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課程背景：

如何確保企業(yè)戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)？

如何保證企業(yè)資金資產(chǎn)的安全？

如何提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)的效率和效果？

如何實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的合規(guī)性減少風(fēng)險(xiǎn)？

“千里之堤潰于蟻穴”，“辛辛苦苦幾十年，一夜回到解放前”，內(nèi)部控制的小問(wèn)題小毛病可能演變成企業(yè)經(jīng)營(yíng)的大災(zāi)難。許多企業(yè)面臨組織結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單，規(guī)章制度缺失，專(zhuān)業(yè)人才匱乏，管理水平不高等現(xiàn)狀，部分企業(yè)法律法規(guī)意識(shí)淡薄、經(jīng)營(yíng)管理混亂，資金資產(chǎn)管理領(lǐng)域問(wèn)題頻發(fā)，真正能“管住現(xiàn)金、管住倉(cāng)庫(kù)、管住人員”的“三管企業(yè)”不多……究其原因，主要是企業(yè)對(duì)日常業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不夠，內(nèi)部控制認(rèn)知和經(jīng)驗(yàn)不足，導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)管理處于失控的狀態(tài)，企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)則無(wú)從談起。

低成本、大規(guī)模的發(fā)展模式一去不返，人力、材料、土地、環(huán)保等要素成本大幅上升，企業(yè)迫切需要轉(zhuǎn)型升級(jí)，構(gòu)建端到端新的成本優(yōu)勢(shì)及創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)。有控則強(qiáng)、失控則弱、無(wú)控則亂”，面對(duì)當(dāng)今復(fù)雜的經(jīng)營(yíng)環(huán)境、激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，企業(yè)如何自救、如何生存、怎樣活下去？如何排內(nèi)憂解外患、構(gòu)建以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的內(nèi)部控制尤為重要，建立健全內(nèi)部控制體系，規(guī)避企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，是企業(yè)做大做強(qiáng)，更能做長(zhǎng)的關(guān)鍵。內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的首要任務(wù)是防范戰(zhàn)略與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、控制舞弊行為，加強(qiáng)內(nèi)部控制管理，完善企業(yè)系統(tǒng)化建設(shè)，提升效率，是實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的尖兵武器。

本課程通過(guò)案例教學(xué)，借鑒成功企業(yè)的富有成效的制度建設(shè)經(jīng)驗(yàn)，為企業(yè)建設(shè)自身內(nèi)控制度與提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平有顯著的提升力量。

課程收益：

認(rèn)識(shí)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的作用與組織支撐。

深入掌握企業(yè)內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與關(guān)鍵控制點(diǎn)。

通過(guò)內(nèi)部控制建設(shè)，提升企業(yè)防范戰(zhàn)略與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

通過(guò)內(nèi)部控制建設(shè)，提升企業(yè)防范外部風(fēng)險(xiǎn)。

課程對(duì)象：

總經(jīng)理、企業(yè)中高層、部門(mén)主管。

課程方式：

案例研討、角色演練、小組討論等形式的互動(dòng)，全員參與。

課程大綱

案例：華為遭遇美國(guó)實(shí)體清單制裁

第一講 內(nèi)部控制的五個(gè)層次

一、什么是內(nèi)部控制

二、內(nèi)部控制的五個(gè)層次

三、華為內(nèi)部控制模型

四、平衡效率與風(fēng)險(xiǎn)

第二講 企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)體系管理體系

一、董事會(huì)下設(shè)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)

二、三道防線：業(yè)務(wù)部門(mén)、賬務(wù)&流程內(nèi)控部門(mén)、內(nèi)審部門(mén)

三、內(nèi)部控制手冊(cè)的編寫(xiě)

四、持續(xù)監(jiān)督、完善內(nèi)部控制制度

1. 內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)價(jià)完善

2. 內(nèi)控有效性外部審計(jì)

第三講 內(nèi)部控制技術(shù)手段解讀

1、不相容職務(wù)分離控制

2、授權(quán)審批控制

3、文件記錄控制

4、預(yù)算控制

5、財(cái)產(chǎn)保全控制

6、人力資源控制

7、運(yùn)營(yíng)分析控制

第四講 戰(zhàn)略與產(chǎn)品開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)管理與關(guān)鍵內(nèi)部控制點(diǎn)

一、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

1. 沒(méi)有戰(zhàn)略

2. 戰(zhàn)略不符合市場(chǎng)與競(jìng)爭(zhēng)

3. 戰(zhàn)略頻繁變動(dòng)

二、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

1. 新產(chǎn)品不符合市場(chǎng)需求

2. 新產(chǎn)品慢于競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手推出

3. 開(kāi)發(fā)成功率低

4. 開(kāi)發(fā)費(fèi)用超支

三、關(guān)鍵控制點(diǎn)

第五講 供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)管理與關(guān)鍵內(nèi)部控制點(diǎn)

一、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

1. 供應(yīng)商管理能力不足

2. 采購(gòu)價(jià)格過(guò)高、采購(gòu)內(nèi)部舞弊

3. 產(chǎn)品質(zhì)量不合格、生產(chǎn)成本超支

4. 采購(gòu)、生產(chǎn)計(jì)劃不合理、庫(kù)存高、資金積壓

5. 倉(cāng)庫(kù)管理不善、產(chǎn)品偷盜、霉?fàn)€變質(zhì)

二、關(guān)鍵控制點(diǎn)

第六講 銷(xiāo)售風(fēng)險(xiǎn)管理與關(guān)鍵內(nèi)部控制點(diǎn)

一、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

1. 銷(xiāo)售能力不足、銷(xiāo)售流程未建立

2. 應(yīng)收賬款過(guò)大，資金積壓

3. 銷(xiāo)售合同有漏洞，影響合同執(zhí)行

4. 銷(xiāo)售機(jī)制建設(shè)不足、組織活力不足

5. 銷(xiāo)售組織低效、產(chǎn)生內(nèi)耗

二、關(guān)鍵控制點(diǎn)

第七講 組織架構(gòu)與預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)管理與關(guān)鍵內(nèi)部控制點(diǎn)

一、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

1. 組織架構(gòu)呈現(xiàn)官僚化、集權(quán)化

2. 組織架構(gòu)部門(mén)墻厚重，協(xié)調(diào)差

3. 組織考核定位單一、缺乏利潤(rùn)中心

4. 預(yù)算管理缺乏、目標(biāo)分解缺乏

5. 預(yù)算考核激勵(lì)不科學(xué)，組織缺乏活力

二、關(guān)鍵控制點(diǎn)

第八講 財(cái)務(wù)與資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理與關(guān)鍵內(nèi)部控制點(diǎn)

一、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

1. 資金預(yù)測(cè)不足、存在資金鏈斷裂風(fēng)險(xiǎn)

2. 償債能力指標(biāo)不理想，缺乏有效管控

3. 盈利能力低、運(yùn)營(yíng)效率低

4. 資產(chǎn)管理流于形式、存在資產(chǎn)滅失風(fēng)險(xiǎn)

二、關(guān)鍵控制點(diǎn)

課后總結(jié)、答疑

林老師

林少剛老師 財(cái)務(wù)管理專(zhuān)家

中稅講師經(jīng)紀(jì)合作講師

中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師（CICPA）

中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師（CTA）

美國(guó)注冊(cè)管理會(huì)計(jì)師（CMA）

中山大學(xué)工商管理碩士（MBA）

浙大、中大、武大、華工總裁班導(dǎo)師

財(cái)政部管理會(huì)計(jì)師認(rèn)證全國(guó)巡講專(zhuān)家

普華永道會(huì)計(jì)師事務(wù)所特約財(cái)務(wù)實(shí)戰(zhàn)導(dǎo)師

曾任：廣州松下空調(diào)有限公司 財(cái)務(wù)總監(jiān)

曾任：廣州迪森股份熱能技術(shù)股份有限公司 財(cái)務(wù)副總裁

曾任：美國(guó)安達(dá)保險(xiǎn)集團(tuán)中國(guó)子公司 華南區(qū)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

現(xiàn)任：華泰財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)有限公司 財(cái)務(wù)總監(jiān)

擅長(zhǎng)領(lǐng)域：財(cái)務(wù)如何參與經(jīng)營(yíng)創(chuàng)造價(jià)值、財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型、財(cái)務(wù)BP組織建設(shè)、業(yè)財(cái)融合、戰(zhàn)略財(cái)務(wù)管理、預(yù)算管理、戰(zhàn)略視角看財(cái)務(wù)、從財(cái)務(wù)報(bào)表識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)

林老師是國(guó)內(nèi)領(lǐng)先的融合戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)機(jī)制創(chuàng)新、市場(chǎng)化網(wǎng)絡(luò)組織變革的高端財(cái)務(wù)專(zhuān)家，20年上市及大型企業(yè)戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng)、機(jī)制創(chuàng)新、財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，精通企業(yè)戰(zhàn)略實(shí)施、經(jīng)營(yíng)機(jī)制創(chuàng)新、組織變革、成本控制、預(yù)算管理與人才激勵(lì)體系，融合企業(yè)文化、戰(zhàn)略規(guī)劃、組織再造與細(xì)分、阿米巴經(jīng)營(yíng)、人才激勵(lì)體系，打造讓全體員工主動(dòng)發(fā)揮積極性與創(chuàng)造力，為企業(yè)降本增效的價(jià)值創(chuàng)造體系。林老師多年任職制造業(yè)、服務(wù)業(yè)財(cái)務(wù)高管職位，尤其任職年?duì)I業(yè)額近200億元的華泰保險(xiǎn)管理層超過(guò)9年，調(diào)動(dòng)全體員工積極性主動(dòng)降本增效的科學(xué)經(jīng)營(yíng)機(jī)制，幫助華泰財(cái)險(xiǎn)從2013年凈利8億到2015年凈利17億。

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：

★ 廣州松下空調(diào)有限公司丨財(cái)務(wù)總監(jiān)

→負(fù)責(zé)公司精細(xì)化管理會(huì)計(jì)項(xiàng)目變革，支撐公司阿米巴體系運(yùn)作，公司劃分精細(xì)化核算單元382個(gè)，制定標(biāo)準(zhǔn)成本體系、內(nèi)部交易定價(jià)體系，建立財(cái)務(wù)信息平臺(tái)，數(shù)據(jù)產(chǎn)生價(jià)值，該項(xiàng)目當(dāng)年使公司利潤(rùn)上升25%，成本下降16%；

→完善管理會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)架構(gòu)，成立財(cái)務(wù)BP體系，對(duì)供應(yīng)鏈、市場(chǎng)、銷(xiāo)售、職能部門(mén)由財(cái)務(wù)BP提供事前決策支持、事中目標(biāo)管控、事后分析總結(jié)，為公司高效運(yùn)行提供有效支撐。

→打造財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)化團(tuán)隊(duì)，對(duì)財(cái)務(wù)部BP（業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)）、SSC（共享中心）、COE進(jìn)行專(zhuān)業(yè)化建設(shè)，明確各專(zhuān)業(yè)職能職責(zé)、素質(zhì)模型、考核機(jī)制、培養(yǎng)模式，打造高績(jī)效財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)。

★廣州迪森股份熱能技術(shù)股份有限公司丨財(cái)務(wù)副總裁

→負(fù)責(zé)公司上市財(cái)務(wù)運(yùn)作，包括資產(chǎn)置換、帳務(wù)分拆、引進(jìn)戰(zhàn)略投資者、招股說(shuō)明書(shū)編制等，公司IPO上市融資額10億元；

→推動(dòng)公司財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)流程集成，支持公司高效運(yùn)作；期間完善了財(cái)務(wù)研發(fā)管理、財(cái)務(wù)工程項(xiàng)目管理、財(cái)務(wù)內(nèi)控管理、推動(dòng)財(cái)務(wù)“概、預(yù)、核、決”方法論在財(cái)務(wù)體系中的運(yùn)用，研發(fā)費(fèi)用降低率12%、工程成本降低率9%

→精細(xì)化財(cái)務(wù)體系支撐公司戰(zhàn)略績(jī)效管理，為26個(gè)二級(jí)績(jī)效組織、89個(gè)三級(jí)績(jī)效組織提供準(zhǔn)確、及時(shí)的考核分析，為公司績(jī)效管控與戰(zhàn)略執(zhí)行提供有效支撐。

★美國(guó)安達(dá)保險(xiǎn)集團(tuán)中國(guó)子公司丨華南區(qū)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

→制定中長(zhǎng)期財(cái)務(wù)戰(zhàn)略，達(dá)成資金歸集與增值率、成本與費(fèi)用控制率、業(yè)務(wù)增長(zhǎng)率、利潤(rùn)達(dá)成率等專(zhuān)業(yè)化財(cái)務(wù)目標(biāo)；制定中長(zhǎng)期預(yù)算并跟蹤實(shí)施與改進(jìn)；健全集團(tuán)化財(cái)務(wù)管控模式，完善二級(jí)管理機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制、資金管理、財(cái)務(wù)分析；

→建立專(zhuān)業(yè)化財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)，執(zhí)行EA商業(yè)模式戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型計(jì)劃，該商業(yè)模式借鑒美國(guó)成熟模式，為中國(guó)市場(chǎng)首創(chuàng)， EA商業(yè)模式獲2014年廣東金融業(yè)十大亮點(diǎn)工程一等獎(jiǎng)，2014年“年度最具創(chuàng)新力金融公司”獎(jiǎng)。業(yè)務(wù)量以50億元計(jì)，保持強(qiáng)勁增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)。

部份授課案例：

● 普華永道會(huì)計(jì)師事務(wù)所 《財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型與組織能力提升》 持續(xù)返聘16期

為普華永道會(huì)計(jì)師事務(wù)所大中型客戶(hù)財(cái)務(wù)總監(jiān)提供專(zhuān)業(yè)化培訓(xùn)，提供從管控型財(cái)務(wù)升維到價(jià)值創(chuàng)造型財(cái)務(wù)的整體解決方案，建立財(cái)務(wù)BP組織、明確BP素質(zhì)模型與培養(yǎng)方案，建立財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，支撐戰(zhàn)略績(jī)效管理，持續(xù)激活組織，為公司創(chuàng)造價(jià)值，返聘為普華永道長(zhǎng)期合作實(shí)戰(zhàn)講師。

● 中國(guó)總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì) 《財(cái)務(wù)如何參與經(jīng)營(yíng)創(chuàng)造價(jià)值》 持續(xù)返聘12期

為協(xié)會(huì)全國(guó)會(huì)員提供高端財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)化培訓(xùn)，以管理會(huì)計(jì)為突破口，明確財(cái)務(wù)參與價(jià)值創(chuàng)造的路徑，財(cái)務(wù)BP組織建設(shè)、財(cái)務(wù)精細(xì)化管理實(shí)施，財(cái)務(wù)制度與流程建設(shè)，把能力建在財(cái)務(wù)組織上，持續(xù)創(chuàng)造價(jià)值，返聘為中國(guó)總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)長(zhǎng)期合作講師。

● 中國(guó)鋁業(yè)集團(tuán)有限公司 《總經(jīng)理財(cái)務(wù)管理》 持續(xù)返聘8期

為配合中國(guó)鋁業(yè)降本增效、管理轉(zhuǎn)型需要，對(duì)中國(guó)鋁業(yè)下屬業(yè)務(wù)板塊的子公司總經(jīng)理班子成員進(jìn)行輪訓(xùn)，共計(jì)培訓(xùn)子公司高管班子成員246人，為轉(zhuǎn)型變革、降本增效統(tǒng)一管理思想，統(tǒng)一工具方法論，獲得高度評(píng)價(jià)，持續(xù)返聘為中國(guó)鋁業(yè)集團(tuán)的長(zhǎng)期合作實(shí)戰(zhàn)講師。

主講課程:

《全面成本管理》

《總經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》

《管理會(huì)計(jì)創(chuàng)造價(jià)值》

《全面預(yù)算管理與控制》

《全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制》

《財(cái)務(wù)如何參與經(jīng)營(yíng)創(chuàng)造價(jià)值》

《財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型與組織能力提升》

《信貸視角下-企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析與舞弊識(shí)別》

授課風(fēng)格：

◇ 親切謙和，善于啟發(fā)引導(dǎo)，給學(xué)員營(yíng)造輕松愉悅的學(xué)習(xí)氛圍。

◇ 嚴(yán)謹(jǐn)專(zhuān)業(yè)，邏輯思維能力強(qiáng)，善于從企業(yè)情況切入視角，緊扣企業(yè)發(fā)展核心需求。

◇ 深入淺出，將理論體系與實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)相結(jié)合，將復(fù)雜理論簡(jiǎn)單化，案例貼切，通俗易懂。

部分服務(wù)客戶(hù)：

華為、中國(guó)鋁業(yè)、中國(guó)移動(dòng)、中國(guó)聯(lián)通、中國(guó)中車(chē)集團(tuán)、中國(guó)有色集團(tuán)、鐵路總公司、國(guó)家電網(wǎng)、國(guó)家電投、中國(guó)神華、中國(guó)一汽、中國(guó)電子科技集團(tuán)、中國(guó)通服、中廣核、中國(guó)人壽、中國(guó)煙草、吉利汽車(chē)、美的集團(tuán)、良品鋪?zhàn)蛹瘓F(tuán)、福田雷沃重工、濰柴動(dòng)力、鈴木汽車(chē)、清華大學(xué)總裁班、浙江大學(xué)總裁班、中山大學(xué)總裁班、武漢大學(xué)總裁班、普華永道事務(wù)所公開(kāi)課、大金空調(diào)、三星電子、中國(guó)水環(huán)境集團(tuán)、廣鋼集團(tuán)、灃東城建、西部機(jī)場(chǎng)、中航藍(lán)天航西安分公司、大唐西市、麥當(dāng)勞、陜西八魚(yú)渭南油脂工業(yè)、重百電器、深圳市柏星龍創(chuàng)意包裝股份有限公司、西安偉瑞華成技術(shù)、西安易智電子信息、西安明泰半導(dǎo)體科技有限公司、福建省星云大數(shù)據(jù)應(yīng)用服務(wù)有限公司、利寶保險(xiǎn)中國(guó)有限公司、上海會(huì)暢股份、帥康電器、、云南能投、廈門(mén)建發(fā)股份、金地地產(chǎn)、華電集團(tuán)、建設(shè)銀行、工商銀行、中國(guó)銀行、農(nóng)業(yè)銀行、光大銀行、農(nóng)商行、廣州銀行……

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