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課程詳情

2024年，稅務稽查部門將按照既定的路線圖、時間表和任務書，以稅收大數據為驅動，全面推進技術、業務、崗責變革，實現對納稅人的監管從“以票管稅”向“以數治稅”分類精準監管轉變，并聚焦重點領域，嚴厲打擊涉稅犯罪行為。

在此大背景下，稅務稽查重點打擊的領域有哪些？稅務機關開展稅務稽查的手段有哪些？嚴監管態勢下增值稅、企業所得稅、個人所得稅重點涉稅問題有哪些？運用何種方法洞察企業涉稅疑點？企業該如何正確應對才能做到風險最小……一系列問題成為企業關注的重點。

本課程將通過大量實際案例的講解，對上述問題一一梳理，深入探討智慧稅務征管環境下的稽查新動向，檢查新重點，幫助大家做到知己知彼，從容應對，及時做好風險防控工作，全面提高控制稅收風險能力。

【課程收益】

- 了解并熟悉2024年稅務稽查打擊的方向和重點

- 理清合規思維認知誤區，提高企業風險防范意識

- 掌握稅務精準監管動向，保障企業經營稅收安全

課程大綱

模塊一 2024年八部門聯合打擊涉稅違法犯罪的6個重點領域

（一）三個傳統違法犯罪高發領域將持續受到高壓監管

1.繼續打擊騙取出口退稅行為。

2.繼續打擊以虛開行為騙取留抵退稅行為。

3.繼續打擊利用空殼公司暴力虛開、騙稅行為。

（二）三個新增領域首次納入重點打擊范圍

1.新增“以虛開手段騙取財政返還、政府補貼”

2.新增“異地虛開”

3.新增“變票虛開”

模塊二 稅務機關如何對納稅人實施精準分類監管

【實案】某公司被風險分析、約談、實地核查及應對處理全流程案例

1.核對法——票表比對不符發現企業少繳房產稅案例

2.內外信息比對法-在校生創業年收入近百萬元！稅局挖出背后虛開發票案

3.比較分析法—收入與成本變動不配比發現某租賃企業少做收入

4.邏輯推理法—某房產公司資金余額與經營實際矛盾發現企業多列支費用

5.控制計算法—原材料投入與產量不匹配發現企業少做收入

模塊三 2024年稅務稽查重點問題防控與合規處理

【以案說稅1-發票重點問題】票貨分離合同潛藏虛開發票風險？

1.偏離了合同內容的發票是否屬于虛開？

2.取得虛開增值稅發票是否會被認定為虛開增值稅發票行為？

3.資金流與票流不一致是否有風險？

4.業務真實卻收到虛開發票怎么辦？

【以案說稅2-增值稅重點問題】未入賬的不開票收入，稅務機關是這樣查出來的

1.兼營及混合銷售行為處理不當會引發怎樣的稅務稽查風險？

2.如何選擇折扣銷售形式和促銷方式才能規避稅務風險？

3.稅務稽查最容易發現問題的事項---納稅義務發生時間的確認，您認真關注過嗎？

4.無正當理由低價銷售的“無正當理由”和“低價銷售”如何界定

【以案說稅3-企業所得稅重點問題】發票是否是唯一的稅前扣除憑證？

1.“稅收優惠期滿利潤陡降”反映企業可能存在怎樣的稅務風險？

2.企業彌補虧損高發風險點及合規利用虧損調整稅負操作要點解析

3.企業無償借貸資金行為被要求視同銷售補繳稅款的是與非

4.購買方收取罰款，銷售方確認收入時如何進行稅會協調及合規處理

【以案說稅4-個人所得稅重點問題】從“私分國有資產罪”案例看工資薪金個稅風險

1.個人股東減資過程中是否需要交稅？

2.年終獎收入任性合并或拆分后進行扣繳申報，有稅務稽查風險嗎？

3.從個人股權交易稅務處理綜合案例看財產轉讓所得個稅風險與合規處理

4.人員委派制的模式選擇與風險防范

16:30 講解結束，互動問答

17:00 課程結束

劉老師

是中國企業財務管理協會稅務人才評價標準專業委員會專家組成員，高級會計師、注冊稅務師，省級財務領軍人才，省級稅務稽查能手、省級反避稅專家小組成員。

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