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培訓(xùn)介紹

對財(cái)務(wù)人員而言，每年的匯算清繳可以說是一次耗時(shí)費(fèi)力的“年度大考”。不平凡的2020年，在疫情背景下，國家發(fā)布了一系列，如抗疫捐贈(zèng)、一次性稅前扣除優(yōu)惠等，企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策。相關(guān)政策的變動(dòng)和申報(bào)表的更新，也為此次匯算清繳增添了新的“考點(diǎn)”。

面對即將開始的匯繳，您是否也想了解：

- 2020年頒布的各類政策，給今年的匯算清繳帶來了哪些影響？企業(yè)需要關(guān)注的重點(diǎn)涉稅事項(xiàng)有哪些？

- 如何在此特殊時(shí)期體現(xiàn)財(cái)務(wù)價(jià)值，提前準(zhǔn)確識(shí)別各類稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

- 申報(bào)數(shù)據(jù)為稅務(wù)機(jī)關(guān)確定稽查目標(biāo)提供線索，那些千萬不能踩的坑，我都避開了嗎？

本次課程將從企業(yè)稅務(wù)事項(xiàng)分析及規(guī)劃實(shí)戰(zhàn)案例出發(fā)，對稅務(wù)機(jī)關(guān)突出關(guān)注的跨年度事項(xiàng)、重大事項(xiàng)、高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，以及企業(yè)日常核算中疑難、熱點(diǎn)問題進(jìn)行“擊穿式”講解，教會(huì)財(cái)稅人員涉稅風(fēng)險(xiǎn)的防范技巧和重點(diǎn)事項(xiàng)的調(diào)整方法，以達(dá)到幫助企業(yè)構(gòu)建堅(jiān)實(shí)內(nèi)核，實(shí)現(xiàn)彎道超車的目標(biāo)。

課程收益

【全方位引領(lǐng)】層層遞進(jìn)，引導(dǎo)學(xué)員掌握重點(diǎn)事項(xiàng)的調(diào)整技巧；

【立體化剖析】舉一反三，幫助學(xué)員掌握涉稅風(fēng)險(xiǎn)的分析方法；

【多角度講解】逐項(xiàng)解析，指導(dǎo)學(xué)員掌握政策運(yùn)用的具體方向。

培訓(xùn)對象：

財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)主任、財(cái)務(wù)人員、辦稅人員等

培訓(xùn)大綱

8:30 簽到

9:00 課程開始

模塊一、匯算清繳申報(bào)稅收優(yōu)惠實(shí)務(wù)及案例分析

1. 聘請什么樣的員工可以在“人力”上節(jié)稅

2. 購買什么樣的資產(chǎn)可以在“資源”上節(jié)稅

3. 疫情優(yōu)惠政策中的“公益性捐贈(zèng)”的變化條件

4. 延長虧損年限的范圍及如何彌補(bǔ)更有利于企業(yè)

5. “一次性稅前扣除”需注意疫情政策與優(yōu)惠政策的不同點(diǎn)

6. “一次性稅前扣除”金額能否在研發(fā)費(fèi)用中加計(jì)扣除

7. 減免收入與減免所得不是一回事

8. 企業(yè)所得稅的“加計(jì)扣除”不是增值稅的“加計(jì)扣除”

9. 研發(fā)費(fèi)用和高新企業(yè)的注意事項(xiàng)

模塊二、匯算清繳申報(bào)收入項(xiàng)目實(shí)務(wù)及案例分析

1. 哪些業(yè)務(wù)屬于視同銷售的范疇？

2. 買一贈(zèng)一等組合方式銷售商品，如何確認(rèn)收入？

3. 預(yù)收跨年度租金，何時(shí)確認(rèn)收入更符合企業(yè)實(shí)際利益？

4. 企業(yè)取得財(cái)政撥付資金要不要繳增值稅？

5. 查補(bǔ)收入是否可以作為計(jì)提業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的基數(shù)？能否彌補(bǔ)以前年度虧損？

6. 企業(yè)代扣代繳個(gè)人所得稅取得的手續(xù)費(fèi)收入如何進(jìn)行稅前處理？

模塊三、匯算清繳申報(bào)往來項(xiàng)目實(shí)務(wù)及案例分析

1. 為什么稅務(wù)檢查會(huì)特別關(guān)注往來科目？

2. 逾期一年以上的應(yīng)收賬款，能否確認(rèn)損失稅前扣除？逾期三年以上的應(yīng)收賬款，能否確認(rèn)損失稅前扣除？

3. 三年以上的應(yīng)付未付款項(xiàng)，是否應(yīng)作為收入并入應(yīng)納稅所得額？如何判斷確實(shí)無法償付？

4. 法定損失和實(shí)際損失的區(qū)別是什么？

5. 往來款項(xiàng)在“財(cái)”和“稅”背后隱藏了哪些經(jīng)營和稅籌密碼？

6. 自然人股東從企業(yè)借款計(jì)入“其他應(yīng)收款”就可以高枕無憂？

模塊四、匯算清繳申報(bào)各類費(fèi)用項(xiàng)目實(shí)務(wù)及案例分析

1. 從一張年末費(fèi)用納稅申報(bào)明細(xì)表獲得的啟示

2. 私車公用稅前最優(yōu)處理方式

3. 三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、廣宣費(fèi)等各類費(fèi)用稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提示

4. 年末維護(hù)客戶關(guān)系發(fā)生的費(fèi)用存在哪些稅收風(fēng)險(xiǎn)

5. 職工福利費(fèi)與勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)誰更對企業(yè)有利？

6. 盤點(diǎn)職工教育經(jīng)費(fèi)全額扣除、限額扣除及不得扣除

7. 補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)有“普惠性”限制？

8. 業(yè)務(wù)招待費(fèi)不僅僅局限于“果腹”

9. 如何區(qū)分贊助支出與廣宣費(fèi)用？

10. 全額不允許稅前扣除的項(xiàng)目簡要梳理

11. 稅前扣除憑證的靈活運(yùn)用

模塊五、匯算清繳時(shí)各類小稅種需注意的典型問題

1. 不要忽視房產(chǎn)稅與土地使用稅中減征問題

2. 免租期房產(chǎn)稅與增值稅的不同處理方式

3. 年末印花稅的自查與稅收風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

4. 小稅種納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間存在的稅收風(fēng)險(xiǎn)

5. 已扣未解繳與應(yīng)扣未扣個(gè)稅處理有哪些不同

6. 偶然所得無法取得身份證如何申報(bào)個(gè)稅

16:30 互動(dòng)問答

17:00 課程結(jié)束

晨老師

普稅知識(shí)宣傳員

省級稅務(wù)局兼職培訓(xùn)師

某省稅務(wù)高端人才

講師簡介：晨旭老師從事稅務(wù)工作二十年，是某省稅務(wù)高端人才、省級稅務(wù)局兼職培訓(xùn)師，并多次獲全省稽查崗位和管理崗位能手稱號。現(xiàn)為鉑略普稅知識(shí)宣傳員。

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在線報(bào)名：2021抗疫稅收優(yōu)惠下的匯算清繳納稅調(diào)整及填報(bào)實(shí)務(wù)(武漢)