)條件

（4）管理條件

四、全面預(yù)算管理目標(biāo)確定和分解

1、企業(yè)預(yù)算目標(biāo)確定：什么是企業(yè)預(yù)算目標(biāo)？

2、利潤、收入、成本---不同階段的企業(yè)應(yīng)該建立不同的預(yù)算目標(biāo)

3、 經(jīng)營預(yù)算的形成和制作

（1）預(yù)算口徑管理

（2）全面預(yù)算編制的內(nèi)容體系

（3）全面預(yù)算編制的表格體系

（4）責(zé)任中心和預(yù)算的制作關(guān)系—分預(yù)算

（5）預(yù)算合并

4、資金預(yù)算—全面預(yù)算管理中的重中之重

（1）資金管理的要求和要點(diǎn)

（2）資金管理的授權(quán)

五、全面預(yù)算的—執(zhí)行監(jiān)控：跟蹤、分析、調(diào)整

1、預(yù)算要制作和監(jiān)控兩手都要抓，兩手都要硬

2、預(yù)算分析方法和原則

3、 預(yù)算調(diào)整條件和原則

4、全面預(yù)算的績效考核體系

5、全面預(yù)算制作過程中的錯誤認(rèn)識和誤區(qū)

6、 預(yù)算時間安排

楊老師

原雀巢（中國）財務(wù)經(jīng)理 楊凌彬

實戰(zhàn)經(jīng)驗

曾就職于世界500強(qiáng)企業(yè)雀巢中國、斯沃琪中國、歐洲威柯空調(diào)等公司，歷任會計經(jīng)理、亞太區(qū)財務(wù)經(jīng)理、總監(jiān)并兼運(yùn)營總監(jiān)等職務(wù)，在財務(wù)策略和財務(wù)戰(zhàn)略管理等方面擁有豐富的實戰(zhàn)管理經(jīng)驗。長期為眾多知名企業(yè)提供財務(wù)戰(zhàn)略、全面預(yù)算管理、稅收籌劃等方面的咨詢，對財務(wù)工作的實際運(yùn)作具有很透徹的理解。

專業(yè)背景

具有澳大利亞注冊會計師CPA證書；

出版《精通財務(wù)出利潤》書籍。

授課特點(diǎn)

能全英文授課，口才極佳，富有激情，擅長用通俗易懂的語言和案例說明原本枯燥、難懂的財務(wù)概念和理論，課程具有豐富的實用工具。

主講課程

經(jīng)營業(yè)務(wù)中讀懂財務(wù)--理解財務(wù)，掌控經(jīng)營、非財務(wù)經(jīng)理的全面預(yù)算管理、非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理、內(nèi)部控制與風(fēng)險管理、公司財務(wù)診斷與分析。

服務(wù)客戶

萬科、中石油、三九制藥、西門子、上海大眾、寶鋼國際、小天鵝、光明乳業(yè)、佳通輪胎、上海煙草集團(tuán)、中糧東海糧油……

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