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課程介紹

在當(dāng)前“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”的稅收背景下，金稅四期、大數(shù)據(jù)比對(duì)、防偽稅控全面升級(jí)、實(shí)行稅收分類編碼等一系列嚴(yán)征管、重稽查措施，讓企業(yè)隨時(shí)面臨稅務(wù)危機(jī)。

本課程將從稅務(wù)稽查的視角，結(jié)合信息管稅的技術(shù)手段，深度解析納稅人可能面臨的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以及應(yīng)對(duì)辦法，結(jié)合現(xiàn)行稅務(wù)法規(guī)以及稅務(wù)監(jiān)管手段，結(jié)合失敗的涉稅案例深入剖析涉稅合規(guī)安排以及實(shí)操落地方案介紹。

培訓(xùn)對(duì)象

財(cái)務(wù)總監(jiān)，財(cái)務(wù)經(jīng)理

稅務(wù)總監(jiān)，稅務(wù)經(jīng)理

課程收益

準(zhǔn)確理解稅收新政策，規(guī)范涉稅操作

充分認(rèn)識(shí)并識(shí)別到涉稅風(fēng)險(xiǎn)

掌握在企業(yè)年中結(jié)算前進(jìn)行納稅風(fēng)險(xiǎn)自查補(bǔ)救手段

學(xué)會(huì)用最新的稅務(wù)手段來(lái)實(shí)現(xiàn)企業(yè)盈利和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

掌握部分稅會(huì)差異的處理方法

課程大綱

第一模塊：金稅四期監(jiān)管下稅務(wù)管理新形勢(shì)與風(fēng)險(xiǎn)管理新動(dòng)態(tài)

• 稅務(wù)管理方式最新變化

• 大數(shù)據(jù)監(jiān)控下稅務(wù)管理新模式和新手段

第二模塊：企業(yè)收入事項(xiàng)涉稅風(fēng)險(xiǎn)與證據(jù)鏈管理

• 收入確認(rèn)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)檢測(cè)指標(biāo)解析

• 收入確認(rèn)過(guò)程中涉稅風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

未按照企業(yè)所得稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間確認(rèn)收入風(fēng)險(xiǎn)

【重點(diǎn)】企業(yè)收入指標(biāo)預(yù)警應(yīng)對(duì)與證據(jù)鏈管理

企業(yè)取得的財(cái)政性資金未按照企業(yè)所得稅法處理的風(fēng)險(xiǎn)，不征稅收入用于支出形成的費(fèi)用資產(chǎn)的稅務(wù)處理

【重點(diǎn)】不征稅收入后續(xù)管理操作指南設(shè)計(jì)

關(guān)聯(lián)企業(yè)之間資金拆借少計(jì)利息收入風(fēng)險(xiǎn)

【重點(diǎn)】關(guān)聯(lián)企業(yè)之間融通資金的稅務(wù)管理規(guī)劃

第三模塊：企業(yè)扣除業(yè)務(wù)涉稅風(fēng)險(xiǎn)與證據(jù)鏈管理

• 稅前扣除相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)檢測(cè)指標(biāo)解析

• 成本費(fèi)用類涉稅風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

企業(yè)出資不到位利息支出未按規(guī)定稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)

【重點(diǎn)】利息支出的稅前扣除的風(fēng)險(xiǎn)控制與籌劃

不符合稅法規(guī)定的捐贈(zèng)支出在稅前扣除的風(fēng)險(xiǎn)

【重點(diǎn)】扶貧捐贈(zèng)支出的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制與籌劃

會(huì)議費(fèi)未按規(guī)定稅前扣除的風(fēng)險(xiǎn)

【重點(diǎn)】會(huì)議費(fèi)的證據(jù)鏈管理規(guī)劃

企業(yè)稅前扣除應(yīng)由個(gè)人或其他單位負(fù)擔(dān)費(fèi)用的風(fēng)險(xiǎn)

【重點(diǎn)】離退休人員工資、津貼補(bǔ)貼稅務(wù)處理規(guī)劃

第四模塊：匯算清繳高頻異常風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)解析及風(fēng)險(xiǎn)化解

• 企業(yè)所得稅優(yōu)惠相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)檢測(cè)指標(biāo)解析

• 企業(yè)所得稅優(yōu)惠涉稅風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

不符合條件的投資收益作為免稅收入的風(fēng)險(xiǎn)

【重點(diǎn)】“明股實(shí)債”等免稅收入處理常見(jiàn)誤區(qū)與風(fēng)險(xiǎn)控制

委托研發(fā)費(fèi)用未按規(guī)定稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)

【重點(diǎn)】委托研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的處理技巧

殘疾人員工資加計(jì)扣除不符合稅法規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)

【重點(diǎn)】殘疾人員工資加計(jì)扣除常見(jiàn)誤區(qū)與風(fēng)險(xiǎn)控制

違規(guī)一次性扣除固定資產(chǎn)相關(guān)費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)

【重點(diǎn)】加速折舊新政的具體應(yīng)用與風(fēng)險(xiǎn)防范

高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定不符合規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)

【重點(diǎn)】“偽高新”檢查與風(fēng)險(xiǎn)控制

第五模塊：稅務(wù)稽查重點(diǎn)問(wèn)題及應(yīng)對(duì)

• 小問(wèn)題引起大風(fēng)險(xiǎn)

小數(shù)據(jù)牽出大問(wèn)題--基礎(chǔ)信息反映企業(yè)的稅收問(wèn)題；

納稅申報(bào)表間的核對(duì)--稅稅比對(duì)差異引發(fā)的稅收風(fēng)險(xiǎn)；

個(gè)人代開勞務(wù)費(fèi)發(fā)票--電子底賬比對(duì)引發(fā)稅務(wù)稽查；

• 異常會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的深度核查

存貨大幅減少，營(yíng)業(yè)收入?yún)s下降告訴了稅務(wù)機(jī)關(guān)什么事實(shí)？

其他應(yīng)收款出現(xiàn)負(fù)數(shù)會(huì)引起稅務(wù)局怎樣的關(guān)注？

預(yù)收賬款減少與利潤(rùn)表中的“營(yíng)業(yè)收入”增加不匹配是否有問(wèn)題？

盈余公積的增加數(shù)大于凈利潤(rùn)的法定比例，企業(yè)會(huì)有稅收問(wèn)題嗎？

• 稅務(wù)重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題自查及應(yīng)對(duì)

明股實(shí)債行為的稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)及政策的合理利用；

股權(quán)轉(zhuǎn)讓、清算、撤資行為的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及合理選擇；

“包稅”合同如何處理，才能保證稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)最小？

年終獎(jiǎng)收入任性合并或拆分后進(jìn)行扣繳申報(bào)，有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎？

勞務(wù)報(bào)酬未按規(guī)定扣繳個(gè)稅的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及正確應(yīng)對(duì)；

贈(zèng)送禮品、發(fā)放網(wǎng)絡(luò)紅包---個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)點(diǎn)。

• 企業(yè)資金融通稅務(wù)稽查重點(diǎn)問(wèn)題及應(yīng)對(duì)

統(tǒng)借統(tǒng)還、非統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在哪里？

企業(yè)間借貸資金的利率水平高低對(duì)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響有幾何？

關(guān)聯(lián)企業(yè)之間融通資金考慮債資比了嗎？

自然人股東從企業(yè)借款，考慮稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)了嗎？

陳老師

工作經(jīng)驗(yàn) 陳老師有著十余年財(cái)稅咨詢服務(wù)與培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)，曾就職于全國(guó)中國(guó)電子信息百?gòu)?qiáng)企業(yè)-航天信息股份 有限公司，為5家大型國(guó)有企業(yè)、10家上市公司提供股份制改制與上市上市服務(wù)工作，累計(jì)完成了 46份企業(yè)年度審計(jì)報(bào)告、近百份專項(xiàng)股權(quán)改制方案、110份上市企業(yè)所得稅匯算清繳報(bào)告。并且在 全省國(guó)稅系統(tǒng)組織的征管和稽查業(yè)務(wù)考試、競(jìng)賽中連續(xù)十年名列前茅，曾參與個(gè)稅修訂草案征求意 見(jiàn)專家組討論，具有非常豐富的稅收理論基礎(chǔ)和稅收管理以及籌劃實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。多年來(lái)陳老師為多家 企業(yè)及院校提供財(cái)稅培訓(xùn)、輔導(dǎo)及咨詢服務(wù)，擅長(zhǎng)運(yùn)用財(cái)務(wù)思維與稅務(wù)思維解讀企業(yè)運(yùn)作。

授課風(fēng)格 深入淺出，通俗易懂“純干貨、接地氣” 幽默詼諧，從不同視角為學(xué)員打通思維瓶頸 親切謙和，善于啟發(fā)引導(dǎo)，給學(xué)員營(yíng)造輕松愉悅的學(xué)習(xí)氛圍

曾經(jīng)培訓(xùn)或咨詢過(guò)的部分客戶 四川華西海外投資建設(shè)有限公司、瀘州市交通投資集團(tuán)有限責(zé)任公司、成都市紳德投資有限責(zé) 任公司、西藏投資集團(tuán)有限責(zé)任公司、四川川投集團(tuán)、興業(yè)銀行、德陽(yáng)銀行、四川公路橋梁建 設(shè)集團(tuán)、中鐵二局、藍(lán)光投資、成都川蓉建筑勞務(wù)有限公司、四川昊森建筑工程有限公司、四 川泰龍建筑工程有限公司、成都市蓉城建筑工程公司、瀘州市酒城建筑工程有限公司、四川吉 安建筑工程有限公司、中國(guó)銀行、恒豐銀行、工商銀行、建設(shè)銀行、農(nóng)商行、星徽精密制造、 浙江水晶光電、廣州天賜集團(tuán)、山東亞泰新材料、深圳福賽科技、怡文科技、湯臣倍健、廣康 生化、第一制藥、四川省人民醫(yī)院、四川省國(guó)土勘測(cè)規(guī)劃研究院、置信實(shí)業(yè)（集團(tuán)）、文旅集 團(tuán)公司、四川移動(dòng)、四川電信等

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