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課程介紹

歲末年初是財(cái)務(wù)人員一年中最忙時(shí)，不但要清查資產(chǎn)、核實(shí)債務(wù)，而且要對(duì)賬、結(jié)賬、編財(cái)務(wù)分析報(bào)告。這一關(guān)鍵時(shí)期，財(cái)務(wù)人員結(jié)帳前應(yīng)重點(diǎn)管控好哪些財(cái)稅問(wèn)題？渉稅檢查方面，應(yīng)重點(diǎn)防范好哪些渉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)？為全面掌握企業(yè)目前存在的各項(xiàng)稅收問(wèn)題，需事前模擬測(cè)算，尋找突破點(diǎn)。在合理合法前提下降低企業(yè)總體稅負(fù)，需提前開(kāi)展哪些工作控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？房地產(chǎn)企業(yè)如何做好年末收入和成本費(fèi)用的規(guī)劃？如何管控好價(jià)格偏低？如何管控好實(shí)際毛利率和計(jì)稅毛利率？

課程收益

第一章 企業(yè)年終關(guān)帳前的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)防控

第二章 所得稅精細(xì)化管理必備知識(shí)

第三章 開(kāi)辦期業(yè)務(wù)的所得稅匯算精細(xì)化管理和稅收籌劃

第四章 預(yù)售期間所得稅精細(xì)化管理和稅收籌劃

第五章 完工銷售期所得稅匯算精細(xì)化管理和籌劃。

第六章 企業(yè)清算及分配注銷期所得稅精細(xì)化管理和稅收籌劃

課程大綱

第一章 企業(yè)年終關(guān)帳前的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)防控

1、年終關(guān)帳前需提前處理好哪些財(cái)務(wù)問(wèn)題？應(yīng)從哪些方面防控渉稅風(fēng)險(xiǎn)？

2、房地產(chǎn)企業(yè)如何做好年末收入和成本、費(fèi)用規(guī)劃？如何管控好價(jià)格偏低？如何管控好實(shí)際毛利率和計(jì)稅毛利率？

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第二章 所得稅精細(xì)化管理必備知識(shí)

1．什么是所得稅匯算清繳？匯算清繳中應(yīng)關(guān)注哪些核心要點(diǎn)？

2．所得稅匯算清繳主體如何判斷？

3．合伙企業(yè)如何認(rèn)定其匯算主體？

4．匯算清繳的范圍、時(shí)間、應(yīng)報(bào)送資料。

5. 匯算中納稅人有哪些權(quán)利？

6．匯算清繳后補(bǔ)退稅如何會(huì)計(jì)處理？

第三章 開(kāi)辦期業(yè)務(wù)的所得稅匯算精細(xì)化管理和稅收籌劃

1、財(cái)務(wù)和稅務(wù)上如何劃分企業(yè)籌建期？籌建期發(fā)生開(kāi)辦費(fèi)支出如何會(huì)計(jì)處理和所得稅前扣除？都有哪些涉稅風(fēng)險(xiǎn)？如何利用籌建期財(cái)稅新政籌劃稅收？

2、企業(yè)籌建期間發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)等三項(xiàng)費(fèi)用如何稅務(wù)處理？籌建期間所得稅虧損如何處理？

案例：籌建期開(kāi)辦費(fèi)支出會(huì)計(jì)核算和稅收調(diào)整，并在新版企業(yè)所得稅年度申報(bào)表中具體填報(bào)應(yīng)用。

第四章 預(yù)售期間所得稅精細(xì)化管理和稅收籌劃

第一節(jié) 預(yù)售期間所得稅的預(yù)繳管理

1、企業(yè)所得稅新版預(yù)繳申報(bào)表都有哪些新變化？預(yù)繳申報(bào)應(yīng)注意哪些問(wèn)題？如何避免多預(yù)交企業(yè)所得稅？

2、企業(yè)所得稅的預(yù)繳申報(bào)新政解析，實(shí)戰(zhàn)理解“實(shí)際利潤(rùn)額”。

案例：房地產(chǎn)企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)特殊規(guī)定結(jié)合新版預(yù)繳申報(bào)表實(shí)例應(yīng)用？

第二節(jié) 預(yù)售期間所得稅年度匯算清繳管理

一、預(yù)售期間稅法收入確認(rèn)。

1．預(yù)售期間企業(yè)取得各類收入如何在稅法上作計(jì)稅收入確認(rèn)？

2．有哪些涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和可利用節(jié)稅技巧？

二、預(yù)售期間費(fèi)用扣除管理。

1．廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)；

2．勞動(dòng)保護(hù)支出；

3．業(yè)務(wù)招待費(fèi) ；

4．財(cái)務(wù)費(fèi)用；

5．捐贈(zèng)支出；

6．企業(yè)購(gòu)買古玩、字畫；

7．“私車公用” ；

案例：房地產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目預(yù)售階段年末所得稅匯算時(shí)，如何結(jié)合新版年度納稅申報(bào)表填報(bào)的實(shí)例解析。

第五章 完工銷售期所得稅匯算精細(xì)化管理和籌劃。

第一節(jié) 收入確認(rèn)管理

1．會(huì)計(jì)上收入確認(rèn)條件；

2．稅法上收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)分析；

3．收入類型和組成；

4．收入確認(rèn)時(shí)間和方法；

5．委托代銷；

6．返還收入；

7．視同銷售處理；

8．買一贈(zèng)一銷售；

9．收入確認(rèn)相關(guān)問(wèn)題討論；

10．收入確認(rèn)案例應(yīng)用。

第二節(jié) 扣除項(xiàng)目管理

一、稅前扣除基本原則。

二、房地產(chǎn)企業(yè)可扣除的成本費(fèi)用。

三、房地產(chǎn)企業(yè)成本費(fèi)用核算。

1．核算對(duì)象確定 ；

2．成本核算范圍 ；

3．成本費(fèi)用確認(rèn)原則；

4．滾動(dòng)開(kāi)發(fā)共同成本分配；

5．計(jì)稅成本確定；

6．開(kāi)發(fā)成本費(fèi)用的預(yù)算；

7．成本稅前扣除相關(guān)問(wèn)題；

8．案例應(yīng)用；

9．期間費(fèi)用管理；

10．工資薪金和三項(xiàng)費(fèi)用、雇主責(zé)任險(xiǎn)和公眾責(zé)任險(xiǎn)扣除的稅前扣除 ；

11．中介費(fèi)的扣除；

12.折舊的稅前扣除 ；

13．彌補(bǔ)虧損 ；

14．跨期事項(xiàng)處理。。。。

第六章 企業(yè)清算及分配注銷期所得稅精細(xì)化管理和稅收籌劃

1、企業(yè)清算、分配及注銷征管中存在哪些涉稅風(fēng)險(xiǎn)？應(yīng)掌握哪些必備財(cái)稅知識(shí)？

2、實(shí)操中哪些企業(yè)注銷需清算？企業(yè)經(jīng)營(yíng)地點(diǎn)變動(dòng)是否需所得稅清算？企業(yè)合并或分立，有哪些情形不需清算？

3、企業(yè)清算所得稅處理有哪些要求？清算所得如何確認(rèn)？清算后如何分配和計(jì)稅？所得稅清算應(yīng)關(guān)注哪兩個(gè)層面？稅收優(yōu)惠在清算階段是否適用？。。。。

案例1：房地產(chǎn)企業(yè)清算不同情況所得稅處理實(shí)例解析。

案例2：應(yīng)稅重組下企業(yè)合并分立清算所得稅計(jì)算、申報(bào)及會(huì)計(jì)處理實(shí)例解析。

4、企業(yè)分立實(shí)操應(yīng)用。分立中相關(guān)稅種有哪些稅收優(yōu)惠政策？如何處理房地產(chǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)免稅剝離？相關(guān)案例應(yīng)用和籌劃。

于老師

于老師：中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師，稅務(wù)師，高級(jí)會(huì)計(jì)師，是實(shí)戰(zhàn)型企業(yè)培訓(xùn)講師和資深財(cái)稅顧問(wèn)。從事稅務(wù)工作二十多年，期間從事過(guò)十五年稅務(wù)稽查工作，兩年征管工作，五年稅政法規(guī)工作。在全國(guó)多家納稅人俱樂(lè)部及全國(guó)各省多次講授財(cái)稅實(shí)務(wù)課，培養(yǎng)了很多財(cái)務(wù)總監(jiān)。近年來(lái)，為多家大型企業(yè)集團(tuán)作財(cái)稅內(nèi)訓(xùn)，并擔(dān)任多家房地產(chǎn)和建安企業(yè)集團(tuán)的財(cái)稅顧問(wèn)。講課善于結(jié)合行業(yè)運(yùn)營(yíng)實(shí)際，充分利用現(xiàn)行有效財(cái)稅新政解決財(cái)稅疑難問(wèn)題的能力強(qiáng)。

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在線報(bào)名：房地產(chǎn)企業(yè)年終關(guān)賬與所得稅匯算管理風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)暨稅收籌劃(南寧)