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課程介紹

3月課程首先帶您走進(jìn)兩會(huì)，透過2022年政府工作報(bào)告中涉稅議題，了解國家的發(fā)展動(dòng)向，進(jìn)行最新的政策解讀，洞察國家出臺(tái)的減稅降費(fèi)舉措為企業(yè)帶來的影響。

面對(duì)一年一度的匯繳，今年報(bào)表有哪些修訂項(xiàng)目，10余張新報(bào)表的修訂對(duì)申報(bào)有哪些影響？同時(shí)課程對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)突出關(guān)注匯繳的跨年度事項(xiàng)、重大事項(xiàng)、高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，以及企業(yè)日常核算中疑難、熱點(diǎn)問題進(jìn)行“擊穿式”講解。

2022年是十四五規(guī)劃的第二年，也是“智慧稅務(wù)”發(fā)展建設(shè)要求在稅務(wù)執(zhí)法規(guī)范性、稅費(fèi)服務(wù)便捷性、稅務(wù)監(jiān)管精準(zhǔn)性上取得重要進(jìn)展的一年。大數(shù)據(jù)下，企業(yè)哪些經(jīng)營環(huán)節(jié)是最容易觸發(fā)稅務(wù)預(yù)警的？企業(yè)如何在稽查大潮中運(yùn)籌帷幄，輕松應(yīng)對(duì)。

本次課程將財(cái)務(wù)人員關(guān)注的財(cái)稅熱點(diǎn)，工作的遇到的財(cái)稅難點(diǎn)，稽查中的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)囊括其中，望大家珍惜本次學(xué)習(xí)機(jī)會(huì)，安排兩天時(shí)參加本次學(xué)習(xí)。一次學(xué)習(xí)，全年受益！

培訓(xùn)收益

1、走進(jìn)兩會(huì)，知曉稅收發(fā)展趨勢及對(duì)企業(yè)的影響。

2、解析申報(bào)表最新修訂要點(diǎn)。

3、掌握匯算清繳重點(diǎn)事項(xiàng)的調(diào)整技巧及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。

4、通過案例推演，防范稽查風(fēng)險(xiǎn)提升應(yīng)對(duì)技巧

課程大綱

模塊一：2022年稅務(wù)管理新趨勢

一、《政府工作報(bào)告》中的財(cái)稅熱點(diǎn)問題解析

二、稅務(wù)管理的新形勢和風(fēng)險(xiǎn)管理的新動(dòng)態(tài)

三、.稅務(wù)管理方式最新變化

四、大數(shù)據(jù)監(jiān)控下稅務(wù)管理新模式和新手段

模塊二：匯算清繳引發(fā)的高頻涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)解析

一、2021年12月31日國家稅務(wù)總局公告2021年第34號(hào)10余張表單樣式及填報(bào)修訂說明

二、企業(yè)收入事項(xiàng)涉稅風(fēng)險(xiǎn)與證據(jù)鏈管理

（一）收入確認(rèn)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)檢測指標(biāo)解析

（二）收入確認(rèn)過程中涉稅風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

1.未按照企業(yè)所得稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間確認(rèn)收入風(fēng)險(xiǎn)

【重點(diǎn)】企業(yè)收入指標(biāo)預(yù)警應(yīng)對(duì)與證據(jù)鏈管理

2.企業(yè)取得的財(cái)政性資金未按照企業(yè)所得稅法處理的風(fēng)險(xiǎn)，不征稅收入用于支出形成的費(fèi)用資產(chǎn)的稅務(wù)處理

【重點(diǎn)】不征稅收入后續(xù)管理操作指南設(shè)計(jì)

3.關(guān)聯(lián)企業(yè)之間資金拆借少計(jì)利息收入風(fēng)險(xiǎn)

【重點(diǎn)】關(guān)聯(lián)企業(yè)之間融通資金的稅務(wù)管理規(guī)劃

三、企業(yè)扣除業(yè)務(wù)涉稅風(fēng)險(xiǎn)與證據(jù)鏈管理

（一）稅前扣除相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)檢測指標(biāo)解析

（二）成本費(fèi)用類涉稅風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

1.企業(yè)出資不到位利息支出未按規(guī)定稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)

【重點(diǎn)】利息支出的稅前扣除的風(fēng)險(xiǎn)控制與籌劃

2.不符合稅法規(guī)定的捐贈(zèng)支出在稅前扣除的風(fēng)險(xiǎn)

【重點(diǎn)】扶貧捐贈(zèng)支出的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制與籌劃

3.會(huì)議費(fèi)未按規(guī)定稅前扣除的風(fēng)險(xiǎn)

【重點(diǎn)】會(huì)議費(fèi)的證據(jù)鏈管理規(guī)劃

4.企業(yè)稅前扣除應(yīng)由個(gè)人或其他單位負(fù)擔(dān)費(fèi)用的風(fēng)險(xiǎn)

【重點(diǎn)】離退休人員工資、津貼補(bǔ)貼稅務(wù)處理規(guī)劃

四、匯算清繳高頻異常風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)解析及風(fēng)險(xiǎn)化解

（一）企業(yè)所得稅優(yōu)惠相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)檢測指標(biāo)解析

（二）企業(yè)所得稅優(yōu)惠涉稅風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

1.不符合條件的投資收益作為免稅收入的風(fēng)險(xiǎn)

【重點(diǎn)】“明股實(shí)債”等免稅收入處理常見誤區(qū)與風(fēng)險(xiǎn)控制

2.委托研發(fā)費(fèi)用未按規(guī)定稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)

【重點(diǎn)】委托研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的處理技巧

3.殘疾人員工資加計(jì)扣除不符合稅法規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)

【重點(diǎn)】殘疾人員工資加計(jì)扣除常見誤區(qū)與風(fēng)險(xiǎn)控制

4.違規(guī)一次性扣除固定資產(chǎn)相關(guān)費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)

【重點(diǎn)】加速折舊新政的具體應(yīng)用與風(fēng)險(xiǎn)防范

5.高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定不符合規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)

【重點(diǎn)】“偽高新”檢查與風(fēng)險(xiǎn)控制

模塊三：2022年稅務(wù)稽查重點(diǎn)問題及應(yīng)對(duì)

一、小問題引起大風(fēng)險(xiǎn)

1.小數(shù)據(jù)牽出大問題--基礎(chǔ)信息反映企業(yè)的稅收問題；

2.納稅申報(bào)表間的核對(duì)--稅稅比對(duì)差異引發(fā)的稅收風(fēng)險(xiǎn)；

3.個(gè)人代開勞務(wù)費(fèi)發(fā)票--電子底賬比對(duì)引發(fā)稅務(wù)稽查；

二、異常會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的深度核查

1.存貨大幅減少，營業(yè)收入?yún)s下降告訴了稅務(wù)機(jī)關(guān)什么事實(shí)？

2.其他應(yīng)收款出現(xiàn)負(fù)數(shù)會(huì)引起稅務(wù)局怎樣的關(guān)注？

3.預(yù)收賬款減少與利潤表中的“營業(yè)收入”增加不匹配是否有問題？

4.盈余公積的增加數(shù)大于凈利潤的法定比例，企業(yè)會(huì)有稅收問題嗎？

三、稅務(wù)重點(diǎn)關(guān)注問題自查及應(yīng)對(duì)

1.明股實(shí)債行為的稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)及政策的合理利用；

2.股權(quán)轉(zhuǎn)讓、清算、撤資行為的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及合理選擇；

3.“包稅”合同如何處理，才能保證稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)最小？

4.年終獎(jiǎng)收入任性合并或拆分后進(jìn)行扣繳申報(bào)，有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎？

5.勞務(wù)報(bào)酬未按規(guī)定扣繳個(gè)稅的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及正確應(yīng)對(duì)；

6.贈(zèng)送禮品、發(fā)放網(wǎng)絡(luò)紅包---個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)點(diǎn)。

四、企業(yè)資金融通稅務(wù)稽查重點(diǎn)問題及應(yīng)對(duì)

1.統(tǒng)借統(tǒng)還、非統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在哪里？

2..企業(yè)間借貸資金的利率水平高低對(duì)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響有幾何？

3.關(guān)聯(lián)企業(yè)之間融通資金考慮債資比了嗎？

4.自然人股東從企業(yè)借款，考慮稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)了嗎？

陳老師

財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)戰(zhàn)專家

四川省稅務(wù)局納稅人講堂特聘講師

會(huì)計(jì)師、稅務(wù)師事務(wù)所合伙人

講師簡介：陳老師，10多年財(cái)務(wù)培訓(xùn)與財(cái)務(wù)咨詢服務(wù)經(jīng)驗(yàn)。為5家大型國有企業(yè)、10家上市公司提供股份制改制與上市上市服務(wù)工作，累計(jì)完成了46份企業(yè)年度審計(jì)報(bào)告、近百份專項(xiàng)股權(quán)改制方案、完成數(shù)百份上市企業(yè)所得稅匯算清繳報(bào)告。并且在全省國稅系統(tǒng)組織的征管和稽查業(yè)務(wù)考試、競賽中連續(xù)十年名列前茅，曾參與個(gè)稅修訂草案征求意見專家組討論，具有非常豐富的稅收理論基礎(chǔ)和稅收管理以及籌劃實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。 陳老師深入淺出的授課風(fēng)格，通俗易懂“純干貨、接地氣”； 幽默詼諧，從不同視角為學(xué)員打通思維瓶頸； 親切謙和，善于啟發(fā)引導(dǎo)，給學(xué)員營造輕松愉悅的學(xué)習(xí)氛圍。

我要報(bào)名

在線報(bào)名：“智慧稅務(wù)”下匯繳核心風(fēng)險(xiǎn)防范與稽查應(yīng)對(duì)(北京)