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課程介紹

身處“用數據說話”、“靠信息管稅”的時代，企業面臨著前所未有的財務信息“裸奔”的尷尬局面。2015年隨著財稅體制改革的進一步深化，行政審批項目的大尺度取消和下放，稅務機關加強事中和事后稅收管理已呈劍拔弩張之勢，通過申報環節獲取納稅人的相關信息資料，為開展其他后續管理活動提供基礎信息和數據。廣大的財務人員面對“企業所得稅動態化、持續化管理”的嚴峻考驗，如何積極防控即將來臨的2015年度的企業所得稅匯算清繳工作中的稅務高風險？

值此之際，我們為財務人員舉辦的匯算清繳專題課程，以實戰案例細說2015年最新出臺的稅收政策；將對稅務機關突出關注的跨年度事項、重大事項、高風險事項，以及企業日常核算中疑難、熱點企業所得稅問題進行“擊穿式”講解，并以真實的稅務稽查案例來強化納稅人的風險防范意識。除此之外，此次課程還將引領學員了解稅收優惠政策，掌握合理安排納稅技巧，利用2015年匯算清繳之機，通過稅收減法的精細化設計，增強企業競爭力。

培訓對象

財務總監、稅務總監，財務主管、稅務主管，財務部長、財務經理、稅務會計師人員、會計師事務所與稅務師事務所的相關工作人員等

課程內容

第一部分 企業所得稅匯算清繳前的“信息管稅”及涉稅風險管控

1、利用會計報表信息可以控制哪此涉稅風險？

2、利用會計報表信息在什么時點控制涉稅風險？

3、利用商業模式進行相關費用的管理及降低涉風險？

4、私營企業和上市公司、國有企業如何控制企業的涉稅風險？

5、個人所得稅、增值稅等相關稅種一并考慮的稅收綜合方案？

第二部分 “信息管稅”下的涉稅風險識別與應對

1、“信息管稅”是如何在納稅申報表中體現的？

2、納稅申報表的哪些信息披露瑕疵會引起稅務機關的警覺？

3、易引發稅務風險的2015年度和2014年度申報表的銜接事項

4、《“互聯網+稅務”行動計劃》實施后會給納稅人帶來哪些變化？

5、管理層必須提防的“黑名單”陷阱

第三部分 企業稅務風險管理中的傳統發票管控

1、增值稅發票管理新系統實時監控企業哪些風險

2、虛開增值稅專用發票會計承擔的責任

3、財務人員避免虛開發票的處理技巧

4、如何避免被動取得虛開的增值稅專用發票？

5、企業善意取得的增值稅專用發票能否稅前扣除訴訟案例分享

6、超經營范圍的臨時業務發票開具誤區

7、稅務機關代開的發票也有風險

8、代開發票如何蓋章？專票、普票不一樣

9、稅務機關如何鑒別假發票、假業務？

10、跨期費用發票的處理方法

11、稅務機關認可的幾種無發票業務的處理技巧

12、合同與發票的協同管理

第四部分 電子發票的管理與涉稅風險控制

1.我國發票管理的現狀與問題

（1）外部使用問題

（2）內部管理問題

2．增值稅防偽稅制體系與發票管理

（1）無法實現對增值稅所有票種的管理閉環

（2）防偽稅控體系的管理成本過度

（3）發票開具采集的實時性不高，開具的方便性差

3.電子商務的發票使用特點

（1）電子商務造成的“無址化”“無紙化”“無形化”的征管困境

（2）違規使用發票難以杜絕及涉稅風險分析

（3）稅務稽查實施難度大

4.我國網絡電子發票的使用與管理

（1）適用范圍

（2）主要稅種的電子發票管理

（3）電子發票全國應用情況

（4）電子發票應用系統情況

（5）電子發票操作平臺

5.電子發票的還存在哪些需要解決的問題

第五部分 企業所得稅高風險及疑難、熱點問題危機化解與管控措施

1、易引起稅務機關關注的企業賬務問題

2、透露企業秘密的財務報表項目

3、稅務機關是如何審查“失真”的原始憑證？

4、說說年度申報表中《期間費用明細表》隱藏的風險“稅事”

5、視同銷售的“是”與“非”

6、“買就送”活動冤枉稅莫要繳

7、分期收款銷售方式的稅務處理誤區與風險化解方案

8、股權轉讓必須重視的稅務問題

9、同是股息、紅利收入，免稅與不免稅差別就是這么大

10、企業接受政府和股東劃入資產的稅務處理

11、非貨幣資產投資的稅務處理

12、教你從納稅評估的視角判斷工資薪金列支是否合理

13、讓財務人員困惑的工資薪金和福利費項目的劃分

14、稅總明確了支付勞務派遣費的稅務處理

15、繳納補充養老保險稅前扣除誤區

16、有扣除限額標準的費用支出項目納稅調整需注意的細節

17、禮品費與業務宣傳費混淆列支的納稅風險

18、利息費用稅前扣除的納稅風險提示

19、關聯企業之間無償占用資金是否需要繳納營業稅？企業所得稅是否需要納稅調整？

20、資產損失的稅務處理

21、固定資產折舊的四大稅會差異總結

22、境外支付的涉稅風險點提示及備案手續的變化

第六部分 年度納稅申報表疑難問題填報詳解

1、易造成年度申報表填報混亂的不征稅收入，教你怎么填

2、免稅收入的納稅申報表填報

3、虧損彌補明細表的填報

4、年度申報表填報中易出錯的其他事項提示

第七部分 最新稅收優惠政策與稅收“減法”的精細化設計

1、利用匯算清繳之機為企業納稅做“減法”之能力培養

2、小微企業的最新優惠政策與精準申報

3、正確選擇財政補貼收入的財稅處理方法，合理為企業納稅“瘦身”

4、有限合伙制創投企業法人合伙人企業所得稅優惠政策

5、技術轉讓所得企業所得稅優惠政策

6、固定資產加速折舊政策的合理化運用

7、為員工負擔的個稅支出如何轉化為合理的稅前扣除項目？

第八部分 政策制定者所得稅政策權威解讀

1、所得稅難點政策解析分享

2、所得稅最新政策解讀

3、未來所得稅改革方向及重點介紹

(包括重組、稅前扣除和所得稅優惠政策及征管文件)

朱老師

擬邀請財政部稅政司、國家稅務總局所得稅司相關負責人，以及：

朱克實：項目責任教授，經濟學博士，北京國家會計學院財政與金融政策協同戰略研究所所長，中國注冊稅務師，中稅咨詢集團高級顧問

孟 忻：從事財務、稅務相關工作二十余年，積累了豐富的工作經驗。長期在企業做稅務顧問和從事審計工作，并做過多家大型企業集團的專項涉稅業務。曾經為中遠集團、新興集團、鐵道大廈、水利水電集團、國電集團、路橋建設等客戶提供過財稅服務。

在為來自全國不同行業的企業提供即時財稅答疑，從咨詢工作中積累了大量的案例，實戰經驗豐富。

馮 煒：畢馬威稅務合伙人，中國注冊稅務師。

延 峰：畢馬威稅務合伙人，中國注冊稅務師。

蔡 磊：原國家稅務總局干部，萬科地產總稅務師，現任京東集團副總裁，慧云股份執行副董事長。

邵 青：原某四大會計師事務高級經理，現京東集團稅務總監。

奚衛華：中央財經大學經濟學博士，北京國家會計學院教授，財政與金融政策協同戰略研究所副所長。

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