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課程介紹

在信息技術高速發展的當下，各級稅務機關運用大數據等技術，在風險診斷預警等方面積極探索，從稅務管理、納稅人、政府管理等多個角度，系統地搭建了大數據智能監測平臺。而企業的財務報表是稅務機關在稅收管理和檢查中獲得的第一手涉稅資料，也是稅務機關分析企業涉稅風險的主要數據來源。

稅務檢查人員可以通過對報表項目的結構分析、趨勢分析以及各項目數據中的勾稽關系分析，比較輕易的找到企業的疑點數據，并以此作為下一步開展實地檢查的重點方向，這就是稅務檢查人員常說的“財務數據會說話”。

本次課程將以大數據智能監測為背景，對如何通過財務報表分析企業涉稅問題進行“擊穿式”講解，并以真實的稅務風險監測案例引領學員準確把脈“新世道”，掌握涉稅風險分析技巧，全面提高控制稅務風險能力。

課程收益

全方位引領。層層遞進，引導學員掌握運用財務報表分析稅收風險的具體方法；

立體化剖析。舉一反三，幫助學員掌握正確應對稅務機關風險核查的具體方法；

多角度講解。逐項解析，指導學員掌握正確適用稅收新政降低稅負的具體方法。

課程大綱

8:30 簽到

9:00 課程開始

模塊一 金稅四期時代即將到來，您準備好了嗎？

1. 多維度剖析金稅四期與金稅三期的不同

2. 數智化時代解讀稅務信息共享原理

3. 稅務方如何利用稅務信息開展征管、稽查工作？

4. 多方數據“云化打通”，如果化解風險？

模塊二 三張報表，看透企業稅務風險問題

（一）稅務機關是如何發現企業涉稅問題的？

1. 稅務機關分析企業涉稅問題的具體方法和流程是怎樣的？

2. 稅務機關如何獲取企業的相關涉稅信息？

3. 如何通過預警體系篩選評估對象？

（二）資產負債表數據中隱藏的稅務風險

1. 巨大的貨幣資金余額為稅務稽查指明了怎樣的核查方向？

2. 應收賬款增長和收入實現不匹配反映了企業哪些涉稅問題？

3. 關聯應收、應付款項比例異常反映出企業什么稅收風險？

4. 應收票據長期掛賬反映出怎樣的稅收問題？

5. 其他應收款占比過高可能會引發哪些風險？其他應收款出現負數意味著什么？

6. 巨額預付賬款背后隱藏著什么稅收秘密？

7. 存貨大幅減少，營業收入卻下降告訴了稅務機關什么事實？

8. 存貨周轉期過長是否說明企業存在涉稅問題？

9. 固定資產增加，收入無明顯增長，企業就一定有涉稅問題？

10. 稅務檢查人員如何通過在建工程項目數據查找企業涉稅風險？

11. 應付賬款期末余額大幅增長，收入無明顯增長，反映出企業怎樣的稅務風險問題？

12. 預收賬款余額較大，稅務機關的關注方向會是什么？預收賬款減少金額過大，企業會有問題嗎？

13. 存貨與預收賬款配比分析結果如何揭示企業風險問題？

14. 其他付收款占比過高可能會引發哪些風險？

15. 短期借款和長期借款項目數據和稅務風險有關系嗎？

16. 所有者權益類報表項目數據中隱藏的涉稅風險

17. 盈余公積的增加數大于凈利潤的10%，企業會有稅收問題嗎？

18. 資本公積增加或減少都可能有稅務風險？

（三）利潤數據中隱藏的稅務風險

1. 忽視稅稅差異、稅會差異如何處理才能風險最小？

2. 哪種情況下的跨年收入會存在稅會差異？

3. 存貨周轉率和營業收入之間有著怎樣的配比關系？

4. 營業收入和營業利潤如果沒有同方向、同幅度變化，會有風險嗎？

5. 企業產品單位成本大于行業平均水平會有稅務風險嗎？

6. 營業收入和營業成本如果沒有同方向、同幅度變化，會有風險嗎？

7. 營業外支出金額增減率異常為稅務機關指明了怎樣的檢查方向？

8. 什么情況屬于稅金及附加異常？

9. 稅務機關如何通過成本與費用配比分析確定檢查重點？

10. 營業收入和期間費用如果沒有同方向、同幅度變化，會有風險嗎？

11. 減免稅期滿后利潤陡降說明企業可能隱藏了什么秘密？

12. 營業利潤率如何說明企業異常稅務風險問題的？

（四）現金流量表數據中隱藏的稅務風險

1. 銷售商品提供勞務收到的現金和營業收入之間存在著怎樣的勾稽關系？

2. 收到與其他經營活動有關的現金項目數據潛藏了哪些稅務風險？

3. 購進商品接受勞務支付的現金項目和營業成本之間存在怎樣的勾稽關系？

4. 支付給職工以及為職工支付的現金和各項稅費項目數據潛藏了哪些稅務風險？

5. 處置固定資產、無形資產和其他長期資產而收到的現金凈額項目數據會反映企業存在什么涉稅行為？

6. 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額項目數據與股權轉讓行為之間有關系嗎？

7. 購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金項目數據會潛藏哪些風險點？

8. 投資所支付的現金和吸收投資收到的現金，是否是稅務機關的關注重點？

9. 稅務機關如何通過分配股利、利潤或償付利息支付的現金項目數據查找企業涉稅風險

16:30 講解結束，互動問答

17:00 課程結束

高老師

省級稽查人才庫成員

原某省稽查局審理科科長、檢查科科長

講師簡介：高璟老師是省級稽查人才庫、納稅評估人才庫和反避稅專家小組成員；歷任稽查局審理科科長、檢查科科長，納稅評估分局分局長；曾榮獲“全省國稅系統稅務稽查能手”和“全省國稅系統征管領軍人才”等稱號。同時，她是《每日稅訊》特約專家、特約欄目撰稿人。高璟老師熟悉稅務稽查方法，了解納稅評估流程，掌握企業涉稅核算需求，為學員提供極其實用的涉稅工作指導。 授課風格嚴謹認真、思路透徹清晰、案例旁征博引、課程飽滿充實。

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在線報名：經營中的稅務管理之如何通過會計報表識別稅務風險(鄭州)