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課程介紹

“全電發(fā)票”強(qiáng)勢來襲！

2021年12月1日起，在內(nèi)蒙古呼和浩特、上海、廣州市、佛山市和橫琴粵澳深度合作區(qū)開展全電發(fā)票試點(diǎn)工作；

2022年4月15日，國家稅務(wù)總局廣東省稅務(wù)局發(fā)文，自4月1日起，在廣東地區(qū)（不含深圳，下同）的部分納稅人中進(jìn)一步開展全電發(fā)票試點(diǎn)；

2022年5月20日，國家稅務(wù)總局上海市稅務(wù)局發(fā)布了《關(guān)于進(jìn)一步開展全面數(shù)字化的電子發(fā)票試點(diǎn)工作的公告》，自2022年5月23日起，在上海市部分納稅人中進(jìn)一步開展全電發(fā)票試點(diǎn)。

截止到2022年底，試點(diǎn)已全面鋪開，這也證明我國“全電發(fā)票”時代正加速到來，稅收征管數(shù)字化升級和智能化改造正在全面推進(jìn)中！

然而，全電發(fā)票相較于以往的普通發(fā)票有何異同？全電發(fā)票將對企業(yè)的發(fā)票管理帶來哪些影響、如何應(yīng)對？企業(yè)日常發(fā)票處理涉稅風(fēng)險有哪些？如何規(guī)避風(fēng)險？稅前扣除憑證的風(fēng)險有哪些？該如何防范？……一系列問題需要企業(yè)重點(diǎn)解決。

本次課程將對上述問題一一梳理，在金稅四期大背景下，以全電發(fā)票為重點(diǎn)，介紹全電發(fā)票的最新進(jìn)展，全面梳理企業(yè)日常發(fā)票管理風(fēng)險及管控要點(diǎn)，排查各類稅前扣除憑證的風(fēng)險與防范技巧，幫助企業(yè)順應(yīng)形勢變化，及時做好調(diào)整，完成合規(guī)、高效的發(fā)票管理方法，實(shí)現(xiàn)自身財稅管理數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型。

課程收益：

了解全電發(fā)票進(jìn)展，提前做好數(shù)字化轉(zhuǎn)型準(zhǔn)備工作；

掌握發(fā)票管控要點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)金稅系統(tǒng)嚴(yán)征管下的應(yīng)對；

排查發(fā)票涉稅風(fēng)險，完成合規(guī)、高效發(fā)票管理方法。

課程大綱：

模塊一 “金稅四期”建設(shè)新階段，它到底有何強(qiáng)大之處？

（一）了解金稅工程的建設(shè)情況

（二）金稅四期與稅務(wù)精準(zhǔn)監(jiān)管

（三）金稅四期經(jīng)典稅收風(fēng)險識別模型分析

模塊二 發(fā)票電子化改革給企業(yè)帶來了哪些挑戰(zhàn)？

（一）全電發(fā)票來襲深刻影響財務(wù)流程

（二）紙質(zhì)發(fā)票及其風(fēng)險防范

（三）電子發(fā)票及其風(fēng)險防范

（四）全電發(fā)票改革及推廣情況

（五）電子發(fā)票紙質(zhì)打印件重復(fù)報銷入賬風(fēng)險的防范

（六）全電發(fā)票的法律效力、用途與開具

（七）電子發(fā)票與全電發(fā)票的歸檔與管理

（八）全電發(fā)票稅收風(fēng)險的識別與應(yīng)對

（九）全電發(fā)票稅收風(fēng)險防范策略建議

（十）不征稅發(fā)票的開具與風(fēng)險防范

（十一）差額計稅發(fā)票的開具與風(fēng)險防范

（十二）紅字發(fā)票、作廢發(fā)票、丟失發(fā)票的處理

（十三）折扣、折讓、退貨發(fā)票開具與風(fēng)險防范

模塊三 稅前扣除憑證的風(fēng)險與防范技巧

（一）土地增值稅稅前扣除憑證的具體要求

（二）企業(yè)所得稅稅前扣除憑證種類與管理

（三）取得不規(guī)范發(fā)票等稅前扣除風(fēng)險防范

（四）取得不規(guī)范發(fā)票等稅前扣除憑證的補(bǔ)救

（五）預(yù)付卡業(yè)務(wù)的發(fā)票開具與涉稅風(fēng)險防范

（六）進(jìn)入破產(chǎn)程序后發(fā)票的領(lǐng)用與開具及風(fēng)險防范

（七）從司法經(jīng)典案例看稅前扣除憑證風(fēng)險與防范

（八）企業(yè)所得稅稅前扣除必須取得發(fā)票嗎?

（九）未按規(guī)定取得合法有效憑證如何補(bǔ)救？

（十）匯算清繳期內(nèi)企業(yè)發(fā)現(xiàn)的補(bǔ)救技巧

（十一）匯算清繳期結(jié)束后企業(yè)發(fā)現(xiàn)的補(bǔ)救技巧

（十二）稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)未取得發(fā)票后的補(bǔ)救技巧

（十三）計算土地增值稅增值額時必須取得發(fā)票才能扣除建安成本？

（十四）取得未按規(guī)定開具的發(fā)票能稅前扣除嗎？

（十五）企業(yè)合并等資產(chǎn)重組中轉(zhuǎn)移的資產(chǎn)能開具發(fā)票嗎？

吳老師

國家稅務(wù)總局所得稅人才庫成員

江蘇省注冊稅務(wù)師協(xié)會后續(xù)教育特聘講師

講師簡介：吳老師是國家稅務(wù)總局所得稅人才庫成員，江蘇省注冊稅務(wù)師協(xié)會后續(xù)教育特聘講師，省級“稽查能手”，經(jīng)濟(jì)（稅收）暢銷書作者，注冊會計師、注冊稅務(wù)師、高級會計師，碩士研究生導(dǎo)師。江蘇省宿遷市拔尖人才第一層次培養(yǎng)對象。 先后就職于中國建設(shè)銀行、中國太平洋保險股份有限公司、稅務(wù)師事務(wù)所、國家稅務(wù)總局稅務(wù)干部學(xué)院、稅務(wù)機(jī)關(guān)等單位。在企業(yè)財務(wù)管理、稅收征收管理、稅務(wù)稽查、稅政管理、涉稅培訓(xùn)等方面具有豐富的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗。 出版專著：《企業(yè)所得稅匯算清繳與稅會差異納稅調(diào)整》《個人所得稅實(shí)務(wù)：政策解讀 實(shí)務(wù)操作 案例分析》《土地增值稅實(shí)務(wù)與案例》《個人所得稅匯算清繳實(shí)務(wù)與案例》《企業(yè)重組財稅處理實(shí)務(wù)與案例》等專著十六本。

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