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課程背景：

全球稅收透明化是不可逆的大趨勢，在稅務籌劃新時代來臨之際，全球高資產凈值人士不得不面臨著共同的問題：稅收。

隨著中國實行CRS、外匯管制等政策的逐步收緊，國內個稅改革的進一步深化。我國高凈值人士對長期全球資產配置以及稅務規劃的多方需求就愈加明顯。

我國各地稅務機關不斷加大對雙高人群的稅收征管力度，許多雙高人群被認定偷稅或納稅調整的案例頻發。雙高人群由于收入多、資產分布廣、涉稅事項較多，一旦未能遵守稅法規定或進行了不當的稅收籌劃，面臨的涉稅風險將不可忽視。高凈值人士應盡早未雨綢繆，危難當前才能從容不迫！

稅務機關借助金稅四期系統的技術支持，將所收集到的信息歸納成為個人涉稅檔案，結合相關涉稅信息對高收入群體進行重點關注，高凈值、高收入群體應高度重視，避免因上述行為引發涉稅風險。

課程收益：

學習高凈值人群稅收相關的重要規定

了解以數治稅給高凈值人士帶來的涉稅風險，合理規劃財稅

了解相關稅收中的實務風險，及時預防風險并規避財稅風險

掌握高凈值人群稅收相關的規劃處理與納稅籌劃，以達到降低個稅負

掌握股權變動中的稅務風險點及籌劃途徑，有效節稅

了解高凈值人士財富傳承的四種方法，合理規劃財富的未來

課程對象：

私營企業家，國央企高管、高級經理人、網紅、影視明星、金融等高薪行業人員、自由職業者

課程方式：

講師講授+案例分析+分組討論

課程大綱：

案例：知名人士涉稅案件分析

第一講：以數治稅給高凈值人士帶來哪些涉稅風險

一、高凈值人士涉稅問題概況

1. 高凈值人士稅收征管趨勢

情景一：海南稅務局“雙高”“雙隨機一公開”

情景二：多地明確股權轉讓先完稅

2. 2023年高凈值人士涉稅重點問題（案件分析）

1）公眾人物涉稅問題

2）股權轉讓涉稅問題

3）違規發放薪酬涉稅問題

案例1：明星藝人，網絡主播涉稅案件分析

案例2：違規發放高管薪酬涉稅案件

二、高凈值人士成國家嚴監管對象

1. 高凈值人士成為稅局關注重點，開展專項稅務稽查

2. 稅收籌劃打擊力度加大，風險增加

3. 各地完善高收入人群監管方法

4. 各地清理廢止違規出臺稅收返還優惠

三、高凈值人士面臨的涉稅風險

1. 刑事風險：虛開犯罪風險、逃稅犯罪風險等

2. 行政風險：稅收洼地及財政返還稽查風險、平價股轉風險、轉換收入性質風險等

3. 反避稅調整風險

第二講：輕松掌握個人所得稅納稅實用知識

一、個人所得稅的稅目和稅率

1. 個稅9大稅目的區別，不同稅目的計稅方式

2. 輕松掌握超額累進稅率

二、綜合所得納稅實用知識

1. 趨于完善的家庭個人所得稅：從分類制到混合制

2. 專項扣除，專項附加扣除

3. 綜合所得匯算清繳

三、財產租賃、財產轉讓所得納稅實用知識

1. 財產租賃涉稅分析

案例分析：房姐需要交哪些稅？

2. 好復雜的財產轉讓個人所得稅

關注點1：房產轉讓

關注點2：股權轉讓

四、預計我國稅收未來的變化

1. 個人所得稅變化趨勢

2. 遺產稅什么時候會到

第三講：股權轉讓稅務管理與籌劃

一、挖坑的稅務籌劃方案

1. 最常見的籌劃方式：“陰陽合同”

案例：煤老板13年后補稅9000萬。

2. 虛假評估

關注點：股權轉讓必須進行評估的情形

3. 制造虛假交易

案例：明知是假酒，還去高價購買

二、合法的稅務籌劃途徑

1. 正當理由低價轉讓個人股權

案例分析：為什么低價轉讓確不用交稅

2. 恰當運用“核定”法

案例：稅收洼地有個坑

3. 通盤考慮企業所得稅和個稅

案例：不同公司股權轉讓方案的稅收區別

第四講：個人房屋買賣、租賃納稅實務

導入：商品房、廠房、寫字樓、公寓的稅收區別

一、個人轉讓房產增值稅的處理

1. 轉讓住房以外的其他不動產增值稅計算

2. 轉讓自建自用住房

3. 轉讓購買住房

案例：不同的房子，不同的納稅

二、轉讓房產個人所得稅的處理

1. 轉讓普通住房個稅計算

2. 轉讓非普通住房個稅計算

3. 轉讓非住房個稅計算

三、個人轉讓房產土地增值稅涉稅分析（三種方法）

1. 購房原價 2. 評估價格 3. 核定征收

第五講：個人所得稅反避稅與征收管理制度

1. 個人所得稅反避稅制度

1）避稅與反避稅的博弈

2）什么情況下稅務機關有權按照合理方法進行納稅調整

2. 個人所得稅源泉扣繳制度

1）個人所得稅扣繳申報管理辦法

2）扣繳義務人的風險

案例：買房未扣稅，雙方都承擔責任

3. 個人所得稅自行納稅申報制度——綜合所得匯算清繳

第六講：高凈值客戶私人財富管理與傳承

1. 投資：未來投資方向在哪里？

場景分析：房產，股票，實業、黃金你選啥？

2. 財富管理：CRS全球稅收新政下的財富管理

討論：如何找到合適的解決方案

3. 家族信托：高凈值客戶私人財富保障與傳承

——國外有錢人都喜歡的工具

案例：梅艷芳的離岸家族信托

好處：避免家族內財產糾紛、隔離財產、避稅

4. 保險配置

互動交流，問題解答

劉老師

劉萬成老師 財稅管理實戰專家

19年財稅管理實戰經驗

10+家上市公司的簽字注冊會計師

中國注冊會計師CPA

注冊稅務師CTA

深圳市注冊會計師協會專業技術委員會委員

鄭州輕工業大學校外研究生導師

現任：鵬盛會計師事務所 | 合伙人

曾任：利安達會計師事務所深圳分所 | 合伙人

曾任：亞太集團會計師事務所（綜合實力全國同行業第17名） | 合伙人

20+家企業財稅顧問：中國平安（連續3年）、富士康集團（連續3年）、羅湖汝南實業等

200+個審計項目主審：深圳市燃氣集并購河南天倫燃氣審計項目【規模160億元、項目任在進行中】、建銀國際并購深圳奇跡智慧網絡審計項目【規模5億】等

近1000場財稅課程主講：服務華僑城地產、金蝶軟件、廣東省電子集團、深圳寶安產業投資集團等近百家知名企業，及在廣東、浙江、山東等地開展公開課近百場

實戰經驗：

劉老師在從事審計12年，曾負責多家知名審計及稅務工作，在企業會計準則應用、稅收籌劃與風險應對、風險管理與內控管理、并購重組稅務籌劃、上市審計等方面均積累了豐富的實戰：

——“外”開展企業投融資的合規審計，保障企業順利進行資本運作，推動企業發展

【并購審計】作為主審，帶隊完成河南水投集團并購審計，保障集團順利合并上百家子公司，合并規模超過1000億元

【發債審計】帶隊完成中州水務發債審計，企業發債金額10億元

【企業年審】已服務萬向一二三股份公司（審計資產80億）、掛牌公司春泉園林股份有限公司（審計資產43億）、南陽宛運集團有限公司（審計資產6億）等100+家企業開展年度審計，累計審計金額超過2000億元

——“內”開展為企業內控審計咨詢，及時發現企業財務風險，開展有效稅收籌劃

【稅收籌劃】曾為惠州大亞灣并購河南某新能源企業的并購業務進行稅務籌劃，為企業節約稅金260萬元

【決算審計】帶隊完成深圳港鐵深圳地鐵四號線二期工程竣工決算審計，出具竣工決算審計報告，項目決算金額68億元。

【內控建設】帶隊完成深圳市搜兔科技公司（跨境電商企業）內部控制搭建工作，重新搭建頂層股權架構，完善業務流程，為企業上市做準備

培訓經驗：

劉老師自2005年開始從事財務人員培養工作，至今已輔導超10萬名財務人員，其中開展財務人員專業資格考試輔導（初中級會計師資格、注冊會計師等）近千場，學員中級會計師全科通過率超過80%，注冊會計師單科通過率超過70%。

劉老師還將財稅知識，結合自身的財務實戰經驗與親歷的案例，為企業財務人員設計實用且有效的財稅課程，幫助企業在內部控制設置、投融資并購等方面有效規避財稅風險：

→ 服務卓建律師事務所、南山區財政局開展《金四背景下稅務稽查應對策略》，累計30+期

→ 服務平安保險等開展《創業者（老板）必懂的股權與稅務》，累計20+期

→ 服務深圳寶安產業集團、鹽田區財政局開展《企業風險管理與內部控制》，累計10+期

→ 服務金蝶公司、華僑城集團開展《財務報表分析與舞弊識別》，累計10+期

主講課程：

《通過報表看透企業風險——財務報表分析與舞弊識別》

《創業者（老板）必懂的股權與稅務》

《金四背景下稅務稽查應對策略》

《高凈值客戶稅務風險及稅收籌劃》

《企業風險管理與內部控制》

《企業戰略與財務戰略》

授課風格：

審計視角看財稅風險：老師12年審計實戰經驗，深入了解近百家企業的財稅風險問題，再課程中，善于帶領學員切換“審”的視角，看財稅工作，主動發現財稅風險

真實案例講實戰方法：老師善于將親歷案例、經典案例與專業的財稅知識結合，幫助學員通過案例學知識，通過案例找方法，能夠讓學員們用最清晰的思路、最機智的方法、最有效的程序解決各種財稅難題

幽默語言啟學員思考：老師語言幽默風趣、引人入勝，更是善于啟發引導，在傳播知識、經驗、思想的過程中，為學員帶來啟發、開拓思路、實現提升。

部分曾服務客戶：

金融：中國平安銀行、中國工商銀行、招商局金融科技有限公司、黃河保險、深圳前海微眾銀行股份有限公司、萬和證券股份有限公司、河南農村商業聯合銀行股份有限公司、固陽蒙商村鎮銀行股份有限公司、前海金融控股有限公司等

國企/事業單位：國家電網、深圳水務、河南水利投資集團、深圳財政局、深圳鹽田區財政局、深圳市南山財政局、南陽市稅務局、臺州市國有資本運營集團、深圳市燃氣集團股份有限公司、惠州市產業投資集團有限公司、深圳市資本運營集團有限公司、南陽投資集團、深圳市投資控股有限公司、深圳寶安產業投資集團、深圳市深糧控股股份有限公司等

基建/地產：中海地產、金地地產、華僑城地產、深圳特發集團、深圳遠盛業房地產有限公司、深圳市特區建工集團有限公司、河南交通投資集團、深圳高速公路集團股份有限公司、深圳寶安建設投資集團、中國鐵建投資集團、春泉園林股份有限公司等

電子/通信：中國移動通信、金蝶國際軟件集團有限公司、深圳原子智造科技有限公司、億思騰達股份、協創數據技術股份有限公司、廣東省電子信息產業集團、天億馬股份等

生產/能源：富士康集團、安陽鋼鐵集團有限責任公司、光大環保、平煤神馬集團、深圳微芯生物科技有限責任公司

其他：深圳注冊會計師協會、南陽宛運集團、深圳市沙河高爾夫球會等

部分客戶評價：

老師的課程講的很精彩，扎實專業功底。跟著老師的節奏，我們的學習非常的清晰有邏輯，其實，分析深入淺出；深知學員的需求 ，感謝劉老師實踐經驗分享。

——鹽田財政局會計處 處長

老師辛苦了！全天的授課十分精彩，我是一名企業老板，并不懂很深的財務知識，但是聽劉老師的課，完全可以理解，深知財務和稅務的重要性，劉老師從我們作為企業老板的角度出發，為我們帶來了很多高層在于財稅領域的思路和方法。的以后還要向劉老師多多學習。

——某民營企業創始人 趙總

很精彩的課程，令人受益匪淺，老師講的條例清晰，深入淺出，通俗易懂，化繁為簡，是一位不可多得的良師益友。

——華僑城集團 財務副總

劉老師經歷豐富，理論與實踐想結合。老師特別多的真實案例，每當遇到生澀難懂的財務知識時候，都能結合真實貼切的案例，幫助我們理解；而且老師的語言特別幽默、引人入勝，聽老師的課真的特別有意思。不僅學到，我相信我們未來也能通過老師方法做到。

——寶安產業集團 財務經理

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