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課程背景：

2022年，中央經濟會議提出繼續實施新的減稅降費政策，并聚焦在中小微企業、個體工商戶、制造業等市場主體。所以2022年稅務重點工作之一就是嚴格落實國家出臺的各項減稅降費政策，確保減稅降費政策紅利落地，近期，國務院組合式稅費支持稅收優惠政策全盤推出，制造業、中小微企業、房地產企業成為最大贏家。然而，由于近年來減稅政策持續造成財政收入吃緊，稅務機關對重點稅源企業的檢查力度不斷加大，對虛開發票案件協查成為常態，隨著企業所得稅匯算清繳日益嚴格，核定征收方式已經全部改為查賬征收，無法取得成本費用發票已經成為企業的主要矛盾。

身處金稅四期“大數據采集”、“信息管稅”的時代，企業想立于不敗之地，合法合規的規避涉稅風險已是至關重要的一項工作。尤其是稅局對于財務報表數據開始進行采集與強制比對，這種變化對長期會計核算不規范、賬目處理混亂的企業而言，極其容易被稅局納稅評估或稽查，甚至被認定為偷稅，面臨著巨大的涉稅風險。

安徽2022年推出“合規管理建設年”，對企業財務而言，在此背景下，財稅合規管理成為重中之重。本期鉑略公開課結合稅收新政，充分利用減稅政策保障企業經濟效益，結合最新組合式稅費支持稅收優惠的分析，講解分析近年來稅務稽查案例，票據控稅、合同控稅，最大限度的降低企業被稅務機關稽查和評估的風險。通過本課程的講解，注重財務中賬務風險，充分分析案例，利用各項減稅新政，做到合同控稅、票據控稅，打造合同、票據與賬務中合規管理的最優化，達到“降本、提質、增效”的最終目標。

課程收益：

針對性：2022年組合式稅費支持稅收優惠分析

接地氣：規范合同簽訂，合同控稅規避稅收風險

注重點：票據控稅，發票案例重解析，避免踩雷

有深度：賬務梳理，深層次的稅收規劃案例分享

課程大綱：

8:30 簽到

9:00 課程開始

上篇：票據和憑證的合規審查和風險管控

模塊一 票據的稅前扣除和合規審查

1、稅務發票是唯一憑證嗎？

2、財政收據究竟能否列支？

案例：某房地產公司7000萬土地款不予列支案

3、法定特殊票據的制作技巧和范圍

4、票據分割單千萬不可濫用

5、自制收據能合規嗎？

思考：銀行不給企業開具發票怎么辦？

模塊二 未取得合法憑證，能否稅前扣除？

1、業務實際發生，主觀原因未取得票據的列支規則

2、業務實際發生，客觀原因未取得票據的列支規則

3、數年后才取得票據的調賬納稅處理

思考：老板借錢給公司，收取利息的票據處理

模塊三 增值稅發票的“三流一致”的管控

1、“三流一致”納稅爭議解析

2、資質掛靠、變票銷售等違規違法業務的風險分析

3、“三流不一致”的替代解決方案

4、四種取得虛開發票情況的稅務應對

5、不知不覺“善意取得”發票的損失規避

案例解析：某國企取得上億虛開大宗金屬發票案例

某企業取得虛開住宿發票案例

模塊四 電子發票的推廣前景和風險防控

1、電子普通發票的申請和開具

2、電子普通發票的入賬和稅前扣除

3、電子專用發票的使用現狀和前景預測

模塊五 票據的行政風險和刑事風險規避

1、違反《發票管理辦法》的行政風險防控

2、違反《征管法》的行政風險防控

3、涉及專用發票的刑事風險防控

4、涉及普通發票的刑事風險防控

案例解析：某電子公司老板非法購買增值稅專用發票案

某代記賬財務虛開發票案

下篇：企業合同涉稅風險管理

案例分析：上海某貿易公司和貴州某知名調味品公司合同糾紛分析

模塊一 合同主體的經營和財稅管控

1、合同主體的確定實務

2、公司主體錯認風險舉例

3、合同主體錯認風險規避

模塊二、合同傭金與返利中的納稅管控

1、傭金的實務和風險

2、傭金稅前扣除的相關規定

3、年終返利的合同約定和財稅處理

模塊三、合同標的貨物的納稅管控

2、 如何區分合同中的“混合銷售”與“兼營”

2、促銷買贈條款納稅爭議解析

3、會議贈送品的財稅處理要點

模塊四、合同中價款條款的納稅管控

1、折扣折讓條款的納稅風險解析

2、合同價款中的價外費用引發的納稅爭議解析

3、合同價款中價稅約定引發的納稅風險

模塊五、合同“包稅“條款和發票的納稅管控

1、包稅的一般稅務處理

2、發票備注欄和代開發票

3、合同中的發票條款約定的效力

模塊六、違約金與訴訟時效的納稅管控

1、違約金的實務運用

2、違約金補償金的涉稅風險解析

3、合同訴訟時效解析

模塊七、財務人員需要關注的合同風險及事項

1、合同財稅風險防控要點

2、合同履行中的風險控制

3、合同爭議補充取證

4、降低公司合同財稅風險要點

16:30 講解結束，互動問答

17:00 課程結束

崔老師

財富500強及上市公司前投資和財稅總監

前稅局征管科長、稽查局長

知名稅務律師

崔律師曾在某國稅局擔任征管科長、稽查局長。離開稅務機關后，在位于上海的數家財富500強外資企業總部和上市公司擔任超過15年的投資和財稅總監職務。崔老師具有豐富的企業財稅、并購重組等方面的知識和經驗，主導過多家企業的稅務籌劃、稽查應對、企業架構重組、企業并購等方面的業務。崔律師同時具有注冊稅務師、高級會計師、國際注冊內審師以及二級證券從業資格。

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