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課程背景：

隨著國地稅合并、會計人員監(jiān)管戒嚴、個人所得稅政策改革、金三系統(tǒng)上線、企業(yè)實名辦稅、全球CRS準則實施、社保“改嫁”稅務等一系列財稅體制改革與監(jiān)管的提升，個人的財富將越來越透明，企業(yè)營商環(huán)境將越來越規(guī)范。

如何在改革的大浪中求生存、樹規(guī)范、避風險，是企業(yè)經(jīng)營管理人員必須要面對的管理問題。

★ 改革后的個人所得稅如何繳？

★ 支付給個人的費用有何風險？

★ 企業(yè)促銷，是否該考慮稅收？

★ 股權(quán)運營，稅收有多大影響？

★ 個人所得稅有多大籌劃空間？

……

課程收益：

本課程將通過案例分析，讓學員能夠準確理解與把控新形勢下財稅體制改革帶來的運營風險及管理問題。提升企業(yè)財務管理人員，在企業(yè)運營中的防范納稅風險的實戰(zhàn)能力，促進企業(yè)運營的保值增值。引領(lǐng)財務總監(jiān)等會計從業(yè)人員自主向管理會計方向轉(zhuǎn)化，主動參與企業(yè)運營中的各項管理活動，形成企業(yè)全流程風險防控新業(yè)態(tài)。

課程對象：

財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、稅務經(jīng)理、財務人員等

課程大綱

第一講：綜合所得個人所得稅政策解析與實操把控

1. 個人勞動綜合所得，包含哪幾部分？如何納稅？

2. 改革后，哪些人員稅負下降？哪些人員稅負上升？

3. 專項附加扣除信息表如何填報？如何修改？

4. 個人所得稅匯算清繳，如何清繳？誰來清繳？

5. 全年一次性獎金如何發(fā)放？如何報稅？

6. 個人所得稅新政下，如何進行納稅籌劃？

7. 個人所得稅新政下，如何進行風險規(guī)避？

第二講：專項附加扣除政策如何理解實際如何操作

一、子女教育支出如何扣除？

1. 子女的范圍包括哪些？

2. 子女教育的扣除標準是多少？是否需要發(fā)票？

3. 子女教育的扣除在父母之間如何分配？

4. 子女教育的扣除分配選定之后可以變更嗎？

5. 在境外學校接收教育可以享受扣除嗎？

6. 享受子女教育專項附加扣除，需要保存哪些資料？

7. 填報子女教育支出需要符合什么條件？

8. 子女滿3周歲，但未入幼兒園，是否可以扣除子女教育支出？

9. 對于寒暑假是否中斷享受子女教育扣除？

10. 對于存在離異重組等情況的家庭子女而言，該如何享受政策？

二、繼續(xù)教育支出如何扣除？

1. 繼續(xù)教育專項附加扣除的扣除范圍是怎么規(guī)定的？

2. 繼續(xù)教育專項附加扣除的扣除標準是怎么規(guī)定的？

3. 繼續(xù)教育專項附加扣除該如何申報？

4. 繼續(xù)教育專項附加扣除方式是什么？

6. 學歷（學位）繼續(xù)教育支出，可在多長期限內(nèi)扣除？

7. 納稅人因病、因故等原因休學且學籍繼續(xù)保留的休學期間，以及施教機構(gòu)按規(guī)定組織實施的寒暑假是否連續(xù)計算？

9. 納稅人享受繼續(xù)教育專項附加扣除需保存哪些資料？

10. 沒有證書的興趣培訓費用可扣除嗎？

11. 填報繼續(xù)教育支出需要符合什么條件？

12. 同時接受多個學歷繼續(xù)教育或者取得多個專業(yè)技術(shù)人員職業(yè)資格證書，是否均需要填寫？

13. 已經(jīng)享受繼續(xù)教育扣除，換一個專業(yè)就讀（屬于第二次繼續(xù)教育），還可以繼續(xù)扣除嗎？

三、住房貸款利息如何扣除？

1. 住房貸款利息專項附加扣除的扣除范圍是什么？

2. 住房貸款利息專項附加扣除的標準是怎么規(guī)定的？

3. 住房貸款利息專項附加扣除的扣除主體是誰？

4. 住房貸款利息專項附加扣除的扣除方式是怎樣的？

5. 住房貸款利息專項附加扣除享受的時間范圍？

6. 夫妻雙方婚前都有住房貸款，婚后怎么享受住房貸款利息專項附加扣除？

7. 住房貸款利息專項附加扣除中所稱的首套住房貸款是如何定義的？

8. 填報住房貸款利息支出需要符合什么條件？

四、住房租金支出如何扣除？

1. 住房租金專項附加扣除的扣除范圍是怎么規(guī)定的？

2. 住房租金專項附加扣除中的主要工作城市是如何定義的？

3. 住房租金專項附加扣除的扣除標準是怎么規(guī)定的？

4. 住房租金專項附加扣除的扣除主體是誰？

5. 納稅人享受住房租金專項附加扣除應該留存哪些資料？

6. 夫妻雙方無住房，兩人主要工作城市不同，各自租房，如何扣除？

7. 住房貸款利息和住房租金扣除可以同時享受嗎？

8. 納稅人首次享受住房租金扣除的時間是什么時候？

9. 填報住房租金支出需要符合什么條件？

11. 一個月同時租住兩處住房或者年度中間換租住造成中間有重疊租賃月份的情況，如何填寫？

12. 員工宿舍可以扣除嗎？

五、贍養(yǎng)老人支出如何扣除？

1. 贍養(yǎng)老人專項附加扣除的扣除范圍是怎么規(guī)定的？

2. 贍養(yǎng)老人專項附加扣除的扣除標準是怎么規(guī)定的？

3. 贍養(yǎng)老人專項附加扣除的分攤方式有哪幾種？

4. 贍養(yǎng)老人專項附加扣除的扣除方式是怎樣的？

5. 贍養(yǎng)老人專項附加扣除的扣除主體是誰？

6. 納稅人父母年齡均超過60周歲，在進行贍養(yǎng)老人扣除時，是否可以按照兩倍標準扣除？

7. 由于納稅人的叔叔伯伯無子女，納稅人實際承擔對叔叔伯伯的贍養(yǎng)義務，是否可以扣除贍養(yǎng)老人支出？

8. 填報贍養(yǎng)老人支出需要符合什么條件？

9. 在多子女情況下，存在子女中只有1人工作，其他子女未成年或喪失勞動力的情況，工作的1個子女也只能按50％扣除？

10. 父母均要滿60歲，還是只要一位滿60歲即可？

六、大病醫(yī)療支出如何扣除？

1. 大病醫(yī)療專項附加扣除的扣除方式是怎樣的？

2. 大病醫(yī)療專項附加扣除何時扣除？

3. 納稅人配偶. 子女的大病醫(yī)療支出是否可以在納稅人稅前扣除？

4. 納稅人父母的大病醫(yī)療支出，是否可以在納稅人稅前扣除？

5. 享受大病醫(yī)療專項附加扣除時，納稅人需要注意什么？

6. 沒有購買醫(yī)療保險能否享受大病醫(yī)療支出的扣除呀？

第三講：企業(yè)員工，個人所得稅涉稅風險處理

1. 福利費中的個稅項目稅收風險排查及稽查應對技巧

2. 集團公司及政府部門對先進集體和先進個人發(fā)放獎勵如何繳納個人所得稅？

3. 離職所得的個稅問題(解除合同、離退休、退休再任職、提前退休、內(nèi)部退養(yǎng))

4. 五險一金. 補充養(yǎng)老及醫(yī)療保險涉稅要點把控及稅收規(guī)劃

5. 商業(yè)健康保險個人所得稅政策及相關(guān)個稅籌劃？

6. 名目繁多的津貼、補助、加班工資和獎金涉稅風險把控

7. 私車公用個人所得稅風險把控及處理技巧

8. 補發(fā)工資如何計算個人所得稅？

9. 通訊費、交通補個人所得稅涉稅要點把控

10. 董事費、監(jiān)事費應按哪個稅目繳納個人所得稅？

11. 上級委派人員個人所得稅涉稅要點把控

12. 誤餐補助涉稅要點把控

13. 差旅費中隱藏的個人所得稅風險

14. 食堂中存在涉稅風險

15. 股東及員工借款年底未還個人所得稅風險把控及應對策略

16. 雇主為雇員負擔個稅設施風險把控及應對策略

17. 商業(yè)健康保險個人所得稅政策及相關(guān)個稅籌劃？

18. 單位低價向職工售房如何繳納個人所得稅？

19. 探親路費是否需要繳納個人所得稅？

20. 用工單位直接支付勞務派遣人員的報酬如何代扣個人所得稅？

21. 個人在國家法定節(jié)假日加班取得2倍或3倍的加班工資，是否屬于“按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補貼、津貼”？

22. 個人因沒有休帶薪年假而從任職受雇單位取得補貼是否繳納個人所得稅？

23. 個人取得賠償收入是否應當繳納個人所得稅？

第四講：企業(yè)客戶，個人所得稅涉稅風險處理

1. 促銷展業(yè)贈送禮品稅收風險排查及稽查應對技巧

2. 客戶免費參加旅游稅收風險排查及稽查應對技巧

3. 給客戶支付業(yè)務提成稅收風險排查及稽查應對技巧

4. 交際應酬中所贈送的禮品涉稅風險與處理技巧

5. 給客戶報銷相關(guān)費用稅收風險排查及稽查應對技巧

6. 微信紅包來襲！任性之后賬咋做？稅又咋繳？

7. 支付明星肖像權(quán)費用代扣個人所得稅？

8. 支付勞務費如何代扣代繳個人所得稅？

第五講：社保“改嫁”稅務，風險剖析及規(guī)劃

1. 社保“改嫁”稅務最新政策解析與應對；

2. 透析《中國企業(yè)社保白皮書2018》，揭露中國社保的現(xiàn)狀與未來發(fā)展的趨勢；

3. 各項社會保險繳納的政策規(guī)定與風險防控；

4. 社保繳納的11種規(guī)避手段，要當心經(jīng)營風險！

5. 哪些人員企業(yè)不用為期繳納社會保險？

6. 每月繳社保，達到法定退休年齡后，到底可以領(lǐng)多少養(yǎng)老金？

7. 那些“工資”項目不計入社保繳費基數(shù)？

8. 員工自愿放棄社保，社保在工資中現(xiàn)金支付給員工等企業(yè)有何風險？

9. 員工工傷如何申報. 如何賠償？

10. 企業(yè)減稅. 降費的6種方式，總有一款適合你。

11. 社保改嫁稅務后，如何降低企業(yè)用工成本？

12. 銷售部門的薪金如何籌劃，以降低企業(yè)社保繳納成本。

13. 企業(yè)如何通過架構(gòu)設計來降低企業(yè)的用工成本？

馬老師

馬昌堯老師 企業(yè)財稅戰(zhàn)略實戰(zhàn)專家

中稅答疑研究院專家組專家

代表著作：《降低稅負：企業(yè)涉稅風險防范與節(jié)稅技巧實戰(zhàn)》

曾任：湖南富興集團有限公司｜財務總監(jiān)

曾任：湖南蘭天集團有限公司｜財務經(jīng)理

曾任：湖南華泰重工有限公司｜成本科長

擅長領(lǐng)域：財稅疑難問題處理、稅收籌劃、稅收風險識別與防范、稅務稽查應對技巧、財務管理與分析等

→從事財稅工作18年，累計開展培訓1000多場次，為企業(yè)提供財稅咨詢服務與節(jié)稅籌劃150多次，擔任多家企業(yè)集團財稅顧問。

馬老師有18年大型企業(yè)財務管理經(jīng)驗，曾服務于富興集團、五強集團、華泰重工、蘭天集團，擔任財務總監(jiān)/財務經(jīng)理等崗位，在企業(yè)財務管理/流程管理/財務核算/稅收籌劃/審計監(jiān)察/財務人員培訓等方面具有豐富的實操管理經(jīng)驗。曾主導為富興集團開展風險規(guī)避分析，進行稅收籌劃，為企業(yè)帶來120多萬元的節(jié)稅效益，占當年度應交稅額的35%。

馬老師專注于企業(yè)財稅領(lǐng)域，對現(xiàn)今企業(yè)在財稅政策下如何發(fā)展具有獨特的視角和敏銳的洞察力，是中稅答疑研究院專家組專家，中國會計視野網(wǎng)、樂稅網(wǎng)、秀財網(wǎng)等知名網(wǎng)站專欄作者，定期發(fā)布的財稅相關(guān)文章多次被官方財稅網(wǎng)站轉(zhuǎn)載傳播。

馬老師結(jié)合多年的實戰(zhàn)工作經(jīng)驗，先后為中國電建、水電八局、九城集團、晟通國際等國內(nèi)外大/中型近100家企業(yè)提供企業(yè)投資和并購重組稅收籌劃、稅務風險防控、降低稅負體系搭建等方面的培訓咨詢服務，累計授課上千場，其中在為中國電建長九公司提供《財務人員財稅操作實戰(zhàn)與技巧提升》后，因課程實戰(zhàn)性，老師專業(yè)度，受到高度好評，并相繼引薦給水電八局、湖南臉譜集團，在圈內(nèi)口碑好，返聘高。

實戰(zhàn)經(jīng)驗：

★ 湖南富興集團有限公司丨財務總監(jiān)

→負責組織領(lǐng)導公司的財務管理、制度監(jiān)督、流程管理等方面工作，編制《汽車施救行業(yè)財務操作手冊》達到財務操作規(guī)范化，開辟了行業(yè)財務規(guī)范的先河；高技能運用EXCEL函數(shù)功能，形成一套《財務基礎(chǔ)核算與分析平臺》體系，實現(xiàn)財務辦公核算自動化，最大化提升了集團近100名財務人員工作的準確性與時效性。

→負責集團公司、子公司、分公司稅務籌劃，成立了《項目運營分析小組》，根據(jù)國家相關(guān)稅收政策的動態(tài)變化，對投融資、合同簽訂等公司各項經(jīng)營活動進行風險規(guī)避分析與稅收可行性籌劃，成功為公司節(jié)約稅收120多萬元，占當年度應交稅額的35%。

★ 湖南蘭天集團有限公司丨財務經(jīng)理

→定期組織召開雙月度經(jīng)營分析會，開創(chuàng)了縱向、橫向、深度財務對比分析，有效的剖析了經(jīng)營管理中的優(yōu)劣，為公司提供及時、準確、預測性的財務分析，成為集團公司不可缺少的管理分析課。

→負責公司財務人員的業(yè)務培訓和工作指導，定期為35家4S店財務人員進行《4S店行業(yè)納稅實務與風險規(guī)避》《企業(yè)所得稅年度匯算清繳與前期籌劃》《財務報表編制與分析》《企業(yè)財務核算操作細則》《EXCEL在財務管理中的高級運用》等培訓，規(guī)范財務基礎(chǔ)工作，提升財務經(jīng)營參與能力，加強財務核算的及時性與準確性；

★ 湖南華泰重工有限公司丨成本科長

→負責估算公司成本核算、成本結(jié)轉(zhuǎn)、完工進度測算，提出了“單件產(chǎn)品項目核算”的成本歸集原則，并對前期成本進行了有效的歸集，致使財務在經(jīng)營管理中提升了一大步。

合理進行稅務籌劃，針對公司采購環(huán)節(jié)與銷售環(huán)節(jié)進行了增值的納稅籌劃，主要籌劃點為運輸費是否包含在產(chǎn)品價格中進行有效的計算與籌劃，為公司降低稅負60多萬元。

部分授課案例：

● 中國電建長九公司 《財務人員財稅操作實戰(zhàn)與技巧提升》 持續(xù)返聘6期

通過該次企業(yè)內(nèi)部專題培訓，使企業(yè)30多名財務人員，對建筑業(yè)營改增、工程招投標、納稅籌劃等有了一個全新的認識與領(lǐng)悟、也因此與中國電建長久公司簽訂了長期財稅咨詢合作協(xié)議。

● 九城集團公司 《財務經(jīng)理必須掌握的納稅實務與核算技巧》 持續(xù)返聘5期

通過該次企業(yè)內(nèi)部專題培訓，使企業(yè)70多名財務人員，對汽車銷售行業(yè)各稅種的繳納、政策、流程控稅有了深入的了解，也為該集團后續(xù)的流程再造、合同簽訂、公司注冊等方面提供了關(guān)鍵性的業(yè)務指導。

● 湖南臉譜公司 《非財務人員的財務管理專題培訓》 持續(xù)返聘5期

通過該次企業(yè)內(nèi)部專題培訓，使企業(yè)40多經(jīng)營人員（總經(jīng)理、銷售經(jīng)理、售后經(jīng)理、財務人員），對財務管理在企業(yè)經(jīng)營管理中的重要作用有了顛覆性的認識，也改變了該集團前期財務制度執(zhí)行不到位、部門溝通不順暢、資金使用隨意性大、風險管理意識不強的現(xiàn)象。

● 湖南業(yè)勝集團公司 《EXCEL在財務管理中的高級應用》 持續(xù)返聘4期

通過該次企業(yè)內(nèi)部專題培訓，使企業(yè)30多經(jīng)營人員（財務人員、行政人員、經(jīng)管人員），對辦公軟件的運用與操作有了更大的提升，尤其是在EXCEL函數(shù)的運用、數(shù)據(jù)透視表的運用、模塊化的建設等方面有了新的突破。也為后續(xù)工作的開展極大的提高了效率。

● 北京某財稅網(wǎng)《企業(yè)所得稅納稅實務與核算技巧》 持續(xù)返聘16期

部分咨詢籌劃項目客戶：

▲為福建某機械租賃公司提供“規(guī)范化及節(jié)稅籌劃”，實現(xiàn)企業(yè)所得稅節(jié)稅200多萬元；

▲為湖南某電池設備生產(chǎn)企業(yè)提供“公司分立、股權(quán)轉(zhuǎn)讓節(jié)稅籌劃”，實現(xiàn)節(jié)稅600多萬元；

▲為沈陽某電商平臺提供“規(guī)范化及節(jié)稅籌劃”，實現(xiàn)節(jié)稅150多萬元；

▲為廣東河源某公司購買土地提供“土地受讓節(jié)稅籌劃”，實現(xiàn)節(jié)稅900多萬元；

▲為安徽某沙石料生產(chǎn)企業(yè)提供“增值稅節(jié)稅籌劃”，實現(xiàn)節(jié)稅2億元。

……

主講課程

《高凈值人群財富運營及個人所得稅預期籌劃》

《企業(yè)所得稅納稅實務與核算技巧》

《財稅改革背景下，企業(yè)財稅管理新思維與運營節(jié)稅籌劃》

《財務經(jīng)理必須掌握的納稅風險與應對措施》

《財稅改革背景下“建筑業(yè)”運營環(huán)節(jié)涉稅籌劃與風險防范》

《企業(yè)戰(zhàn)略財務管理與運營涉稅風險防范》

《全行業(yè)、多維度，透析“增值稅”繳納與涉稅風險》

《企業(yè)“各稅種”繳納、評估、關(guān)聯(lián)與稽查應對措施》

《深度解析“個人所得稅+社保”繳納改革+涉稅風險+預期籌劃》

《新會計準則解讀與稅會差異分析》

授課風格：

◇ 親切謙和，善于啟發(fā)引導，給學員營造輕松愉悅的學習氛圍。

◇ 嚴謹專業(yè)，邏輯思維能力強，善于從企業(yè)情況切入視角，緊扣企業(yè)發(fā)展核心需求。

◇ 深入淺出，將理論體系與實戰(zhàn)經(jīng)驗相結(jié)合，將復雜理論簡單化，案例貼切，通俗易懂。

部分服務過的客戶：

建筑行業(yè)：中國電建、水電八局、嘉達工程、湘禹防水、新光工程、信和建筑、協(xié)盈建筑、 長鑫工程、優(yōu)元工程、豐匯建筑、隆順建筑、浩發(fā)建筑、康凱建筑、明達工程、九和建筑、金鑫工程、泰和工程、盈凱建筑、雙馬建筑……

汽車行業(yè)：蘭天集團、九城集團、臉譜集團、東風本田、湖南中天、蘭天汽貿(mào)、湖南天馳、懷化恒裕、常德恒瑞、湖南長安、湖南寶瑞、岳陽邦田、新余現(xiàn)代、湖南大漢……

工業(yè)行業(yè)：晟通國際、業(yè)勝集團、云南銅業(yè)、全辰科技、定海管樁、五強型材……

家具建材：欣鼎裝飾、國宏裝飾、、晶安裝飾、安廣裝飾、興元設計……

環(huán)保/檢測：宏祥環(huán)保、潔青環(huán)保、友源監(jiān)理、勝安檢測、長豐檢測、本盛檢測……

酒店/餐飲：西野酒店、偉凱酒店、泰全酒店、瑞隆酒店、康豐酒店、凱大酒店、陋園酒店、匯久餐飲、仁捷餐飲……

銀行業(yè)：中國銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、建設銀行、交通銀行……

其他：富皇家政、裕祥保潔、裕寶服務、自然物業(yè)、嘉城物業(yè)……

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