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培訓(xùn)介紹

電子票即將擴(kuò)圍，你準(zhǔn)備好了嗎？

自2014年初，我國(guó)第一張具有全生命周期管理、全業(yè)務(wù)流程覆蓋的電子發(fā)票誕生，由此，我國(guó)的普通發(fā)票正式進(jìn)入電子化。到2020年，大家期盼許久的專票電子化也正式提上日程，從3月份開始，全國(guó)已有多家企業(yè)進(jìn)入試點(diǎn)，預(yù)計(jì)年底將全面推出，屆時(shí)，我國(guó)將完全步入發(fā)票電子化時(shí)代。與此同時(shí)，發(fā)票也是稅務(wù)稽查的重要依據(jù)，查賬必查票，查稅必查票，查案必查票，稅收檢查與發(fā)票密切相關(guān)。由此可見，發(fā)票的“威力”不容小覷。

所以，在面對(duì)電子票發(fā)展迅速，稅收稽查手段力度大、技術(shù)強(qiáng)等情況下，企業(yè)財(cái)務(wù)人員是否做好了準(zhǔn)備，來應(yīng)對(duì)日常工作中的各類發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)問題。

- 電子票新形勢(shì)下，國(guó)家出臺(tái)了哪些政策支持？財(cái)務(wù)人需要關(guān)注的重點(diǎn)是什么？

- 面對(duì)即將到來的電子化專票，企業(yè)需要提前做好哪些準(zhǔn)備？

- 疫情期間公共運(yùn)輸服務(wù)免稅了，取得旅客運(yùn)輸發(fā)票還能抵扣嗎？

- 2020年取得2019年的發(fā)票，這種情況需在哪年做稅前扣除？

- 開錯(cuò)的發(fā)票又丟了，先做丟失處理還是先做紅沖？

- ……

本次課程結(jié)合電子發(fā)票最新動(dòng)態(tài)以及疫情期間發(fā)票相關(guān)新政，帶領(lǐng)企業(yè)通過實(shí)操案例分析發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、關(guān)注點(diǎn)、籌劃點(diǎn)，幫助企業(yè)認(rèn)識(shí)新規(guī)下發(fā)票新要求、識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)，掌握合規(guī)要點(diǎn)、做好發(fā)票稅務(wù)管控！

課程收益

- 梳理最新政策，結(jié)合電子票新形式，解析操作新要點(diǎn)，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

- 50+稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的普遍性和典型性，提高稅務(wù)規(guī)避的能力。

- 真實(shí)稅務(wù)籌劃案例，提供發(fā)票管理新思路。

課程內(nèi)容

第一天

8:30 簽到

9:00 課程開始

模塊1 電子票新形勢(shì)下，財(cái)務(wù)人必須知道的那些新政策與實(shí)務(wù)操作

1、最新電子票據(jù)政策及實(shí)務(wù)

- 發(fā)票上沒有發(fā)票專用章，也可以報(bào)銷？

- 電子發(fā)票重復(fù)報(bào)銷怎么破解？

- 電子發(fā)票還要保存電子文檔？

- 聽說要推出電子專用發(fā)票，你需要做哪些準(zhǔn)備？

- 財(cái)政部和檔案管理局出臺(tái)的電子檔案管理辦法重點(diǎn)是啥？

- 發(fā)票電子化和系統(tǒng)化是未來的發(fā)展方向

模塊2 司空見慣的發(fā)票問題，你真的了解其中隱藏的風(fēng)險(xiǎn)嗎？

2、旅客運(yùn)輸服務(wù)抵扣票據(jù)

3、車輛通行費(fèi)票據(jù)

4、個(gè)人抬頭發(fā)票能入賬嗎

5、食堂無票怎么辦

6、購買購物卡如何開票

7、加油卡充值票據(jù)問題大匯總

8、白條可以稅前扣除嗎

9、違約金收支要發(fā)票嗎

10、私車公用票據(jù)如何取得

11、個(gè)稅手續(xù)費(fèi)稅會(huì)政策

12、保險(xiǎn)減免政策與小型微利企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)是什么？

13、發(fā)票開具有誤，郵寄途中又丟失了如何處理？

14、勞務(wù)報(bào)酬發(fā)票開具要關(guān)注什么？

15、分割單作為稅前扣除憑證的相關(guān)規(guī)定

16、跨期票據(jù)如何稅前扣除？

17、銷售使用過的固定資產(chǎn)如何開票？

18、農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票如何判斷可否抵扣？

19、無法取得發(fā)票，只能自認(rèn)倒霉不能稅前扣除了嗎？

20、公司舉辦促銷活動(dòng)，通過網(wǎng)絡(luò)支付促銷獎(jiǎng)金（紅包，代金券，返現(xiàn)）無法取得發(fā)票，怎么稅前扣除？

21、取得發(fā)票代表已經(jīng)付款了嗎？

22、無償借款行為的稅務(wù)和票據(jù)問題

23、稅率調(diào)整時(shí)，如何開具發(fā)票

17:00 課程結(jié)束

第二天

8:30 簽到

9:00 課程開始

模塊2 司空見慣的發(fā)票問題，你真的了解其中隱藏的風(fēng)險(xiǎn)嗎？（續(xù)）

24、價(jià)外費(fèi)用如何核算、開票和所得稅扣除？

25、收到的財(cái)政補(bǔ)貼收入是否需要繳納增值稅，是否需要開票？

26、視同銷售是否需要開發(fā)票，怎么做納稅調(diào)整？

27、你在認(rèn)證的情況下，對(duì)方將發(fā)票作廢了，怎么辦？

28、發(fā)票形式上的合規(guī)要審查哪些地方？發(fā)票清單怎么開

29、銀行貸款利息、日常結(jié)算手續(xù)費(fèi)用等，銀行只給予內(nèi)部票據(jù)，是否可以？

30、自然人出租房如何開票和計(jì)稅？你公司如果和自然人簽訂報(bào)稅協(xié)議，怎么能稅前扣除？

31、購入設(shè)備，只取得部分發(fā)票，折舊如何計(jì)提？

32、所得稅預(yù)繳時(shí)，成本費(fèi)用發(fā)票未取得，預(yù)繳時(shí)可否稅前扣除？

33、混合銷售行為和兼營(yíng)行為的判定和發(fā)票如何開具，影響你的銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)。

34、支付臨時(shí)工勞務(wù)費(fèi)，要工資表還是發(fā)票？

35、取得部隊(duì)開具的票據(jù)能否稅前扣除？

36、超范圍經(jīng)營(yíng)，能開具增值稅發(fā)票嗎？

37、定額發(fā)票里的貓膩你要小心！

38、取得異常發(fā)票的處理，如何防止取得異常發(fā)票？

39、什么是發(fā)票虛開？虛開面臨的處罰？如果是善意取得虛開發(fā)票能否免于處罰？

40、平臺(tái)促銷如何開票？

41、折扣折讓、買贈(zèng)行為如何開票？

42、發(fā)票備注欄你需要關(guān)注的問題有哪些？

43、容易混淆的8對(duì)增值稅項(xiàng)目，開票要注意！

44、哪些行為可以開具不征稅的發(fā)票？

45、怎么辨別發(fā)票開具清單是不是發(fā)票管理系統(tǒng)開具的？

46、收款和開票是什么關(guān)系，不收款不開票、不收款先開票是否正確？

47、三流一致與開票的關(guān)系是啥？

模塊3 稅收政策與發(fā)票政策完美結(jié)合，達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)管控與籌劃雙重效果。

48、從不同納稅人取得發(fā)票種類、稅率不一樣，怎么選擇？

49、根據(jù)固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)抵扣特殊規(guī)定進(jìn)行籌劃

50、利用專票與普票的不同屬性進(jìn)行籌劃，充分享受稅收紅利

51、構(gòu)建納稅事項(xiàng)，以適用增值稅加計(jì)抵減政策，享受稅收優(yōu)惠

52、掌握進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票的認(rèn)證的時(shí)點(diǎn)，充分享受增值稅加計(jì)抵減政策

53、疫情期間增值稅的免稅政策您認(rèn)為一定是企業(yè)最優(yōu)選擇嗎？

54、小型微利企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)及適用籌劃

55、利用一般納稅人轉(zhuǎn)小規(guī)模政策解決注銷難題。

16:30 互動(dòng)問答

17:00 課程結(jié)束

高老師

高老師有著20年+稅收業(yè)務(wù)工作實(shí)踐，對(duì)稅收理論有較透徹的理解，對(duì)稅收實(shí)操有嫻熟的技巧。高老師先后供職于河北交通銀行審計(jì)部經(jīng)理，富立房地產(chǎn)開發(fā)財(cái)務(wù)總監(jiān)，金茂集團(tuán)投融資總監(jiān)、稅務(wù)師事務(wù)所業(yè)務(wù)培訓(xùn)師等。由于各企業(yè)任職的經(jīng)歷，使高老師熟悉各種票據(jù)的使用，對(duì)財(cái)務(wù)領(lǐng)域有了深入的了解，對(duì)房地產(chǎn)項(xiàng)目也有自己獨(dú)到的見解。高老師目前擔(dān)任稅務(wù)師事務(wù)所培訓(xùn)負(fù)責(zé)人，他能夠很好的結(jié)合企業(yè)內(nèi)部各崗位的特點(diǎn)，找出企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的薄弱點(diǎn)及籌劃點(diǎn)，把理論和實(shí)際操作完美的結(jié)合。同時(shí)，高老師擁有中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師、中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師等證，在教學(xué)過程中，善于根據(jù)企業(yè)需求，理論結(jié)合實(shí)際，貼近學(xué)員需求，解決實(shí)務(wù)問題。

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