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課程背景：

隨著電子發票擴圍，金四系統大數據集合和數字協查、數字稽查工作的逐步升級，稅收征管邁向大數據化，以票控稅、以數治稅成為征管常態。而異常發票、虛開發票導致企業稅收損失的案例日趨增多，不僅沖擊著商業行為的交易安全，也給企業帶來難以承受的巨大損失。那么如何規避異常發票、虛開發票的風險？如何通過合同條款防控？如何有效應對稅收風險、納稅評估、稅務稽查？強化合同、發票全程證據鏈管理比以往任何時候都更重要！

課程收益：

掌握合同主體、標的、價款條款如何約定；

面把控合同傭金、違約金及政府補貼及關聯方費用分攤等重要事項風險防控；

深入了解合同中“三流不一致”重要流向風險管控

掌握財務人員需要關注的全程證據鏈合同、發票風險防控

課程對象：

企業財務總監、財務（審計）經理及財務、會計人員等。

課程方式：

講師講授、案例分析、討論提問、互動點評、課程總結。

課程大綱

第一模塊 合同主體、標的、價款的風險防控

一、火眼金睛：準確識別合同主體

二、不能似是而非：清楚列明合同標的物

1. 合同中的“混合銷售”與“兼營”

2. 促銷買贈條款

三、避免張冠李戴：合同中價款及稅率

1.折扣折讓退回及返利的合同識別

2.價稅合計還是分離

3. 包稅條款約定

第二模塊 合同傭金、違約金及政府補貼的風險防控

一、合同傭金的風險防控

二、合同違約金的風險防控

三、合同中政府補貼的風險防控

第三模塊 合同中關聯方重要事項風險防控

一、關聯方合同定價的風險防控

二、關聯方費用分攤的風險識別與防控

1. 水電分攤

2. 廣告費分攤

3. 管理費

4. 融資費用

三、關聯方票據往來的風險防控

第四模塊 合同中“三流不一致”重要流向風險管控

一、“三流一致”的前世今生

二、異常憑證視角看“三流一致”

三、稅務稽查視角看“三流一致”

第四模塊 財務人員需要關注的全程證據鏈合同風險

（1）合同價款約定

（2）合同資金支付、付款條件事項如何約定

（3）合同中對標的貨物及開票品名選擇事項如何約定

（4）合同中對發票種類的選擇、發票備注欄是否約定明確。比如建筑業增值稅扣除支付的分包款，合同和發票注意事項。

（5）合同違約金定金條款是否約定明確。

……

第五模塊 財務人員需要關注的全程證據鏈發票風險

1.發票蓋章簽名規則如何審核

2.發票備注欄有哪些審核要點

3.發票清單開具應注意寫什么

4.超經營范圍開具發票有風險嗎

5.境外票據抵扣資料是否齊全

6.發票的開具和取得時間正確嗎？

7. 沒有審核人的發票合規嗎？

8. 增值稅電子發票查驗、報銷、歸檔要點

9. 哪些差額征稅可以全額開具發票？

10．哪些差額征稅中以差額開具發票？

11. 什么情況下必須以發票入賬呢？

12. 哪些納稅人發生增值稅應稅行為可以不開具發票呢？

13. 哪些“不征稅”項目是可以開具發票的呢？

14. 先開具發票，是否確認所得稅收入？

15. 匯算清繳時未取得發票如何補救？

16. 甲供材業務中涉稅票據如何處理能規避風險？

17．工程質量保證金的涉稅票據處理

18. 債務重組業務中的涉稅票據處理

19. 農產品的涉稅票據有哪些風險？

20. 差旅費票據處理及風險防范

21. 會議費票據處理及風險防范

22. 傭金票據的處理及風險防范

結語：主要內容回顧、現場答疑解惑

胡老師

注冊稅務師

注冊會計師

稅務稽查尖兵

稅收征管崗位能手

大企業稅收風險人才庫成員

胡老師目前在某稅務局擔任重要職位，主要負責千戶集團及省列明大企業稅收風險管理工作，主要服務對象有：國電集團所屬某子公司、鐵煤集團所屬子公司及分公司、新能源光伏公司、新能源風電公司、億居某房地產公司及轄區建筑企業。

擅長領域：

增值稅實務解析、企業所得稅匯算清繳、稅收風險識別與防范、稅務稽查應對技巧、企業合同票據環節證據鏈把控及風險識別

胡老師從事財稅工作十余年。稅收工作中，榮獲稅務稽查尖兵，征管能手等稱號，胡老師更是憑借扎實的理論基礎和豐富的實戰經驗，被評為某省稅務局大企業人才庫專家、某市稅務局稅收風險管理骨干，并擔任某市稅務局兼職教師。同時，胡老師樂于結合實務進行稅收經濟分析，并入某省局大企業經濟分析人才庫。

實戰經驗：

胡老師任職于某稅務局，從事財稅工作十余年，有著非常扎實的理論基礎和豐富的實戰經驗。

2002-2008綜合材料寫作。

寫作注重于從工作實際和稅收實務整合，確保材料骨肉相連。見證了稅收征管中融入納稅評估工作的試點，高質量完成了加油站行業評估案例分析；多篇調研文章收入系統調研文集。

2009-2011納稅服務工作。

經歷了納稅服務提質增效的關鍵年和信息化納稅服務提升的重要年。窗口服務更加注重服務的質量和效率，增設了納稅服務科，增配了納稅人自助服務電子化操作設備。同時，迎來了增值稅改革新時代。

?2012-2018稅務稽查工作。

主要負責審理工作。稽查工作規范，審計軟件應用的數字稽查的試點，雙隨機在稽查工作中的應用，以及對偷逃稅款和增值稅發票的專項稽查等進行了規范審理。

2019至今稅收征管及風險管理。

現負責千戶集團及省列明企業的管理服務，更加注重風險管理對大企業內控建設的服務。個人所得稅法普及的時間坐標軸上，對大企業進行一對一上門輔導。已經對金融、電力、煤炭等相關行業進行了風險提示及自查。對轄區內房地產開發企業增值稅及企業所得稅政策及申報等實務進行實操培訓；針對實務中房開企業出現頻率高的稅收風險點進行提示和輔導。

部分授課案例：

● 北方建設公司 《6建筑業增值稅政策解析及風險防范》 持續返聘2期

通過該次企業內部專題培訓，使企業80多名財務人員，對建筑業營改增、建筑企業增值稅、所得稅及會計收入確認的差異、建筑企業增值稅兩種計稅方法何去何從、建筑業發票開具注意事項等有了一個全新的認識與領悟。

● 石化公司 《數字稅收下企業發票風險識別與防范》

通過該次企業內部專題培訓，使企業70多名財務人員，對石化銷售行業涉及的各環節發票風險識別、注意事項、應對措施等有了深入的了解，也為該公司后續的流程再造、合同簽訂、票據涉稅風險及管控等方面提供了關鍵性的業務指導。）

● 某房地產公司 《房地產企業主稅種申報實務解析》

通過該次企業內部專題培訓，使企業近20名財務人員，對增值稅預繳與申報、土地增值稅預征與清算后申報、企業所得預繳與匯繳的時點、計稅依據等的政策解析與報表案例式填報展示，掌握主稅種申報差異及實務處理，分析主稅種報表申報暴露出的稅收風險，掌握風險規避要點。

● 某電力公司 《個人所得稅匯算清繳申報實務解析》

通過該次企業內部專題培訓，使企業近100名職工了解了首個個人所得稅匯算清繳操作，對專項附加扣除等內容有了詳實的了解，收到了企業職工的廣泛好評。

主講課程：

《房地產主稅種申報實務與風險提示》

《數字稅收下企業全流程合同、發票風險管控》

《大數據下，合同、發票全程證據鏈風險防控》

《電票背景下企業涉稅發票熱點解析及風險識別》

《新收入準則下建筑業增值稅實務解析及風險識別》

《企業所得稅匯算清繳從實操都籌劃、從核算到填表》

授課風格：

?邏輯思維強，案例精心選擇、通俗易懂，理論與實際操作聯系緊密；

?對于企業運營中遇到的具體問題能給予針對性解答；

?講課和風細語，政策講解潤物無聲，使學員在輕松的氛圍中學會專業技能和知識，解決實務問題。

部分服務客戶：

國電集團、新能源風電、新能源光伏、鐵煤集團等

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