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課程介紹

2017年是中國稅收史上不平凡的一年，隨著全面營改增實施近一年，“金稅三期”系統上線后征管功能的不斷完善和外延，中國稅務機關已進入了“互聯網+的智能征管”時代，也無形帶來評估力度的增加。另一方面，在大數據征管系統完善的基礎上，國地稅大協同稽查的力度不斷加大使得企業面臨著前所未有的大稽查，這種國地稅聯合的“雙打”模式、“一案雙查”模式、“雙隨機一公開”模式、將成為未來稽查的常態。在此背景下企業所面臨的風險可想而知。

面對智能大數據征管與國地稅“雙打”稽查，企業應當何去何從？這些風險因素將對2018年的企業稅收管理工作產生怎樣的影響？企業應當如何從知彼知己角度更好地了解稅務機關正在進行的各種稅務舉措以及自身風險的自查？

針對2017征管大智能、稽查大協同、企業大風險的大背景，本課程從大智能稅務征管與稽查新舉措的影響回顧、年終會計試決算與匯算清繳的規劃、所得稅匯算清繳實務操作與風險自查、企業所得稅稽查風險點梳理、2018稅收展望與風險控制策略等多個維度展開講解，并輔以典型分析案例助您平穩做好2017稅收總結工作并提前防范2018預估風險。

課程收益

√洞悉智能稅務征管與稽查協同下的應關注的風險防范要點

√獲取2017年終會計決算與匯算清繳的規劃運用指南

√掌握各年終匯算清繳風險排查與防控技巧

√提前應對2018年企業重點關注的稅收風險

課程大綱

第一天 9:00-12:00

模塊一 2017大智能稅務征管與稽查新舉措對企業的風險影響回顧

1、稅收違法“黑名單”打造稅收信用升級版

2、2017年減稅降費政策聚集，稅務部門積極推進六項稅收政策

3、稅務總局建立稅收政策解讀輔導常態化機制

4、健全實名辦稅制度

5、深化“放管服”稅務總局力推30項改革舉措

6、稅務總局推行“多證合一”制度

7、稅收執法大督察重點抽查工作，規范稅收執法行為

8、風險預警、過程監控與風險推送

9、多系統聯手與《全國稅務稽查規范（1.0版）》

10、國地稅聯合檢查+案源信息多渠道

11、“雙打”工作及電子底賬系統使“虛開虛列”無處遁形

12、“雙隨機一公開”使每個納稅人都面臨均等的稽查風險

第一天 13:30-16:30

模塊二 年終會計試決算與匯算清繳的規劃

1、企業年度會計利潤和四季度利潤的規劃

2、財政補助的財稅規劃與處理

3、怎樣才算企業所得稅合規扣除憑證？

4、存貨資產視同銷售的風險防控與處理

5、以前年度損益調整事項的規劃與處理

6、營業外支出、資產損失的風險預防與處理

7、往來賬目的稅務風險防控與處理

8、預提費用、減值準備的運用與規劃

9、彌補虧損的要點與規劃

10、新收入準則與匯算清繳實務考量

第二天 9:00-12:00

模塊三 2017企業所得稅匯算清繳賬務、實務與自查要點

一、收入確認問題的賬務、實務與自查

1、所得稅收入確認的原則把控

2、年底前后收入風險排查與防控

3、價格明顯偏低的收入風險排查與防控

4、視同銷售各稅種之間的差異、風險排查與防控

5、政府返還收入風險排查與防控

6、兼營、混合經營收入風險排查與防控

7、未按權責發生制收入風險排查與防控

8、跨期收入風險排查與防控

9、免稅收入的風險排查與防控

10、政策性搬遷收入的風險排查與防控

二、成本費用稅前扣除的賬務、實務與自查

1、票據征管新要求、風險排查與防控

2、實際發生風險排查與防控

3、合理性風險排查與防控

4、庫存商品賬實不符、原材料紅字風險排查與防控

5、制造費用風險排查與防控

6、計價方法涉風險排查與防控

7、成本核算、結轉風險排查與防控

8、工資三費五險一金風險排查與防控

9、業務招待費風險排查與防控

10、差旅費、會議費風險排查與防控

11、農民工、勞務派遣工風險排查與防控

12、查補稅額是否可以彌補以前年度虧損？

13、資本性支出與費用性支出風險排查與防控

14、跨期費用風險排查與防控

15、比例扣除項目風險排查與防控

16、長期待攤費用風險排查與防控

三、資產交易事項的賬務、實務與自查

1、固定資產涉稅事項風險排查與防控

2、無形自查涉稅事項風險排查與防控

3、長期股權投資涉稅事項風險排查與防控

4、金融資產涉稅事項風險排查與防控

四、稅收優惠涉稅事項風險排查與防控

1、資源綜合利用稅收優惠風險排查與防控

2、加計扣除額風險排查與防控

3、公共基礎設施項目、環境保護、節能節水項目稅收優惠風險排查與防控

4、高新技術企業風險排查與防控

5、小型微利企業風險排查與防控

6、創投企業優惠風險排查與防控

7、“政策洼地”稅收優惠政策風險排查與防控

8、程序性瑕疵是否影響稅收優惠的享受？

五、 特殊事項風險排查與防控

1、融資事項的風險排查與防控

2、關聯交易涉稅事項風險排查與防控

3、資產損失項目風險排查與防控

4、企業重組事項風險排查與防控

5、 資產劃撥涉稅事項風險排查與防控

第二天 13:30-16:30

模塊四 金三大數據框架下企業涉稅重要稽查要點

1、企業所得稅稽查要點

2、其他稅種稽查要點

模塊五 2018年稅收政策展望與風險預估

1、2018核心政策展望

2、個稅征管系統有望2018年建立 強化對高收入人群的稅收管理？

3、增值稅立法的進展

4、環保稅稅制改革進展

5、其他稅制改革進展

6、互聯網+稅收數據模型評估

7、2018年稅務稽查的總體認識和趨勢分析

王老師

王老師是總局稽查局人才庫成員、總局稽查局優秀通訊員、江蘇省局稽查專家，先后供職于江蘇漣水地稅、海南洋浦國稅、遼寧大連地稅與江蘇南通地稅，歷經征管、稅政、法規、稽查等稅收業務部門，積近二十年稅收業務工作實踐，對稅收理論有較透徹的理解，對稅收實操有嫻熟的技巧。王老師多年來專注于稅收政策解讀、稅收與會計歧異處理、稅務稽查理論與方法、涉稅風險管理等領域研究。王老師講課幽默風趣，善于將案例融入理論，使學員在輕松的氛圍中學會專業技能和知識，解決實務問題。王老師是高級經濟師、中國注冊稅務師，經濟學碩士。

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