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課程背景

?金稅三期逐漸推進過程中，企業(yè)的各項重要財務指標和稅收表現屬于全天候受到監(jiān)控的模式下。據統計，2018 年全年被啟動納稅風險評估說明的企業(yè)數量超過了過去五年的總和，要求補稅的金額也遠遠超過以往未推行金稅三期系統時；

?越來越多的國內企業(yè)全面發(fā)展，無論是對內還是對外都有了進一步壯大的企愿。對于很多企業(yè)，對內希望進行集團內實體的優(yōu)化整合，對外則涉及到了越來越多的境外投資擴張、跨境交易等，隨之產生的涉稅風險點逐漸增多；

?全球范圍內稅基侵蝕和利潤轉移（BEPS）的行動計劃逐漸開展，各國對企業(yè)利用不合理的稅務安排進行避稅進行了聯合打擊和應對。對于跨國企業(yè)或旨在走出去的國內企業(yè)帶了巨大的合規(guī)和籌劃層面的挑戰(zhàn)，了解重要國家和地區(qū)的稅收政策，成為了擺在很多企業(yè)面前的必修課；

?國內經濟壓力趨緊，稅收成為了一個重要的收入增長點。然而隨著個稅改革的逐步開展，國家進一步降低居民個人稅負成為了趨勢，相比較而言，企業(yè)的壓力逐漸增大， 雖然有一系列針對小微企業(yè)的稅收優(yōu)惠，也屬于杯水車薪。很多中小企業(yè)處于生死存亡的邊緣。很多中小企業(yè)急需培養(yǎng)涉稅風險管理的意識，實現稅收籌劃的最終目標。

學員對象

?企業(yè)主、投資人或其他高凈值群體

?企業(yè)財務總監(jiān)、稅務總監(jiān)、財務經理、財務主管；

?企業(yè)員工或其他職場人士

課程大綱

一、企業(yè)設立階段涉稅合規(guī)與風險管理

（一） 企業(yè)籌建期的成本費用列支問題

（二） 企業(yè)投資入股的涉稅考量

1、非貨幣性資產投資入股的稅務處理

2、出資額偏離注冊資本時的稅務認定

3、投資資產存在瑕疵時的涉稅問題

4、抽逃出資情形下涉及的涉稅風險

5、企業(yè)法人投資合伙企業(yè)情形下的涉稅問題

（三）不同主體的涉稅考量點

1、 一人公司

2、總公司與分公司

3、母公司與子公司

二、企業(yè)日常經營階段涉稅合規(guī)與風險管理

（一） 企業(yè)借貸關系中的涉稅問題

1、企業(yè)與金融機構之間借貸關系的稅務處理

2、企業(yè)與股東之間借貸關系的稅務處理

3、企業(yè)與其他自然人（如：職工）之間借貸關系的稅務處理

4、無償借款的涉稅風險與考量要素

5、企業(yè)對外借款出現損失的涉稅處理

（二） 企業(yè)“無償”關系的涉稅問題

1、企業(yè)接受/對外贈與的稅務處理

2、企業(yè)將資產所有權無償劃轉的稅務處理

3、企業(yè)將資產使用權無償提供的稅務處理

（三）企業(yè)各項運營開支的涉稅考量要素

1、職工薪酬和職工福利費的涉稅處理

2、業(yè)務招待費和業(yè)務宣傳費的涉稅處理

3、傭金的涉稅處理

4、差旅費和會議費的涉稅處理

三、企業(yè)利潤分配階段的涉稅合規(guī)與風險管理

（一） 股息分配的涉稅考量要素

1、股息所得的納稅義務發(fā)生時間

2、股息所得的扣繳義務發(fā)生時間

3、企業(yè)未按約定比例分紅的涉稅處理

4、企業(yè)支付股東固定股息的涉稅處理

（二） 股票股利分配的涉稅處理

（三） 實物股利分配的涉稅處理

柴老師

講師背景：

–復旦大學法律碩士

–中國律師

–注冊會計師（ C P A ） 注冊稅務師（ C T A ）

–國家認證二級英語交替?zhèn)髯g員

–為多家銀行的高凈值客戶與企業(yè)家客戶提供稅法與財富管理私訓；

–為國內多家知名金融培訓機構、保險公司的高凈值客戶與企業(yè)家客戶提供稅法內訓；

–為多家知名跨國企業(yè)提供稅法合規(guī)內訓

–律商聯訊稅法專欄簽約作者

–智合網智拾網校稅法與財富管理簽約講師

–HI-FINANCE 稅法實務簽約講師

–畢馬威中國稅務經理

–普華永道稅務專員

發(fā)表文章（部分）

–《 防疫期稅收政策解讀 》

–《 從個稅改革目 標梳理新個稅法及配套政策的核心要點 》

–《 創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)個人合伙人個稅政策解讀》

–《 股權代持納稅主體解析 》

–《 增值稅法征求四問四答 》 （上述文章均為全球知名法律數據庫LexisNexis所收錄）

專業(yè)領域：

–專注企業(yè)投融資、兼并收購、 紅籌架構與境 外投資、 合規(guī)咨詢與稅務籌劃、集團關聯交 易優(yōu)化與解釋、股權架構設計與涉稅稽查風 險應對、股權激勵方案設計與稅收優(yōu)化、高 凈值個人財富管理等；

–在加盟君瀾律師事務所之前，曾在國際四大 會計師事務所有十余年的工作經驗；服務過 的企業(yè)涵蓋工程機械、化工能源、消費電子 、服裝、醫(yī)藥、汽車、物流、互聯網等各行 業(yè)。

主講課程：

稅務籌劃

–企業(yè)初始投資設立環(huán)節(jié)稅務籌劃

–企業(yè)經營期間稅務籌劃與涉稅風險管理

–企業(yè)應對稅務機關質詢的抗辯與協助

–企業(yè)與多方主體業(yè)務往來資金安排稅務籌劃

–企業(yè)家/投資人個體稅收籌劃與安排

–企業(yè)家/投資人境外投資經營稅務合規(guī)與優(yōu)化

–企業(yè)稅收優(yōu)惠政策享受方案設計與后續(xù)安排

–最新法規(guī)文件第一時間核心要點解讀

–企業(yè)員工整體培訓方案制定與執(zhí)行

–企業(yè)家與投資人經營活動、投資活動 事前風險點梳理培訓

–創(chuàng)業(yè)家股權架構設計及稅籌方案

–涉稅風險評估應對及稅務稽查應對

家事法律

–繼承、婚姻等傳統家事法律

–婚前婚后協議安排與規(guī)劃

–遺囑制備與保險安排

–后代傳承培訓與規(guī)劃安排

–境內外家族信托方案設計與落地

–企業(yè)家與投資人法律與稅收身份安排

企業(yè)法律

–企業(yè)投資設立綜合架構搭建或優(yōu)化

–集團境內重組的方案設計與籌劃

–企業(yè)上市前架構搭建架構設計與優(yōu)化（境內上市or 境外上市）

–企業(yè)融資安排與方案設計

–企業(yè)多重法律關系處理與風險防范（企業(yè)與股東、雇員、高管等）

–企業(yè)與外部第三方爭議解決（企業(yè)與 外部供應商、經銷商、客戶等）

–企業(yè)股權激勵方案設計與實踐

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