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課程背景：

經(jīng)濟合同管理是企業(yè)完善內(nèi)部管理體系中的最為關(guān)鍵的環(huán)節(jié)，不同合同要素條款的設置將直接影響企業(yè)的納稅義務時點和稅負高低。

后營改增時代，為企業(yè)帶來的并不僅僅是稅率的簡單變化，它對企業(yè)內(nèi)部的管理體系、涉稅管理、客戶管理、合同管理、發(fā)票管理，稅收風險控制等方面都將產(chǎn)生重大影響。企業(yè)應積極利用營改增這一契機，通過改善和優(yōu)化自身的內(nèi)部管理體系來最大程度地利用營改增所帶來的機遇，并降低潛在的稅務風險。

課程收益：

1、業(yè)財融合機制健全，大部分涉稅風險消滅在業(yè)務鏈前端，

2、提升財務高度，拔高管理程度，涉稅遵從度有效執(zhí)行，

3、結(jié)合行業(yè)特點，相關(guān)疑難基本掃除。

課程對象：

企業(yè)中高層管理者、財務總監(jiān)、審計總監(jiān)、財務（審計）經(jīng)理及財務、審計人員等

課程方式：

講師講授、案例分析、討論提問、互動點評

課程大綱

第一模塊: 個稅修訂下的勞動合同管控

一、從扣繳義務到預扣預繳義務看企業(yè)的風險

二、綜合所得預扣與匯算中的扣除項目整理

三、個稅收付實現(xiàn)制與權(quán)責發(fā)生制對所得發(fā)放的把控

四、年終獎發(fā)放的合同節(jié)稅方略

五、陰陽合同的避稅與偷稅方略分析

六、個稅修訂下其他所得項目對企業(yè)的影響

七、社會保險稅務征管對企業(yè)勞動合同或協(xié)議的影響分析

第二模塊：強化經(jīng)濟合同管理意識, 全員建立增值稅思維

1.“營改增”后時代對“增值稅計稅原理”再解析；抵減銷項稅額是個什么東東？

2. 暫估收入的合同是不是合同？

3.簡易計稅還是一般計稅對合同簽訂的影響，顧及他方利益

4.案例解析“經(jīng)濟合同管理與財稅處理”的關(guān)聯(lián)；

5.如何把握住全面“營改增”的機遇，通過企業(yè)經(jīng)濟合同的管理，使企業(yè)在經(jīng)濟新常態(tài)下實現(xiàn)經(jīng)濟效益的最大化？

第三模塊: 眾多政策對企業(yè)經(jīng)濟合同的影響分析

1.合同條款的具體內(nèi)容直接影響企業(yè)的稅負，上下游企業(yè)納稅身份的選擇和合同文本的簽訂和修改。

2.增值稅稅制下，經(jīng)濟合同如何定價？

3.“營改增”后對“跨期合同”的變更如何簽訂及注意事項

4.增值稅價稅分離對企業(yè)評標的規(guī)則、合同的規(guī)定應如何處理！

5.合同條款的具體內(nèi)容與企業(yè)納稅義務的發(fā)生時間如何處理！

6.全面“營改增”后，同一家企業(yè)可能提供多種稅率的服務，那么同一個合同中是否要包括多種稅率項目呢？如何處理呢？會產(chǎn)生納稅風險嗎？

7.“營改增”后，經(jīng)濟合同中，如何對“三流”不一致的經(jīng)濟合同進行規(guī)避！

8.經(jīng)濟合同中對履約期限、地點和方式等其他細節(jié)是否明確對稅務稽查有什么影響？

第四模塊：關(guān)注合同管理-從經(jīng)營源頭規(guī)避納稅風險

(一)公司設立階段合同涉稅分析

1.投資身份的選擇

2.出資方式與出資不到會的涉稅事項

3.股權(quán)轉(zhuǎn)讓，合并分立

4.抽逃資金的認定及法律 稅收風險

5.股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得與持有收益

（二）公司經(jīng)營中合同管理與涉稅分析

1.經(jīng)濟合同中完善對方納稅人資格信息的處理思路；

2.經(jīng)濟合同中對價稅金額及價外費用的處理思路；

3.經(jīng)濟合同中對不同稅率的服務內(nèi)容的處理思路；

4.經(jīng)濟合同中對“納稅義務發(fā)生時間”的處理思路；

5.經(jīng)濟合同中對發(fā)票提供等條款約定的處理思路；

6.經(jīng)濟合同中對“三流”不一致的風險如何規(guī)避的處理思路；

7.經(jīng)濟合同中對于跨期合同的處理思路；

8.經(jīng)濟合同中對約定合同標的變更時發(fā)票的開具的處理思路；

9.經(jīng)濟合同中對履約期限 、地點和方式等其他細節(jié)的處理思路。

10.經(jīng)濟合同中對“開票付款誰先誰后”的處理思路。

第五模塊：全行業(yè)營改增下增值稅合同簽訂與納稅籌劃案例分析

1、增值稅納稅身份選擇與違章規(guī)避

2、混合銷售、兼營合同涉稅分析與節(jié)稅策略

3、價外費用合同涉稅分析與節(jié)稅策略

4、視同銷售與總分機構(gòu)貨物移送的稅務處理技巧

5、采購業(yè)務與轉(zhuǎn)出進項的稅務處理技巧

6、動產(chǎn)出售、清理的稅務處理技巧

7、集團企業(yè)增值稅現(xiàn)金流出的合理控制

8、銷售方式涉稅分析與節(jié)稅策略

9、結(jié)算方式的涉稅分析與節(jié)稅策略

10、讓利促銷的涉稅分析與節(jié)稅策略

課程總結(jié)與回顧

1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2. 答疑解惑

王老師

王越老師 中國唯一學員要帶電腦聽課程的銷售培訓講師

?銷售團隊管理咨詢師、銷售培訓講師；

?曾任可口可樂（中國）公司業(yè)務經(jīng)理；

?曾任阿里巴巴（中國）網(wǎng)絡技術(shù)有限公司業(yè)務經(jīng)理；

?清華大學.南京大學EMBA特邀培訓講師；

?新加坡萊佛士學院特約講師;

詳細介紹：

2000年-2008年先后在可口可樂與阿里巴巴公司從事銷售與銷售團隊管理工作，在阿里巴巴公司曾獲“悍將杯”榜眼。

近萬位學員參加過王越老師的課程。

連續(xù)5年國內(nèi)銷售公開課排課量第一位；

日立電梯長期指定銷售團隊培訓講師；

博威集團長期指定銷售培訓講師；

分眾傳媒長期指定銷售培訓講師；

南京力協(xié)電子集團連續(xù)3年參加18次公開課程；

……

培訓課程：

《大客戶銷售》《銷售談判》《老客戶維護與深度開發(fā)》《新客戶開發(fā)》《銷售激勵》《客情關(guān)系維護》《銷售團隊管理》《銷售目標分解與達成》

代表性客戶：

華為公司/立邦漆業(yè)/太平保險/歐普照明/可口可樂/揚子石化/飛利浦/百度/中國移動/攜程網(wǎng)絡/深圳南海酒店/軟銀公司/三一重工/日立電梯/博威集團/捷捷電子/北京曲美家私/九陽電器/珠港機場/分眾傳媒/濟南郵政/南京醫(yī)藥總公司/國美電器/

王越老師受課程形式

1.分工：每組選出隊長、副隊長、秘書、紀委，有組名、口號，讓學員很快融入團隊。

2.互動：講師出題，2人先討論，8人一組總結(jié)，集體給出答案，100%的參與度；

3.競爭：小組之間PK，選出最優(yōu)答案，學員學習更有激情；

4.考核：三次考核，每次選出得分最高團隊、成長最快團隊，學員更投入；

5.獎罰：贏了有獎勵，輸了有處罰，讓學習更有成就感；

6.快樂：王越老師12年講課功底，親切、風趣、幽默，內(nèi)容有深度，懂學員的內(nèi)心；

7.充實：每組學員一臺電腦，邊講邊填寫內(nèi)容，講師采用思維導圖+PPT的方式受課程。

王越老師課程內(nèi)容特點

1.以終為始：課程圍繞業(yè)績提升為目的開展策略與方法的學習；

2.催化生發(fā)：課程以催化學員的潛力為核心，教會找答案的方法，而不是純講授為中心；

3.落地執(zhí)行：課程無限細化策略與方法，以立即執(zhí)行為前提，讓學員學完就能用；

4.全員營銷：適合企業(yè)所有部門的人參加，營造全員營銷的意識

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