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課程介紹

隨著我國營改增的全面擴(kuò)圍，第二輪的稅制改革風(fēng)暴已經(jīng)掀起。企業(yè)在新稅制不斷完善、稅務(wù)執(zhí)法不斷規(guī)范、稅務(wù)稽查與懲處不斷強(qiáng)化的形勢下，如何控制納稅風(fēng)險(xiǎn)、節(jié)約稅收成本將成為企業(yè)經(jīng)營的關(guān)鍵因素。可以預(yù)見在新一輪稅改風(fēng)暴中，有多少企業(yè)灰飛煙滅，又有多少企業(yè)青云直上發(fā)展壯大。“稅收”這令人震撼的名詞注定將再一次成為決定企業(yè)勝負(fù)的關(guān)鍵。

你的企業(yè)利潤率是多少？每減少1%稅收，相當(dāng)于增加了多少銷售額？“張氏稅眼”用 實(shí)戰(zhàn)案例教你：如何抓住時(shí)間節(jié)點(diǎn)，規(guī)劃全年稅收 。如何在企業(yè)設(shè)立、投融資環(huán)節(jié)定調(diào)稅負(fù)？如何在企業(yè)運(yùn)營、利潤分配環(huán)節(jié)規(guī)劃稅務(wù)？如何對(duì)外和對(duì)內(nèi)及集體間重組進(jìn)行統(tǒng)籌安排？

參會(huì)對(duì)象

總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、成本經(jīng)理、財(cái)務(wù)分析人員等；

其他參與企業(yè)重大投資決策和財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃的企業(yè)高層管理人員；

會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所負(fù)責(zé)人，財(cái)務(wù)管理相關(guān)教學(xué)科研人員等。

課程大綱

一、何為納稅籌劃？納稅籌劃的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)？

（一）納稅籌劃指企業(yè)在真實(shí)的經(jīng)營發(fā)生前就從企業(yè)經(jīng)營的全流程事前進(jìn)行設(shè)計(jì)以達(dá)到納稅風(fēng)險(xiǎn)最小化與企業(yè)財(cái)務(wù)價(jià)值最大化的高級(jí)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)，具有：合法性、事前性、全局性、風(fēng)險(xiǎn)性與成本性五大特點(diǎn)。

（二）納稅籌劃的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)：

1、企業(yè)如何設(shè)立？如何融資？如何投資？如何采購？如何銷售？如何分配？如何重

組？等企業(yè)經(jīng)營的全流程的事前設(shè)計(jì)這些構(gòu)成企業(yè)將來納稅籌劃的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，不能等到真實(shí)的經(jīng)營行為發(fā)生后才被動(dòng)地加以做假來達(dá)到稅負(fù)的減輕。

2、 【案例剖析】

2003年中華英才網(wǎng)的設(shè)立

2006年河北某香港上市公司子公司的融資

2016年北京某建筑公司的投資

2012年國家電力投資公司山東公司的采購

2016年深圳某軟件開發(fā)公司的銷售與北京某香港醫(yī)療器械上市公司的銷售

2006年北京中央財(cái)經(jīng)大學(xué)的海外招聘福利的設(shè)計(jì)與分配

2011年內(nèi)蒙蒙西集團(tuán)與東方能源集團(tuán)公司的重組

（三）納稅籌劃的流程設(shè)計(jì)

二、影響納稅籌劃的環(huán)境分析與案例剖析

（一）納稅籌劃失敗的成因：外部環(huán)境（經(jīng)營環(huán)境、法治環(huán)境-包括稅收立法、稅收?qǐng)?zhí)法與稅收司法等）的變遷、內(nèi)部環(huán)境（納稅觀念落后、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控欠佳）的缺失以及交易邊界的壓力等因素----珠海某企業(yè)的案例剖析；廣州某企業(yè)的案例分析；北京某企業(yè)的案例分析

（二）納稅籌劃成功的動(dòng)力：觀念的轉(zhuǎn)變與制度的建設(shè)以防范納稅風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生----河北某企業(yè)的案例剖析；香港某醫(yī)藥上市公司納稅風(fēng)險(xiǎn)防范的內(nèi)控制度的設(shè)計(jì)案例剖析；

三、新形勢下企業(yè)經(jīng)營全流程的納稅籌劃與財(cái)務(wù)價(jià)值創(chuàng)造

1、企業(yè)如何設(shè)立？股權(quán)架構(gòu)與股東身份如何構(gòu)成？企業(yè)如何擴(kuò)張？之納稅籌劃與案例剖析

2、企業(yè)如何投資與融資？投資收益如何分配？之納稅籌劃與案例剖析

3、企業(yè)如何采購？采購渠道的如何建設(shè)、采購價(jià)格的如何確定、采購票據(jù)的如何收取？之納稅籌劃與案例剖析

4、企業(yè)如何銷售？銷售客戶的如何確定、銷售價(jià)格的如何制定、銷售發(fā)票的如何開具？如何與關(guān)聯(lián)企業(yè)簽訂銷售合同（TP）協(xié)議？如何與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)簽訂預(yù)約定價(jià)協(xié)議（APA）之納稅籌劃與案例剖析

5、企業(yè)經(jīng)營成果的如何分配之企業(yè)所得稅（內(nèi)部成本的外部化與三大費(fèi)用的相互轉(zhuǎn)化）與個(gè)人所得稅（薪酬的福利化、收入的互轉(zhuǎn)化、薪酬的期權(quán)化與行權(quán)的多次化）的納稅籌劃與案例剖析

6、企業(yè)如何產(chǎn)權(quán)重組：股權(quán)重組、債務(wù)重組等特殊稅務(wù)處理與一般稅務(wù)處理的選擇之納稅籌劃與案例剖析

張老師

經(jīng)濟(jì)學(xué)稅務(wù)專業(yè)博士,注冊(cè)稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師。經(jīng)濟(jì)學(xué)稅務(wù)專業(yè)碩士學(xué)位、經(jīng)濟(jì)學(xué)財(cái)政專業(yè)博士學(xué)位，中國資深納稅籌劃理論與實(shí)踐專家。北京大學(xué)、清華大學(xué)、中央財(cái)經(jīng)大學(xué)、上海同濟(jì)大學(xué)、中央黨校等多所名校稅務(wù)教授。現(xiàn)兼任中國總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)稅務(wù)會(huì)計(jì)師專家委員會(huì)委員、中國人力資源與社會(huì)勞動(dòng)保障部稅務(wù)咨詢師（CTC）認(rèn)證項(xiàng)目首席專家、中國注冊(cè)納稅籌劃師（CTP）認(rèn)證項(xiàng)目首席專家、新疆財(cái)經(jīng)大學(xué)金融與證券研究院特聘專家。舉辦過上千場的大型稅收籌劃講座；在財(cái)經(jīng)核心期刊上發(fā)表論文達(dá)100多篇，出版了50多部專著。并參與對(duì)新稅法的修改和制定。

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