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培訓(xùn)收益

本課程以案說(shuō)法，讓枯燥的審計(jì)知識(shí)、方法和技巧鮮活展現(xiàn)，針對(duì)不同的審計(jì)對(duì)象、有不同的審計(jì)方法，能在較短的時(shí)間內(nèi)掌握審計(jì)技能，能有效建立、評(píng)價(jià)和改進(jìn)企業(yè)的內(nèi)部控制體系，從而全面提升學(xué)員的內(nèi)部審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制的能力。培訓(xùn)收益具體可以概括為以下幾點(diǎn)：

1、跳出原來(lái)混亂無(wú)章的工作狀態(tài)，建立科學(xué)先進(jìn)的內(nèi)部控制審計(jì)流程，重新審視和重整自己的工作；

2、學(xué)會(huì)從不同的視角解讀不同的內(nèi)部控制審計(jì)技巧與方法應(yīng)用；

3、內(nèi)部控制審計(jì)對(duì)于各業(yè)務(wù)循環(huán)的關(guān)鍵控制點(diǎn)，特別是易疏漏及易被蒙蔽的事項(xiàng)，并作出案例解析；

4、內(nèi)部控制審計(jì)中制度合理性判斷的方法及案例解析。

5、明確如何結(jié)合企業(yè)自身的特點(diǎn)，建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)；

課程大綱

一、 內(nèi)部控制審計(jì)

1。什么是內(nèi)控

2．誰(shuí)對(duì)內(nèi)控負(fù)責(zé)

經(jīng)營(yíng)管理層

董事會(huì)

內(nèi)部審計(jì)人員

3．COSO模型介紹

控制環(huán)境-

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

控制活動(dòng)

信息與溝通

監(jiān)督

4．整體層面對(duì)內(nèi)控的了解和評(píng)估

所需采取的步驟

確定被審單位的重要業(yè)務(wù)流程和重要交易類(lèi)別

確定容易發(fā)生錯(cuò)報(bào)的環(huán)節(jié)

5．控制的類(lèi)型

二、內(nèi)控審計(jì)流程

審計(jì)立項(xiàng)與授權(quán)

審計(jì)準(zhǔn)備

初步調(diào)查，包括了解情況，手機(jī)資料，審閱和分析資料，進(jìn)行調(diào)查問(wèn)卷

符合性測(cè)試，包括內(nèi)控流程描述，穿行測(cè)試，驗(yàn)證測(cè)試

審計(jì)發(fā)現(xiàn)和審計(jì)建議

審計(jì)報(bào)告

后續(xù)審計(jì)

審計(jì)評(píng)級(jí)

審計(jì)歸檔

三、內(nèi)控審計(jì)的方法

1。內(nèi)控審計(jì)的一般方法

詢問(wèn)

觀察

檢查

追蹤(穿行測(cè)試)

驗(yàn)證測(cè)試的樣本選擇

2．審查書(shū)面資料的方法

順查法與逆查法

詳查法與抽查法

3．客觀實(shí)物證實(shí)方法

盤(pán)點(diǎn)、調(diào)節(jié)、鑒定

四、企業(yè)內(nèi)控各個(gè)循環(huán)介紹和關(guān)鍵控制點(diǎn)(案例分享分析)

1．銷(xiāo)售應(yīng)收賬款循環(huán)

2．采購(gòu)付款循環(huán)

3．存貨生產(chǎn)循環(huán)

4．投資循環(huán)

5．籌資循環(huán)

6．貨幣資金循環(huán)

7．職工薪酬

五、如何判斷內(nèi)控制度有效性和合理性

1．影響內(nèi)控有效性和合理性的因素

設(shè)計(jì)

執(zhí)行

固有限制(成本限制、人為錯(cuò)誤、管理越權(quán))

2．是否已經(jīng)能防止錯(cuò)誤發(fā)生

3．關(guān)鍵點(diǎn)是否控制全部涵蓋

4．是否成本最優(yōu)

5．是否最簡(jiǎn)化

6．是否最有效

吳老師

上海交大畢業(yè)，財(cái)務(wù)管理培訓(xùn)師，中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師（CPA）、注冊(cè)稅務(wù)師（CPT）、國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師（CIA）。

國(guó)內(nèi)本土最大的會(huì)計(jì)師事務(wù)所高級(jí)合伙人。

吳先生曾在500強(qiáng)美資企業(yè)Honeywell任高級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理。普華永道會(huì)計(jì)師事務(wù)所任高級(jí)審計(jì)經(jīng)理。歐洲Bakkavor集團(tuán)公司(倫敦上市公司) 任財(cái)務(wù)總監(jiān)。

Jason從事財(cái)務(wù)及審計(jì)工作已有+14年。具有堅(jiān)實(shí)的財(cái)務(wù)管理知識(shí)，直接參與并指導(dǎo)過(guò)的工作經(jīng)歷包括：建立并實(shí)施行之有效的內(nèi)部財(cái)務(wù)成本控制及預(yù)算系統(tǒng)，戰(zhàn)略規(guī)劃及目標(biāo)設(shè)定，企業(yè)流程再造和業(yè)務(wù)重組，公司并購(gòu)及其業(yè)務(wù)整合，投資分析及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，資金使用及現(xiàn)金流管理，預(yù)算制訂與控制等。

其財(cái)務(wù)及審計(jì)咨詢經(jīng)驗(yàn)包括協(xié)助國(guó)內(nèi)企業(yè)進(jìn)行重組及股份制改造，為股權(quán)投資公司的國(guó)內(nèi)并購(gòu)提供財(cái)務(wù)盡職調(diào)查及內(nèi)控審查，協(xié)助內(nèi)地企業(yè)在國(guó)內(nèi)和境外資本市場(chǎng)上市以及對(duì)企業(yè)的各類(lèi)審計(jì)及內(nèi)控等。

授課風(fēng)格

可全英文授課，將原本傳統(tǒng)印象中枯燥的財(cái)務(wù)課程，以案例分析等方式穿插引導(dǎo)學(xué)員創(chuàng)造一個(gè)輕松的氛圍，在鞏固財(cái)務(wù)技能同時(shí)又提高自身的職業(yè)性。

主要服務(wù)過(guò)的客戶有英格索蘭、愛(ài)生雅紙業(yè)、輝達(dá)半導(dǎo)體、思科、東方網(wǎng)、上海電影集團(tuán)、豐田、沃爾沃、艾默生、拜耳、西門(mén)子、強(qiáng)生醫(yī)療、科勒、雪佛龍、諾基亞移動(dòng)、道達(dá)爾、法雷奧、招商銀行、拉法基等。

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在線報(bào)名：高級(jí)審計(jì)經(jīng)理內(nèi)部控制審計(jì)(上海)