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課程介紹

高科技企業(yè)作為當下新生經(jīng)濟體創(chuàng)新能力的代表，對于優(yōu)化國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構、轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式、推動國家經(jīng)濟發(fā)展具有引領和帶頭作用。然而，高科技企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中也面臨著高風險性，尤其是稅務事項的處理，稍有不慎，就會給企業(yè)帶來巨大的稅收成本，因此，企業(yè)稅務管理體系的構建，對于促進發(fā)展，提高經(jīng)營效率是非常重要的。

與此同時，國家出臺了一系列鼓勵高科技企業(yè)發(fā)展的稅收優(yōu)惠政策，如何用好用足這些政策來幫助企業(yè)達到稅收利益最大化的目標，如何防范政策適用過程中的各類風險以減少額外稅收成本，就是高科技企業(yè)稅務管理工資需要考慮的首要問題。

本次課程將通過對高新企業(yè)認定條件、研發(fā)費用加計扣除政策要點、技術轉(zhuǎn)讓優(yōu)惠范圍、高管個稅規(guī)劃思路等內(nèi)容的講解，幫助學員梳理優(yōu)惠政策適用要點和風險防范主要方向，以促進達到“防風險、降稅負、促發(fā)展、提效率”的目標。

課程收益

深度解讀：系統(tǒng)化解讀高新認定及研發(fā)費用加計扣除中的財稅細節(jié)

思維轉(zhuǎn)換：除了高企，還有哪些稅收優(yōu)惠政策值得高新技術企業(yè)擁有

業(yè)財融合：稅務管理新思路，跨部門優(yōu)惠申請項目協(xié)作中的溝通秘籍

課程大綱

課程流程

8:30 簽到

9:00 課程開始

模塊一 高企認定與研發(fā)加計扣除

1. 高新技術企業(yè)認定條件解讀

（1）獲得高新技術企業(yè)帶來的優(yōu)勢和風險

（2）解讀知識產(chǎn)權、成果轉(zhuǎn)化、組織管理、企業(yè)成長四大指標構建的評分體系

（3）71分不包過！談高企評定中的雷區(qū)和硬傷！

2. 組織實施中的部門配合

（1）高企認定過程需要哪些部門的配合與參與

（2）各部門人員配備與其他要求

（3）外部中介機構的工作及機構遴選

3. 研發(fā)費用核算的不同口徑比較

（1）研究開發(fā)活動的定義及核算要求

（2）研發(fā)項目核算流程的關鍵控制點

（3）三個研發(fā)費用歸集口徑的比較

4. 備案資料及報表填報要求

（1）研發(fā)費用歸集的備查要求

（2）年度納稅申報相關數(shù)據(jù)與認定申報資料的核對

（3）認定資料的報送及復核及應當留存的備查資料

（4）高新技術企業(yè)認定申報填報年度應當關注哪些表格

（5）加計扣除申報填報年度申報表應當關注哪些表格

5. 亂賬調(diào)整與研發(fā)臺賬登記

（1）研發(fā)支出明細科目的設置

（2）研發(fā)支出的具體賬務處理

（3）研發(fā)費用涉及科目附件要求及注意事項

（4）研發(fā)費用輔助臺帳的登記方法

6. 全過程核算舉例、納稅申報舉例 、認定申請資料及規(guī)劃模板

7. 高企及研發(fā)加計風險點與稅務核查要點

（1）高新技術企業(yè)常見稅務風險點

（2）研發(fā)費用加計扣除常見稅務風險點

（3）稅務檢查中的研發(fā)核查注意點

模塊二 科技企業(yè)的其他稅收優(yōu)惠梳理與風險管控思路

1. 2022年的哪些兩會稅收優(yōu)惠新政高科技企業(yè)可以享受

（1）增量留底稅額和存量留底稅額的退還

（2）設備器具的加速折舊

（3）小型微利企業(yè)可以享受的稅收優(yōu)惠

（4）制造業(yè)緩繳稅款政策

2. 軟件及互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的稅收優(yōu)惠

（1） 軟件企業(yè)企業(yè)所得稅“兩免三減半”的政策沿革和未來展望

（2）軟件產(chǎn)品收入比例的計算口徑

（3）軟件產(chǎn)品增值稅即征即退的注意事項

3.投資抵扣稅收優(yōu)惠解讀（投資未上市、中小高新技術企業(yè)、初創(chuàng)科技型企業(yè)……）

（1）投資抵扣稅收優(yōu)惠為什么知之甚少

（2）未上市中小高新技術企業(yè)、初創(chuàng)科技型企業(yè)如何定義？是否需要認證？

（3）如何充分享受投資抵扣稅收優(yōu)惠？

4.科技型企業(yè)的個稅籌劃

(1)如何利用年金、員工持股計劃等工具調(diào)動核心員工的積極性

（2）科技企業(yè)員工持股的稅收優(yōu)惠

（3）股權轉(zhuǎn)讓過程中的稅務合規(guī)及籌劃

（4）上市與非上市公司股權激勵的稅收優(yōu)惠

5. 政府補貼收入的稅務處理與建議

（1）典型的產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級發(fā)展專項資金講解

（2）政府補助是否可以作為企業(yè)所得稅不征稅收入

（3）政府補助是否需要繳納增值稅

（4）政府補助的納稅義務發(fā)生時間及稅會差異詳解

6.其他稅收優(yōu)惠

（1）技術先進型服務企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策及認定

（2）科技型中小企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策及認定

16:30 講解結(jié)束，互動問答

17:00 課程結(jié)束

吳老師

吳老師中央財經(jīng)大學畢業(yè)，注冊會計師、稅務師。他深耕于財稅領域多年，曾就職于500強上市央企，理論功底扎實、業(yè)務經(jīng)驗豐富。長期從事一線的財稅培訓、咨詢、顧問及稅務籌劃方案落地工作。擅長稅收新政的解讀、關賬技巧、稅務合規(guī)與籌劃等。 吳老師授課風格嚴謹專業(yè)，邏輯思維能力強，善于啟發(fā)引導。將理論體系與實戰(zhàn)經(jīng)驗相結(jié)合，將抽象理論具體化簡單化，通俗易懂。

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