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課程背景：

一、管理者為什么要懂財(cái)務(wù)

二、理解企業(yè)經(jīng)營(yíng)的財(cái)務(wù)邏輯

三、總經(jīng)理應(yīng)掌握的五大財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)

?儀表系統(tǒng)：財(cái)務(wù)報(bào)表支撐管理決策

?油路系統(tǒng)：資金管理打通任督二脈

?動(dòng)力系統(tǒng)：降本增效提升企業(yè)價(jià)值

?導(dǎo)航系統(tǒng)：全面預(yù)算引導(dǎo)資源配置

?安全系統(tǒng)：內(nèi)部控制保障安全經(jīng)營(yíng)

課程大綱：

一、管理者為什么要懂財(cái)務(wù)

1.不懂財(cái)務(wù)可能“語言不通”，聽不懂，說不明

a)現(xiàn)實(shí)中企業(yè)管理者的“財(cái)務(wù)障礙”

b)現(xiàn)實(shí)中企業(yè)財(cái)務(wù)人員的“管理障礙”

2.企業(yè)越大，層次越高，管理者越需要懂“管人”和“理財(cái)”

a)企業(yè)總體管理體系

b)人力體系和財(cái)務(wù)體系在企業(yè)中的地位

3.財(cái)務(wù)的獨(dú)特性：成也財(cái)務(wù)，敗也財(cái)務(wù)。

a)企業(yè)業(yè)的成功首先是財(cái)務(wù)的成功

b)企業(yè)的失敗最終是財(cái)務(wù)的失敗

4.現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管控的五大核心系統(tǒng)

a)儀表系統(tǒng)：財(cái)務(wù)報(bào)表支撐管理決策

b)油路系統(tǒng)：資金管理打通任督二脈

c)動(dòng)力系統(tǒng)：降本增效提升企業(yè)價(jià)值

d)導(dǎo)航系統(tǒng)：全面預(yù)算引導(dǎo)資源配置

e)安全系統(tǒng)：內(nèi)部控制保障安全經(jīng)營(yíng)

二、理解企業(yè)經(jīng)營(yíng)的財(cái)務(wù)邏輯

（一）一般企業(yè)的經(jīng)濟(jì)循環(huán)圖

?兩大資金來源

?兩大資金運(yùn)用

?兩大增值環(huán)節(jié)

?三大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)

（二）從財(cái)務(wù)視角看經(jīng)營(yíng)的四大步驟

1、從資本到資源（資產(chǎn)）

?股東投入和債權(quán)人投入的區(qū)別

?總資源的表現(xiàn)形式

?資產(chǎn)負(fù)債表解讀——企業(yè)的“底子”

?資本撬動(dòng)資源能力的財(cái)務(wù)衡量指標(biāo)—財(cái)務(wù)杠桿

2、從資源到收入

?運(yùn)用資源提供產(chǎn)品

?產(chǎn)品提供形成收入

?資源利用效率的財(cái)務(wù)衡量指標(biāo)——資產(chǎn)管理杠桿

3、從收入到利潤(rùn)

?收入到利潤(rùn)需扣除成本費(fèi)用

?成本費(fèi)用的構(gòu)成

?利潤(rùn)的不同層級(jí)

?利潤(rùn)表解讀——企業(yè)的“面子”

?收入創(chuàng)造利潤(rùn)的財(cái)務(wù)衡量指標(biāo)——市場(chǎng)杠桿

4、從利潤(rùn)到現(xiàn)金流

?三大活動(dòng)的現(xiàn)金流表現(xiàn)

?利潤(rùn)和現(xiàn)金流的關(guān)系

?現(xiàn)金流量表解讀——企業(yè)的“日子”

?利潤(rùn)創(chuàng)造現(xiàn)金流的財(cái)務(wù)衡量指標(biāo)——現(xiàn)金杠桿

（三）如何評(píng)價(jià)投入和產(chǎn)出

?從企業(yè)角度看投入

?從股東角度看投入

?從利潤(rùn)角度看產(chǎn)出

?從現(xiàn)金流角度看產(chǎn)出

三、總經(jīng)理應(yīng)掌握的五大財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)

1、儀表系統(tǒng) ：財(cái)務(wù)報(bào)表——透視財(cái)務(wù)報(bào)表，管好財(cái)務(wù)信息

?從經(jīng)濟(jì)活動(dòng)理解財(cái)務(wù)報(bào)表

?如何閱讀和分析財(cái)務(wù)報(bào)表

?透視財(cái)務(wù)報(bào)表，管好企業(yè)為股東賺錢的四大杠桿

?要求財(cái)務(wù)部門注重提供管理會(huì)計(jì)信息，支持領(lǐng)導(dǎo)決策

?強(qiáng)化信息挖掘，開展財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)分析，監(jiān)控企業(yè)運(yùn)行

?統(tǒng)一集團(tuán)財(cái)務(wù)信息，保證集團(tuán)信息對(duì)稱性、一致性、可比性

2、油路系統(tǒng)：資金管理——高度重視現(xiàn)金流管理，打造健康血液系統(tǒng)

?現(xiàn)金流不斷——注重中長(zhǎng)期、年度、月度的資金預(yù)算和平衡；

?謹(jǐn)慎投資——重視投資的戰(zhàn)略思維、財(cái)務(wù)思維、風(fēng)險(xiǎn)思維和過程管理思維；

?多元輸血——積極融資并平衡股權(quán)和負(fù)債；

?防止淤血——重視資產(chǎn)管理（貨幣資金、存貨、應(yīng)收賬款、固定資產(chǎn)等），提高資產(chǎn)使用效率，；

?存量?jī)?yōu)化——集團(tuán)企業(yè)加強(qiáng)資金的集中管理；

?合理獻(xiàn)血——分配策略與股權(quán)激勵(lì)。

3、動(dòng)力系統(tǒng) ：降本增效——實(shí)施全面成本控制，降本增效度過轉(zhuǎn)型難關(guān)

?成本的三大視角

?成本的十組特性

?全面成本控制的八大方法

?全面成本控制的十一大環(huán)節(jié)

?企業(yè)如何組織和管理成本控制活動(dòng)

4、導(dǎo)航系統(tǒng)：全面預(yù)算 ——逐步開展全面預(yù)算管理，利用過程機(jī)制掌控企業(yè)

?為何要做開展全面預(yù)算管理

?全面預(yù)算過程控制的總體思路

?將發(fā)展思路變成具體的目標(biāo)

?以目標(biāo)為導(dǎo)向制定計(jì)劃和預(yù)算

?將目標(biāo)計(jì)劃預(yù)算對(duì)接績(jī)效和薪酬

?目標(biāo)計(jì)劃預(yù)算的執(zhí)行監(jiān)控

5、安全系統(tǒng)：內(nèi)部控制——健全內(nèi)部控制體系，通過制度控制企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

?從相信人到相信制度

?內(nèi)部控制概念與核心要義

?中國內(nèi)部控制規(guī)范總體架構(gòu)

?內(nèi)部控制的八大基本方式

?主要業(yè)務(wù)循環(huán)的常見漏洞及內(nèi)部控制要點(diǎn)

?企業(yè)內(nèi)部控制體系構(gòu)建

馬老師

師從李若山教授，復(fù)旦大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)博士，理論經(jīng)濟(jì)學(xué)博士后，上海證券交易所博士后

曾擔(dān)任大型企業(yè)內(nèi)審經(jīng)理、子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、商業(yè)銀行信貸經(jīng)理、全球第五大會(huì)計(jì)師事務(wù)所咨詢合伙人

北京財(cái)稅研究院研究員

納稅人俱樂部特聘專家《董事會(huì)》專欄作者

【個(gè)人簡(jiǎn)介】

馬老師是財(cái)務(wù)與風(fēng)控資深專家，致力于財(cái)務(wù)、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域研究及實(shí)務(wù)，近二十年工作經(jīng)歷，十年多管理咨詢從業(yè)經(jīng)歷，指導(dǎo)幾十家上市公司和企事業(yè)單位建立內(nèi)控體系并輔導(dǎo)實(shí)施,擅長(zhǎng)財(cái)務(wù)分析、內(nèi)控漏洞診斷及應(yīng)對(duì)，積累了大量?jī)?nèi)控漏洞及財(cái)務(wù)管理的典型案例。

馬老師編著《內(nèi)控漏洞識(shí)別與財(cái)務(wù)應(yīng)對(duì)》、《財(cái)務(wù)報(bào)表分析技術(shù)》，在《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》、《董事會(huì)》、《企業(yè)管理》、《中國證券報(bào)》等報(bào)刊發(fā)表《內(nèi)部控制十大漏洞》、《企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)若干問題思考》、《企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)十大誤區(qū)及防范》、《新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下估值思考》等文章六十多篇，主持國家科技部創(chuàng)新基金、博士后基金、會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)等多項(xiàng)課題。

馬老師曾為多個(gè)中央企業(yè)、上市公司和知名民企提供內(nèi)控及財(cái)務(wù)管控咨詢服務(wù)，為企業(yè)提供務(wù)實(shí)的咨詢方案，并通過系統(tǒng)的培訓(xùn)輔導(dǎo)企業(yè)實(shí)施，促使方案有效落地。尤其以財(cái)務(wù)分析、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等見長(zhǎng)，培訓(xùn)學(xué)員過萬名，受到學(xué)員普遍好評(píng)。

【主講課程】

一．資本運(yùn)營(yíng)及新三板

企業(yè)IPO實(shí)務(wù)與操作

企業(yè)融資之道與并購重組

企業(yè)上市財(cái)務(wù)稅務(wù)規(guī)范常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

上市公司及擬上市公司財(cái)務(wù)報(bào)表分析

私募股權(quán)投融資運(yùn)作實(shí)務(wù)

投資盡職調(diào)查

新三板實(shí)務(wù)

二，銀行類金融機(jī)構(gòu)客戶

商業(yè)銀行財(cái)務(wù)分析與管理會(huì)計(jì)

商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管控體系建設(shè)與風(fēng)險(xiǎn)防范

商業(yè)銀行管理會(huì)計(jì)體系與實(shí)踐

商業(yè)銀行全面預(yù)算管理

商業(yè)銀行投資銀行實(shí)務(wù)與案例分析

授信盡職調(diào)查和財(cái)務(wù)造假識(shí)別

信貸視角財(cái)務(wù)報(bào)表分析與虛假報(bào)表識(shí)別

銀行案件防控及風(fēng)險(xiǎn)防范

銀行信貸業(yè)務(wù)全流程風(fēng)險(xiǎn)管理

三．管理人員及總裁班課程（非財(cái)-內(nèi)控）

非財(cái)人員財(cái)務(wù)管理（報(bào)表閱讀+報(bào)表分析+預(yù)算+成本+內(nèi)控）

集團(tuán)管控與集團(tuán)內(nèi)控體系

內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理

消滅企業(yè)內(nèi)控漏洞

總經(jīng)理財(cái)務(wù)研修—打造財(cái)務(wù)管控五大系統(tǒng)

四．財(cái)務(wù)人員專業(yè)課程（內(nèi)控-財(cái)務(wù)分析-預(yù)算-審計(jì)等）

財(cái)務(wù)報(bào)表分析與粉飾識(shí)別

財(cái)務(wù)精細(xì)化管控

風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的內(nèi)審實(shí)務(wù)與技巧

內(nèi)控漏洞識(shí)別與財(cái)務(wù)應(yīng)對(duì)

企業(yè)財(cái)務(wù)分析與運(yùn)營(yíng)診斷

企業(yè)內(nèi)部控制-框架 體系體系建設(shè)與內(nèi)控評(píng)價(jià)

企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)

全面預(yù)算管理

如何發(fā)揮財(cái)務(wù)部門在企業(yè)中的管控作用

業(yè)財(cái)融合_從價(jià)值記錄到價(jià)值創(chuàng)造

有效的信用控制與應(yīng)收賬款管理

【授課風(fēng)格】

1、授課邏輯思維清晰，深入淺出，生動(dòng)活潑

2、實(shí)戰(zhàn)性強(qiáng)，近二十年實(shí)務(wù)與咨詢經(jīng)歷，領(lǐng)導(dǎo)過多個(gè)咨詢項(xiàng)目，案例豐富

3、注意授課互動(dòng)性，啟發(fā)學(xué)員參與討論和深入思考，容易引起學(xué)員共鳴

4、專業(yè)功底深厚，具有戰(zhàn)略高度，卻又簡(jiǎn)明易懂

5、理論與實(shí)踐相結(jié)合，視角獨(dú)特，視野開闊

【服務(wù)客戶】

高校：清華大學(xué)、復(fù)旦大學(xué)、上海交大、上海財(cái)大、上海國家會(huì)計(jì)學(xué)院、暨南大學(xué)等多所高校研究生及總裁班特聘師資。

銀行：中國銀行、中國郵政儲(chǔ)蓄銀行總行、平安銀行、光大銀行山東分行、建設(shè)銀行松江支行、昆侖銀行、西安銀行、嘉興銀行、江南農(nóng)村商業(yè)銀行、郵儲(chǔ)湖北分行、湖北農(nóng)信社、黑龍江農(nóng)信社、昆明農(nóng)信社、內(nèi)蒙古信用聯(lián)社、漢口銀行、綿陽市商業(yè)銀行、中國太保、泰康人壽、申銀萬國證券、光大證券、安信信托、昆侖信托、廣汽匯理汽車金融公司、上海通用汽車金融公司、華融資產(chǎn)、南方電網(wǎng)財(cái)務(wù)公司

其他：中國重工、國華能源投資、中糧生化、北京首旅集團(tuán)、東風(fēng)汽車、復(fù)星醫(yī)藥、中船澄西、同煤集團(tuán)、紫光股份、山西汾酒、寧波富達(dá)、中大建設(shè)、徐匯國投、上港集團(tuán)、錦江地產(chǎn)、益民商業(yè)、聯(lián)化科技、普萊科生物、蘇浙匯、新華傳媒、金光紙業(yè)（APP）、WMF（中國）公司、無錫愛普生、上海電科、雙輪集團(tuán)、常熟熱電、長(zhǎng)江石化、云錫股份、云南磷化、杉杉集團(tuán)、寧波華鼎錦綸、廣博股份、中國南車寧波時(shí)代傳感、欣龍控股、四川富臨股份、水星家紡、波爾服裝、重慶港九、雙錢股份、維維股份、東方財(cái)富網(wǎng)、海航物流、上海玻機(jī)幕墻、浙大網(wǎng)新、中國高嶺土、杭州熱聯(lián)、中國能建、卓爾控股、寧夏英力特、匯銀股份、海隆石油、中國電信陜西通信服務(wù)、中國電信黃頁公司、河南藥監(jiān)局、湛江地稅、青海國資，上海市稅務(wù)局、復(fù)旦大學(xué)軟件學(xué)院、上海交大、深圳綜合開發(fā)研究院、上海會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)

【客戶評(píng)價(jià)】

1、三天財(cái)務(wù)培訓(xùn)結(jié)束，總結(jié)一句話，會(huì)計(jì)其實(shí)并不枯燥，還是挺有趣的，大大的彌補(bǔ)了大學(xué)里欠下的功課。謝謝！

2、整個(gè)授課過程分享的眾多案例，古今中外，既有企業(yè)實(shí)踐接觸到的，也有影視小說的各類情節(jié)，讓我大開眼界、大開思路，佩服！

3、以前工作中碰到過很多困惑和朦朧的認(rèn)識(shí)，聽馬老師講完之后，覺得有種戳破窗戶紙的感覺，對(duì)解決工作面對(duì)的問題很有幫助，授課方式娓娓道來、深入淺出，案例有針對(duì)性。

4、學(xué)了這么多年會(huì)計(jì)，第一次知道會(huì)計(jì)原來可以理解，就連小小的會(huì)計(jì)等式原來蘊(yùn)含了這么多哲理。

5、老師授課過程中分享到眾多風(fēng)險(xiǎn)案例，讓我深刻地認(rèn)識(shí)到內(nèi)控對(duì)企業(yè)成長(zhǎng)的重要性。企業(yè)要持續(xù)發(fā)展，必須構(gòu)建良好的內(nèi)控體系，而執(zhí)行到位，并非一句口號(hào)所能解決，需要有完善的流程和操作工具作為保障。

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