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課程背景

工作中，企業(yè)管理者經(jīng)常遇到以下情形：

因管理認(rèn)證的需要，企業(yè)往往先行導(dǎo)入質(zhì)量、安全、環(huán)境等認(rèn)證體系，在推行內(nèi)部控制時(shí)：

如何將內(nèi)部控制與認(rèn)證體系有機(jī)融合，有必要再搞一套獨(dú)立的內(nèi)控體系嗎？

如何高屋建瓴，全面理解質(zhì)量管理、內(nèi)部控制與流程管理的關(guān)系？

推行內(nèi)部控制時(shí)，不少企業(yè)將控制要求設(shè)計(jì)得太復(fù)雜，導(dǎo)致業(yè)務(wù)部門消極抵制，甚至強(qiáng)勢(shì)反彈，為此：

到底什么是合規(guī)性內(nèi)控？什么是戰(zhàn)略導(dǎo)向內(nèi)控？

怎樣才能有機(jī)銜接合規(guī)性內(nèi)控與戰(zhàn)略導(dǎo)向內(nèi)控？

當(dāng)合規(guī)性內(nèi)控與業(yè)務(wù)系統(tǒng)要求發(fā)生沖突時(shí)，怎樣協(xié)調(diào)二者的矛盾？

怎樣才能構(gòu)建內(nèi)控體系？企業(yè)的內(nèi)部控制體系建設(shè)應(yīng)遵循哪些系統(tǒng)性的理念、方法、工具？

美國(guó)《薩班斯-奧克斯利法案》的頒布，標(biāo)志著世界上最發(fā)達(dá)資本市場(chǎng)的監(jiān)管者已將內(nèi)部控制體系的建立、維護(hù)、評(píng)價(jià)和報(bào)告看作經(jīng)營(yíng)者的重要責(zé)任。從2012年開(kāi)始，滬深證券交易所主板上市公司將全部執(zhí)行財(cái)政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，非上市的大中型企業(yè)也由主管部門要求執(zhí)行，中國(guó)版的“薩奧法案”正式啟動(dòng)。

本課程將系統(tǒng)闡述內(nèi)部控制體系建設(shè)的理念、方法和工具，使學(xué)員系統(tǒng)掌握內(nèi)部控制體系建設(shè)的精髓，學(xué)以致用。

參會(huì)對(duì)象

財(cái)務(wù)總監(jiān)、審計(jì)總監(jiān)、質(zhì)量總監(jiān)等高級(jí)管理人員

負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理、內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)的部門經(jīng)理、主管人員

質(zhì)量管理、生產(chǎn)管理及其他相關(guān)職能部門的經(jīng)理和主管人員

課程收益

掌握先進(jìn)的內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、職業(yè)舞弊及內(nèi)部審計(jì)等理論

深刻理解內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)系統(tǒng)的關(guān)系，提高內(nèi)控人員與業(yè)務(wù)部門的溝通銜接能力

提升管理層對(duì)內(nèi)部控制自我評(píng)估的能力，建立有效的內(nèi)部控制環(huán)境

掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn)

明確如何結(jié)合企業(yè)自身特點(diǎn)、建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)

通過(guò)企業(yè)運(yùn)作中的典型實(shí)例幫助學(xué)員明確主要業(yè)務(wù)活動(dòng)中的控制要點(diǎn)、控制標(biāo)準(zhǔn)和控制方法

課程大綱

第一講什么是內(nèi)部控制體系？

－什么是“內(nèi)部控制”？ COSO內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架

－質(zhì)量管理、流程管理與內(nèi)部控制有什么關(guān)系？

－何為“合規(guī)型內(nèi)控”、何為“戰(zhàn)略導(dǎo)向型內(nèi)控”？

－內(nèi)控作用與缺陷——內(nèi)控不萬(wàn)能，沒(méi)內(nèi)控萬(wàn)萬(wàn)不能

－案例研討：企業(yè)內(nèi)控建設(shè)的突出問(wèn)題

第二講深度理解內(nèi)部控制整合框架

1.控制環(huán)境

－何為控制環(huán)境？

－控制環(huán)境不健全給組織帶來(lái)多么巨大的危害

－如何建立良好的控制環(huán)境

－案例分析：內(nèi)控環(huán)境僵化的危害

2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

－風(fēng)險(xiǎn)管理基本工具

－針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)可采用哪些風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策

－危機(jī)管理的金科玉律

－風(fēng)險(xiǎn)管理——使企業(yè)獲得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的法寶

－案例分析：兩家公司不同的危機(jī)處理策略

3.控制活動(dòng)

－常見(jiàn)的內(nèi)部控制活動(dòng) 如何做到職責(zé)分離

－如何在梳理流程的基礎(chǔ)上設(shè)計(jì)控制活動(dòng)？

－預(yù)防性控制和檢查性控制

4.信息與溝通

－如何建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系？

－如何構(gòu)建決策支持體系？

5.監(jiān)控

－內(nèi)部審計(jì)的角色：管理者的耳目還是？

－審計(jì)人員的獨(dú)立性：內(nèi)部審計(jì)在企業(yè)里應(yīng)該向誰(shuí)報(bào)告

－內(nèi)部審計(jì)vs內(nèi)部控制

第三講內(nèi)部控制體系構(gòu)建方法與工具

明確職能：如何分配企業(yè)內(nèi)控組織結(jié)構(gòu)與職能？

－內(nèi)控工作由哪個(gè)部門負(fù)責(zé)最合適？

－內(nèi)控人員的職責(zé)與素質(zhì)要求

找準(zhǔn)方法

－如何構(gòu)建合規(guī)型內(nèi)控體系？

－如何構(gòu)建戰(zhàn)略導(dǎo)向型內(nèi)控體系？

固化機(jī)制：如何建立內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)行機(jī)制？

－如何確定和分解目標(biāo) 如何識(shí)別并評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)

－如何建立控制政策 如何有效執(zhí)行內(nèi)控

－如何監(jiān)督內(nèi)控執(zhí)行：執(zhí)行過(guò)程中的監(jiān)督與獨(dú)立的內(nèi)控執(zhí)行效果評(píng)估

完善工具：建設(shè)內(nèi)部控制體系應(yīng)完善哪些工具？

風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)、風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣、內(nèi)控自我評(píng)估表等

第四講合規(guī)型內(nèi)控構(gòu)建方法

合規(guī)型內(nèi)控應(yīng)怎么設(shè)計(jì)？

如何確保合規(guī)型內(nèi)控有效執(zhí)行？

第五講戰(zhàn)略導(dǎo)向型內(nèi)控構(gòu)建方法

戰(zhàn)略導(dǎo)向型內(nèi)控應(yīng)如何設(shè)計(jì)？

－質(zhì)量等戰(zhàn)略主題要求應(yīng)如何提煉和分解？

－質(zhì)量等戰(zhàn)略主題應(yīng)如何落實(shí)到內(nèi)控關(guān)鍵點(diǎn)？

如何有效整合戰(zhàn)略導(dǎo)向型內(nèi)控與合規(guī)型內(nèi)控？

－文件管理一體化：文件架構(gòu)與模板

－組織管理一體化 運(yùn)行監(jiān)控與改進(jìn)一體化

如何確保戰(zhàn)略導(dǎo)向型內(nèi)控有效執(zhí)行？

影響戰(zhàn)略導(dǎo)向型內(nèi)控運(yùn)行的關(guān)鍵因素

案例研討：按業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)解析內(nèi)控體系構(gòu)建

王老師

長(zhǎng)期從事集團(tuán)公司管控、平衡計(jì)分卡、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理、全面預(yù)算管理領(lǐng)域研究，致力于研究戰(zhàn)略導(dǎo)向的企業(yè)管理控制體系，以提升集團(tuán)公司管控水平和成長(zhǎng)型企業(yè)精細(xì)化管理水平。王敏先生曾在大型制造企業(yè)、投資集團(tuán)公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、管理咨詢機(jī)構(gòu)從事20余年的管理和咨詢工作。

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