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課程詳情

隨著西藏宣布實行數電票，電子發票在全國范圍內正式鋪開，也意味著“智慧稅務”時代的全面開啟。數字時代，精準監管環境對企業的財稅處理與合規帶來更高的要求。

智慧稅務新增的稅務風險和檢查精準靶向功能，以票據等稅收大數據為支撐，設置一千多個稅收風險指標模型，對企業進行“全面體檢”。任何對稅法掌握不到位、政策運用不當、稅務實操不準確，都可能讓企業成為稅局的監管目標。

如何知己知彼，掌握稅局的對票據的監管邏輯？如何提前防范，規避日常票據管理中的潛在風險？

本次課程為您深度剖析政策與趨勢，分析數電票時代下企業的票據風險與合規化管理之道，幫助企業做好稅務風險防控工作的同時，提升合規納稅能力。

課程收益

解讀數電票風險與票據管理過程涉稅風險

分析稅收管理系統數據模型及票據相應指標

剖析風險指標背后的形成因素及應對建議

課程流程

模塊一：稅收征管大環境——票據是重中之重

1.八部門聯合辦案

2.金稅四期與智能稽查

3.最高檢2024重點打擊涉稅犯罪

4.危害稅收征管刑事案件適用法律若干問題的解釋

5.各地陸續取消個體核定征收對票據監管力度加大

6.上海市稅務局2024關于稅務稽查隨機抽查的公告

案例分析：上海市稅務稽查局查處一起機動車銷售企業低價開具機動車銷售統一發票案件，補稅罰款1.06億

案例分析：上海市稅務局稽查局通過大數據分析，成功偵破利用稅收優惠騙稅案，涉嫌金額高達55億。

模塊二：金稅四期+數電發票，對企業的影響

一、“數電票 ”實施現狀回顧

1.“數電票 ”票面特色內容展示

2.“數電票 ”為何被譽為“ N無產品 ”

3.電子發票全流程電子化管理指南

二 、特殊業務類型“數電票 ”開具注意事項

1. 為什么存在特殊業務類型的“數電票 ”

2. 特殊業務類型“數電票 ”注意事項

三 、“數電票 ”顛覆財務傳統認知

1. 顛覆財務工作者哪些慣性思維

2.“數電票”對稅收管控思維的改變

3. 稅務、財務與業務的一體化深度融合

四、數電發票對企業稅務合規管理的影響

1. 企業信息透明化的監管

2.“動態授信額度”對稅務合規的要求

3.”數電票”的推行企業在納稅申報環節關注調整風險

3. 推動自身數字化發展的必然道路

4. 稅收監管力度加大，企業的稅務管理如何提升

5. 如何應對“數電票”入賬、歸檔等流程的重構

6. 如何應提升企業管理的全流程協同化

7. 如何強化內部合規風險管控票據風險

五、數電票管理規定

1. 財政部關于電子會計憑證報銷入賬歸檔的規定

2. 從三個變化看《發票管理辦法》最新修改

3. 結合實務看發票管理辦法實施細則五大變化

案例分析：上海市稅務局第三稽查局案例：“靶向”核查，找到研發費“虛胖”病根

案例分析：從稅務稽查精準辦案，看大數據算稅的征管邏輯

案例分析： “老干媽”被稅務稽查--稅務合規的數據對稱之道

模塊三 數電票時代企業涉稅風險與應對

一、數電票對開票個人的影響

1. 人臉識別，防止身份盜用

2. 開票可溯源，虛開快速鎖定

二、票據涉稅風險與應對

1. 數電票“紅、黃、藍”風險預警及應對

2. 數電票特定業務“備注欄”未按規定填寫四大風險與應對

3. 發票增量、增額異常，與同行業相比變動異常

4. 頻繁作廢發票，大部分發票頂額開具，隨意調整稅額

5. 費用發票異常，大量取得“咨詢費“推廣費”“會務費“發票

6. 開具的發票內容與實際不符

7. 企業發票大量為個人抬頭，員工找票報銷

8. 從自然人處取得大量或大額代開普票風險

9. 對開發票、環開發票

10.公轉私或私轉公等隱匿收入

11.購銷不匹配、進銷項明顯異常

12.發票重復入賬抵稅

13.大額費用支出發票證據鏈不充分可能無法稅前扣除

三、稅務系統預警指標分析

1.紅字發票、進項稅額轉出與主營業務收入變動彈性系數異常分析

2.接收發票金額大于申報金額異常分析

3.增值稅申報銷售與開具各類發票金額不一致異常分析與風險

4.接受藍字增值稅專票未認證(來源滯留)分析異常與信息反饋

5.作廢發票與紅字發票信息異常分析

6.開票收入與實際業務不符的預警風險監控

7.未開票收入的預警風險監控

四、票據風險應對與管理

1. 如何把握業務真實性

2. 如何進行供應商背景調查

3. 如何開展合同審核和控稅

4. 發票相關證據鏈的歸集有哪些重要關注點

5. 票據管理制度的制定和流程管控的要點有哪些？

6. 如何合理運用政策籌劃，解決缺發票問題

7. 建立AI稅務數據智能管理平臺

8 .合規更為盈利，實現增效降險增潤

案例分析：上海某實業公司、張某某虛開增值稅專用發票案——依法懲治企業之間無真實交易，相互開具增值稅專用發票行為

案例分析：稅務如何利用分析軟件繪制企業資金流向圖稽查企業涉稅違法

案例分析：上海市警稅聯合依法查處一起利用多項稅費優惠政策虛開發票案件

模塊四： “數電票 ”應用中典型問題解析

一、開具發票管理流程設置要點

1. “三流一致”的處理

2. “未開票收入”的涉稅風險

3. 發票開具vs. 合同

4. 發票開具vs. 增值稅納稅義務發生時間

5. 混合銷售、兼營行為的開票

二、取得發票管理流程設置要點

1. 發票的企業所得稅稅前扣除

2. 取得異常憑證的處理

3. 跨年發票的處理

4. 代開發票的風險

5. 無票業務的處理

三、發票作廢、紅沖的風險防范

1. 發票作廢、紅沖的風險

2. 對方偷偷沖紅發票的風險防范策略

3. 對開發票方式處理銷售退回業務的風險

何老師

擁有23年國家財政體系研究、稅務管理工作經驗，歷經稅源管理、納稅服務、征管等多崗位。6年企業財稅顧問經驗，實戰經驗豐富，是全國稅務系統知名專家。現為國家稅務總局素質提升“115”工程成員、國家稅務總局專家庫成員。 何老師多次參與國家稅務總局、省級科研項目及稅收政策修訂與調研，同時具有財稅體系宏觀全局思維，多次獲評國家稅務總局、省級稅務局“十佳新聞人物”、“十佳女稅官”、“省級稽查能手”、“全系統征管能手”等業務競賽榮譽。 近年來，作為5A級稅務師事務所集團副總經理及咨詢總監，為全國300余家企業進行財稅政策、稅務風險管控、稽查應對等咨詢培訓，并多次作為特邀嘉賓出席相關論壇，反響熱烈，受到一致好評。

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