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課程詳情

傳統(tǒng)的財務(wù)分析以財報內(nèi)容為核心，內(nèi)容呈現(xiàn)上受到財務(wù)報表自身的局限，并且往往是在經(jīng)營活動完成之后進行，在時間上也遠(yuǎn)遠(yuǎn)滯后于經(jīng)營需要，無法為管理者提供及時、有效的決策支持，成為“事后諸葛”。

當(dāng)今復(fù)雜的商業(yè)環(huán)境下，對于財務(wù)分析的要求不僅是數(shù)據(jù)的堆砌和報表的呈現(xiàn)，更是企業(yè)決策的重要支撐。作為企業(yè)的財務(wù)人員，不僅需要精通財務(wù)專業(yè)知識，更需要掌握如何從業(yè)務(wù)視角出發(fā)，利用經(jīng)營分析報告為企業(yè)的戰(zhàn)略決策和日常運營提供有力支持。

關(guān)于經(jīng)營分析報告，您是否會思考以下問題：

- 一份優(yōu)質(zhì)的經(jīng)營分析報告應(yīng)該具備哪些核心要素？

- 如何從業(yè)務(wù)視角出發(fā)，深入解讀經(jīng)營分析報告？

- 經(jīng)營分析報告的內(nèi)在邏輯主線是什么樣的？

- … …

本次課程特邀財務(wù)管理實戰(zhàn)講師方老師，跳出傳統(tǒng)財務(wù)分析思路，從業(yè)務(wù)視角出發(fā)解讀財務(wù)數(shù)據(jù)，通過四條邏輯主線和五大內(nèi)容模塊，發(fā)現(xiàn)企業(yè)潛在業(yè)務(wù)問題與發(fā)展機遇，從而實現(xiàn)為經(jīng)營者提供邏輯清晰、內(nèi)容量身定制的經(jīng)營分析報告，助力企業(yè)基業(yè)長青。

【課程收益】

掌握經(jīng)營分析方法和工具，發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營的優(yōu)劣所在

通過與企業(yè)經(jīng)營作強鏈接，搭建財務(wù)報表的解讀框架

通過將方法論與實踐打通，拉通財務(wù)語言與業(yè)務(wù)差異

擺脫數(shù)字分析框架的束縛，全新構(gòu)建經(jīng)營報告的內(nèi)核

【課程內(nèi)容】

模塊一、財務(wù)轉(zhuǎn)型：傳統(tǒng)財務(wù)面臨的挑戰(zhàn)

1. 傳統(tǒng)財務(wù)分析報告的挑戰(zhàn)：模式、時間、工具、流程等必須改變

a) 傳統(tǒng)財務(wù)報表的局限（三大主要報表分析）

b) 傳統(tǒng)財務(wù)分析體系的局限

(1) 視角局限

- 財務(wù)分析vs經(jīng)營分析

- 事后分析vs前瞻決策

- 差距分析vs行動計劃

- 評價分析vs業(yè)績改進

- 數(shù)據(jù)分析vs價值分析

- 執(zhí)行分析vs戰(zhàn)略分析

- 思考：傳統(tǒng)財務(wù)杠桿分析的局限

(2) 方法局限：盈利能力分析、運營能力分析

思考：杜邦分析法的局限

2. 經(jīng)營財務(wù)內(nèi)部報告體系構(gòu)建

a) 報告什么——內(nèi)容

b) 怎么報告——模式

c) 什么時候報告——能否隨時隨地

d) 報告撰寫體系——邏輯

模塊二、業(yè)務(wù)視角：銷售分析報告

1. 營收概況分析

2. 營收結(jié)構(gòu)分析：以業(yè)務(wù)特征為基礎(chǔ)

a) 產(chǎn)品結(jié)構(gòu)

b) 客戶結(jié)構(gòu)

c) 地區(qū)結(jié)構(gòu)

d) 銷售部門（人員）結(jié)構(gòu)

e) 時段結(jié)構(gòu)

f) 案例練習(xí)：經(jīng)營數(shù)據(jù)看板搭建

模塊三、業(yè)務(wù)視角：成本報告

1. 成本結(jié)構(gòu)分析：基于業(yè)務(wù)流程的視角

a) 生產(chǎn)成本（料工費）結(jié)構(gòu)分析

b) 固定成本與變動成本分析

c) 人力資源成本結(jié)構(gòu)分析

d) 銷售費用結(jié)構(gòu)分析

e) 采購成本結(jié)構(gòu)分析

2. 成本模式分析：基于戰(zhàn)略與盈利模式的視角

3. 案例練習(xí)：成本數(shù)據(jù)看板

模塊四、業(yè)務(wù)視角：盈利報告

1. 利潤結(jié)構(gòu)分析

2. 凈利潤與現(xiàn)金流匹配度分析

3. 邊際貢獻與毛利——分析產(chǎn)品盈利能力

案例：東航隨心飛

4. EBITDA與EBIT——分析資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化的盈利貢獻

5. 主營業(yè)務(wù)利潤與非經(jīng)常性損益——分析主業(yè)與非主業(yè)的盈利貢獻

6. 經(jīng)營利潤與金融損益——分析不同業(yè)務(wù)的盈利貢獻

7. 計算NOPAT與EVA——分析價值創(chuàng)造能力

模塊五、業(yè)務(wù)視角：現(xiàn)金流報告

1. 分析現(xiàn)金循環(huán)全景圖

2. 分析應(yīng)收應(yīng)付時段匹配

3. 分析應(yīng)收賬款實時監(jiān)控

4. 分析經(jīng)營現(xiàn)金流的來源（經(jīng)營凈利潤、營運資本優(yōu)化）--支持盈利決策與運營決策

5. 分析經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量對資本性支出的滿足程度——支持投資決策

6. 分析企業(yè)的自由現(xiàn)金流量--支持企業(yè)估值與價值管理

7. 分析企業(yè)的金融活動現(xiàn)金流量--支持企業(yè)資本決策

8. 分析債務(wù)現(xiàn)金流量、股權(quán)現(xiàn)金流量--支持企業(yè)優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)與股利分配決策

9. 分析經(jīng)營現(xiàn)金流、自由現(xiàn)金流的來源與用途

10. 與標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)金流量表的邏輯關(guān)系

模塊六、業(yè)務(wù)視角：資產(chǎn)報告

1. 資產(chǎn)存量分析

2. 經(jīng)營資產(chǎn)vs經(jīng)營負(fù)債——凈經(jīng)營資產(chǎn)

3. 金融資產(chǎn)vs金融負(fù)債——凈金融負(fù)債

4. 經(jīng)營性流動資產(chǎn)vs經(jīng)營性流動負(fù)債——凈經(jīng)營營運資本

5. 經(jīng)營性長期資產(chǎn)vs經(jīng)營性長期負(fù)債——凈經(jīng)營長期資產(chǎn)

6. 固定資產(chǎn)與流動資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析

7. 資產(chǎn)盈利能力與價值評估分析

8. 重資產(chǎn)還是輕資產(chǎn)：資產(chǎn)模式評析

模塊七、邏輯主線：投入產(chǎn)出

1. 投入產(chǎn)出邏輯關(guān)系梳理：以關(guān)鍵資源為基礎(chǔ)

2. 關(guān)鍵資源貢獻度分析

3. 投入產(chǎn)出報告：基于經(jīng)營效率的視角

4. 整合基本模塊：盈利模塊、成本模塊、現(xiàn)金流模塊

5. 相關(guān)案例與模板

模塊八、邏輯主線：成本管控

1. 成本發(fā)生與管控的邏輯梳理

2. 成本管控關(guān)鍵節(jié)點甄別與設(shè)定

3. 成本管控報告：基于嚴(yán)控與優(yōu)化的視角

4. 整合基本模塊：成本模塊、現(xiàn)金流模塊、資產(chǎn)模塊

a) 變動成本vs固定成本

b) 財務(wù)項目vs業(yè)務(wù)項目

c) 單位成本vs整體成本

d) 標(biāo)準(zhǔn)成本vs實際成本

e) 當(dāng)期成本vs同期成本

f) 產(chǎn)品成本vs作業(yè)成本

g) 對標(biāo)：行業(yè)、對手、內(nèi)部

5. 相關(guān)案例與模板

模塊九、邏輯主線：擴張發(fā)展

1. 擴張發(fā)展基本模式梳理

2. 擴張發(fā)展期關(guān)鍵管控節(jié)點的甄別與設(shè)定

3. 擴張發(fā)展期企業(yè)內(nèi)部報告：基于預(yù)測與優(yōu)化的視角

4. 整合基本模塊：營收模塊、現(xiàn)金流模塊、資產(chǎn)模塊

5. 相關(guān)案例與模板

模塊十、邏輯主線：實時監(jiān)控

1. 業(yè)務(wù)特征與監(jiān)控節(jié)點梳理

2. 重點監(jiān)控節(jié)點的設(shè)定與數(shù)據(jù)采集

3. 實時監(jiān)控型內(nèi)部報告：基于時效性的視角

4. 整合基本模塊：營收模塊、成本模塊、現(xiàn)金流模塊

5. 相關(guān)案例與模板

模塊十一、經(jīng)營財務(wù)內(nèi)部報告的撰寫

1. 如何研判公司業(yè)務(wù)特征與商業(yè)模式

2. 如何尋找經(jīng)營決策層較關(guān)心的痛點

3. 如何選擇邏輯主線與整合基本模塊

4. 如何采集基礎(chǔ)財務(wù)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)

5. 如何快速編制PPT及EXCEL分析

6. 案例練習(xí)：經(jīng)營內(nèi)部報告

16:30 互動問答

17:00 課程結(jié)束 

方老師

曾就職于中國鋁業(yè)（SH601600，HK2600，NY ACH）有限公司，浙江農(nóng)資集團有限公司，大飛龍集團有限公司，遠(yuǎn)大化工有限公司，法國喬德福萊蒙德（中國）有限公司，等公司。分別在國有企業(yè)、全球500強外資企業(yè)、民營企業(yè)、股份制公司擔(dān)任過財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、高級經(jīng)理及董事等職務(wù)，為批發(fā)與零售（快消品）、生產(chǎn)制造、進出口、股權(quán)控股投資、紡織、房地產(chǎn)開發(fā)以及建筑企業(yè)提供過20多年的財務(wù)管理服務(wù)。方寶文老師并主導(dǎo)過上百宗交易并購、商業(yè)計劃路演中的 PPT編寫及匯報，是理論+實戰(zhàn)的資深office專家。方寶文老師常年受聘于上海財經(jīng)大學(xué)、浙江大學(xué)、南京財經(jīng)學(xué)院等大專院校EMBA 班、總裁班授課。

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