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課程背景

金稅四期的實施標(biāo)志著我國稅收管理從“以票管稅”向“信息管稅”的全面轉(zhuǎn)型。在這一背景下，智慧稅務(wù)、精確執(zhí)法、精細服務(wù)、精準(zhǔn)監(jiān)管和精誠共治等稅收征管改革的各個方面，都與企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展息息相關(guān)。未來，企業(yè)必須緊跟外部環(huán)境的變化，持續(xù)完善稅務(wù)合規(guī)管理體系，以應(yīng)對日益嚴格的稅收監(jiān)管環(huán)境。

稅務(wù)合規(guī)對企業(yè)具有雙重價值：一方面，它能夠為企業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟效益。財政部和稅務(wù)總局為促進經(jīng)濟發(fā)展，出臺了大量稅收優(yōu)惠政策。企業(yè)通過專業(yè)的稅務(wù)合規(guī)管理，可以有效利用這些政策，實現(xiàn)合法節(jié)稅，提升盈利能力；另一方面，稅務(wù)合規(guī)能夠幫助企業(yè)規(guī)避風(fēng)險。在當(dāng)前稅務(wù)稽查力度不斷加大的背景下，若企業(yè)涉嫌虛開發(fā)票、偷逃稅款等違法行為，不僅可能面臨巨額罰款，甚至可能導(dǎo)致企業(yè)負責(zé)人承擔(dān)刑事責(zé)任。

本課程將從稅務(wù)稽查的角度出發(fā)，結(jié)合信息管稅的技術(shù)手段，深入剖析納稅人在日常經(jīng)營中可能面臨的稅務(wù)風(fēng)險及其應(yīng)對策略。課程內(nèi)容將緊密圍繞現(xiàn)行稅務(wù)法規(guī)和監(jiān)管要求，通過典型案例分析，系統(tǒng)講解納稅籌劃的技巧與實操方案，幫助企業(yè)實現(xiàn)稅務(wù)合規(guī)與風(fēng)險防控的雙重目標(biāo)。

課程收益

識風(fēng)險：在稅局介入之前識別到涉稅風(fēng)險

管證據(jù)：在稅局核查之前做好證據(jù)鏈管理

爭利益：在與稅局溝通時爭取最大的利益

課程大綱

8:30 簽到

9:00 課程開始

模塊一、25年稽查重點概覽

1. “二”：聚焦雙高人群

2. “三”：嚴打三假行為

3. “四”：緊盯四大行業(yè)

4. “五”：零容忍五種打擊情況

模塊二、稅務(wù)稽查新模式和新手段

1. 事前審核向事中事后監(jiān)管轉(zhuǎn)變

2. 留存?zhèn)洳楹笮枰⒁獾膯栴}（證據(jù)鏈的整理）

【重點】咨詢稅務(wù)機關(guān)人員稅收政策，“自行判別、申報享受、留存?zhèn)洳?rdquo;已成口頭禪，納稅人該如何自保？

3. 稅務(wù)稽查---為什么總是我？稅務(wù)局是如何進行選案的？

4. 多機構(gòu)綜合治稅

【重點】稅務(wù)局是否與商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)聯(lián)網(wǎng)，能否看到企業(yè)資金流向？

5. 建立風(fēng)險指標(biāo)和模型

5.1“發(fā)票比對”稅務(wù)風(fēng)險預(yù)警方法應(yīng)用與案例分析

【重點1】數(shù)電發(fā)票后，超經(jīng)營范圍開票預(yù)警提示

【重點2】數(shù)電發(fā)票有多少種樣式？企業(yè)之間的官司，法院認可何種樣式的發(fā)票？

【重點3】數(shù)電發(fā)票“紅黃藍”預(yù)警暗示著什么？納稅人需要注意什么？

【重點4】數(shù)電發(fā)票與金稅四期如何關(guān)聯(lián)

【重點5】數(shù)電發(fā)票開具后，對方要求蓋章，如何應(yīng)對？

5.2“稅表比對”稅務(wù)風(fēng)險預(yù)警方法應(yīng)用與案例分析

【重點】公司之間頻繁無償拆借資金帶來的稅收風(fēng)險

5.3“稅稅比對”稅務(wù)風(fēng)險預(yù)警方法應(yīng)用與案例分析

【重點】2025年新的“兩稅”比對稅管行動正在開展

模塊三、稅局曝光典型稽查案例分析與企業(yè)風(fēng)險防范應(yīng)對

【重點】涉及第三方收款業(yè)務(wù)是否存在涉稅風(fēng)險？如何破解？

【重點】個人代開的勞務(wù)費發(fā)票，是否需要代扣代繳個人所得稅？代扣的個稅能否稅前扣除？如何保證能夠稅前扣除？實務(wù)中如何破解？

【重點】收到稅務(wù)機關(guān)返還的2%個稅手續(xù)費返還費用，到底交不交增值稅？為什么同行業(yè)的企業(yè)有些可以不交？

【重點】公司之間無償拆借資金，是否要按視同銷售處理？發(fā)票能否稅前扣除？實務(wù)中如何破解？

【重點】賣A產(chǎn)品贈送B產(chǎn)品，贈送的禮品是否按視同銷售處理？發(fā)票能否稅前扣除？

【重點】往來賬比較大，稅務(wù)局是否會按轉(zhuǎn)收入處理？是否有視同銷售風(fēng)險？

【重點】某企業(yè)招聘退休人員返聘按照“工資薪金”申報個稅被查，應(yīng)該按“勞務(wù)報酬”？

【重點】某企業(yè)收到1%的農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票，被稅務(wù)局要求按照1%認證抵扣，稅務(wù)局要求是否合理？

【重點】稅務(wù)機關(guān)依據(jù)企業(yè)上年年度數(shù)據(jù)對不得抵扣的進項稅額進行清算，有哪些情況？

【重點】系統(tǒng)提示：2025年企業(yè)所得稅匯算清繳申報的工資總額和人數(shù)與本次殘保金申報的工資總額和人數(shù)不一致？人數(shù)到底是如何確定的？

【重點】虛開發(fā)票的后果？善意取得的虛開發(fā)票是否會被判定為偷稅？是否繳納滯納金？

【重點】企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入確認涉稅風(fēng)險

1、收入明顯偏低是否會被稅務(wù)機關(guān)調(diào)整？如何調(diào)整？

2、根據(jù)2024.7.1日施行的新《公司法》，股東進行股權(quán)轉(zhuǎn)讓、減資等操作是否涉及相關(guān)稅費？股東用股權(quán)、債權(quán)等非貨幣性資產(chǎn)出資，是否涉及相關(guān)稅費？

16:30 講解結(jié)束，互動問答

17:00 課程結(jié)束

陳老師

10多年財務(wù)培訓(xùn)與財務(wù)咨詢服務(wù)經(jīng)驗。為5家大型國有企業(yè)、10家上市公司提供股份制改制與上市上市服務(wù)工作，累計完成了46份企業(yè)年度審計報告、近百份專項股權(quán)改制方案、完成數(shù)百份上市企業(yè)所得稅匯算清繳報告。并且在全省國稅系統(tǒng)組織的征管和稽查業(yè)務(wù)考試、競賽中連續(xù)十年名列前茅，曾參與個稅修訂草案征求意見專家組討論，具有非常豐富的稅收理論基礎(chǔ)和稅收管理以及籌劃實踐經(jīng)驗。 陳老師深入淺出的授課風(fēng)格，通俗易懂“純干貨、接地氣”； 幽默詼諧，從不同視角為學(xué)員打通思維瓶頸； 親切謙和，善于啟發(fā)引導(dǎo)，給學(xué)員營造輕松愉悅的學(xué)習(xí)氛圍。

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