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課程介紹

在當前“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”的稅收背景下，金稅四期、大數(shù)據(jù)比對、防偽稅控全面升級、實行稅收分類編碼等一系列嚴征管、重稽查措施，讓企業(yè)隨時面臨稅務(wù)危機。

本課程將從稅務(wù)稽查的視角，結(jié)合信息管稅的技術(shù)手段，深度解析納稅人可能面臨的稅務(wù)風險以及應(yīng)對辦法，結(jié)合現(xiàn)行稅務(wù)法規(guī)以及稅務(wù)監(jiān)管手段，結(jié)合失敗的涉稅案例深入剖析涉稅合規(guī)安排以及實操落地方案介紹。

培訓對象

財務(wù)總監(jiān)，財務(wù)經(jīng)理

稅務(wù)總監(jiān)，稅務(wù)經(jīng)理

課程收益

準確理解稅收新政策，規(guī)范涉稅操作

充分認識并識別到涉稅風險

掌握在企業(yè)年中結(jié)算前進行納稅風險自查補救手段

學會用最新的稅務(wù)手段來實現(xiàn)企業(yè)盈利和風險規(guī)避

掌握部分稅會差異的處理方法

課程大綱

第一模塊：金稅四期監(jiān)管下稅務(wù)管理新形勢與風險管理新動態(tài)

• 稅務(wù)管理方式最新變化

• 大數(shù)據(jù)監(jiān)控下稅務(wù)管理新模式和新手段

第二模塊：企業(yè)收入事項涉稅風險與證據(jù)鏈管理

• 收入確認相關(guān)的風險檢測指標解析

• 收入確認過程中涉稅風險與應(yīng)對

未按照企業(yè)所得稅納稅義務(wù)發(fā)生時間確認收入風險

【重點】企業(yè)收入指標預(yù)警應(yīng)對與證據(jù)鏈管理

企業(yè)取得的財政性資金未按照企業(yè)所得稅法處理的風險，不征稅收入用于支出形成的費用資產(chǎn)的稅務(wù)處理

【重點】不征稅收入后續(xù)管理操作指南設(shè)計

關(guān)聯(lián)企業(yè)之間資金拆借少計利息收入風險

【重點】關(guān)聯(lián)企業(yè)之間融通資金的稅務(wù)管理規(guī)劃

第三模塊：企業(yè)扣除業(yè)務(wù)涉稅風險與證據(jù)鏈管理

• 稅前扣除相關(guān)的風險檢測指標解析

• 成本費用類涉稅風險與應(yīng)對

企業(yè)出資不到位利息支出未按規(guī)定稅前扣除風險

【重點】利息支出的稅前扣除的風險控制與籌劃

不符合稅法規(guī)定的捐贈支出在稅前扣除的風險

【重點】扶貧捐贈支出的稅務(wù)風險控制與籌劃

會議費未按規(guī)定稅前扣除的風險

【重點】會議費的證據(jù)鏈管理規(guī)劃

企業(yè)稅前扣除應(yīng)由個人或其他單位負擔費用的風險

【重點】離退休人員工資、津貼補貼稅務(wù)處理規(guī)劃

第四模塊：匯算清繳高頻異常風險指標解析及風險化解

• 企業(yè)所得稅優(yōu)惠相關(guān)的風險檢測指標解析

• 企業(yè)所得稅優(yōu)惠涉稅風險與應(yīng)對

不符合條件的投資收益作為免稅收入的風險

【重點】“明股實債”等免稅收入處理常見誤區(qū)與風險控制

委托研發(fā)費用未按規(guī)定稅前扣除風險

【重點】委托研發(fā)費用加計扣除的處理技巧

殘疾人員工資加計扣除不符合稅法規(guī)定的風險

【重點】殘疾人員工資加計扣除常見誤區(qū)與風險控制

違規(guī)一次性扣除固定資產(chǎn)相關(guān)費用風險

【重點】加速折舊新政的具體應(yīng)用與風險防范

高新技術(shù)企業(yè)認定不符合規(guī)定風險

【重點】“偽高新”檢查與風險控制

第五模塊：稅務(wù)稽查重點問題及應(yīng)對

• 小問題引起大風險

小數(shù)據(jù)牽出大問題--基礎(chǔ)信息反映企業(yè)的稅收問題；

納稅申報表間的核對--稅稅比對差異引發(fā)的稅收風險；

個人代開勞務(wù)費發(fā)票--電子底賬比對引發(fā)稅務(wù)稽查；

• 異常會計數(shù)據(jù)的深度核查

存貨大幅減少，營業(yè)收入?yún)s下降告訴了稅務(wù)機關(guān)什么事實？

其他應(yīng)收款出現(xiàn)負數(shù)會引起稅務(wù)局怎樣的關(guān)注？

預(yù)收賬款減少與利潤表中的“營業(yè)收入”增加不匹配是否有問題？

盈余公積的增加數(shù)大于凈利潤的法定比例，企業(yè)會有稅收問題嗎？

• 稅務(wù)重點關(guān)注問題自查及應(yīng)對

明股實債行為的稅務(wù)稽查風險及政策的合理利用；

股權(quán)轉(zhuǎn)讓、清算、撤資行為的稅務(wù)風險及合理選擇；

“包稅”合同如何處理，才能保證稅務(wù)風險最??？

年終獎收入任性合并或拆分后進行扣繳申報，有稅務(wù)風險嗎？

勞務(wù)報酬未按規(guī)定扣繳個稅的稅務(wù)風險及正確應(yīng)對；

贈送禮品、發(fā)放網(wǎng)絡(luò)紅包---個稅風險高發(fā)點。

• 企業(yè)資金融通稅務(wù)稽查重點問題及應(yīng)對

統(tǒng)借統(tǒng)還、非統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)的稅務(wù)風險在哪里？

企業(yè)間借貸資金的利率水平高低對企業(yè)稅務(wù)風險的影響有幾何？

關(guān)聯(lián)企業(yè)之間融通資金考慮債資比了嗎？

自然人股東從企業(yè)借款，考慮稅務(wù)風險了嗎？

陳老師

工作經(jīng)驗 陳老師有著十余年財稅咨詢服務(wù)與培訓經(jīng)驗，曾就職于全國中國電子信息百強企業(yè)-航天信息股份 有限公司，為5家大型國有企業(yè)、10家上市公司提供股份制改制與上市上市服務(wù)工作，累計完成了 46份企業(yè)年度審計報告、近百份專項股權(quán)改制方案、110份上市企業(yè)所得稅匯算清繳報告。并且在 全省國稅系統(tǒng)組織的征管和稽查業(yè)務(wù)考試、競賽中連續(xù)十年名列前茅，曾參與個稅修訂草案征求意 見專家組討論，具有非常豐富的稅收理論基礎(chǔ)和稅收管理以及籌劃實踐經(jīng)驗。多年來陳老師為多家 企業(yè)及院校提供財稅培訓、輔導(dǎo)及咨詢服務(wù)，擅長運用財務(wù)思維與稅務(wù)思維解讀企業(yè)運作。

授課風格 深入淺出，通俗易懂“純干貨、接地氣” 幽默詼諧，從不同視角為學員打通思維瓶頸 親切謙和，善于啟發(fā)引導(dǎo)，給學員營造輕松愉悅的學習氛圍

曾經(jīng)培訓或咨詢過的部分客戶 四川華西海外投資建設(shè)有限公司、瀘州市交通投資集團有限責任公司、成都市紳德投資有限責 任公司、西藏投資集團有限責任公司、四川川投集團、興業(yè)銀行、德陽銀行、四川公路橋梁建 設(shè)集團、中鐵二局、藍光投資、成都川蓉建筑勞務(wù)有限公司、四川昊森建筑工程有限公司、四 川泰龍建筑工程有限公司、成都市蓉城建筑工程公司、瀘州市酒城建筑工程有限公司、四川吉 安建筑工程有限公司、中國銀行、恒豐銀行、工商銀行、建設(shè)銀行、農(nóng)商行、星徽精密制造、 浙江水晶光電、廣州天賜集團、山東亞泰新材料、深圳福賽科技、怡文科技、湯臣倍健、廣康 生化、第一制藥、四川省人民醫(yī)院、四川省國土勘測規(guī)劃研究院、置信實業(yè)（集團）、文旅集 團公司、四川移動、四川電信等

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