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課程收益

本課程致力于使高層管理人員從戰(zhàn)略高度和具體的經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)設(shè)計(jì)內(nèi)部控制，并將內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與具體的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)結(jié)合起來，從而可以將內(nèi)部控制在本企業(yè)落到實(shí)處。

本課程通過大量設(shè)計(jì)方案案例，將幫助您掌握企業(yè)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)方法以及運(yùn)用技能。

課程范圍

本課程適于各類企業(yè)的董事會(huì)成員、高中級(jí)管理層、各級(jí)財(cái)務(wù)管理人員，如集團(tuán)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師、主任會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理及其他管理人員等。

課程大綱

（一）我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制的基本構(gòu)成

內(nèi)部環(huán)境：內(nèi)部控制的基礎(chǔ)

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：內(nèi)部控制的導(dǎo)向

控制措施：內(nèi)部控制的手段

信息與溝通：內(nèi)部控制的條件

內(nèi)部監(jiān)督：內(nèi)部控制的保障

（二）我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制基本框架設(shè)計(jì)

一個(gè)首要目標(biāo)；兩層責(zé)任主體；三條建設(shè)主線；四項(xiàng)基本原則；五大保障措施

（三）企業(yè)內(nèi)部控制基本框架解析

（四）公司治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)

1.公司治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制主體設(shè)計(jì)。

2.公司治理結(jié)構(gòu)中的其他重要制度設(shè)計(jì)。

釋例1：美的集團(tuán)公司治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)部機(jī)構(gòu)圖。

（五）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與內(nèi)部控制活動(dòng)的設(shè)計(jì)

1.內(nèi)部控制設(shè)計(jì)，首先要以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)當(dāng)從業(yè)務(wù)循環(huán)切入，確定業(yè)務(wù)循環(huán)中關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)水平，以此為基礎(chǔ)進(jìn)行設(shè)計(jì)。

釋例2：某企業(yè)采購(gòu)環(huán)節(jié)（業(yè)務(wù)）內(nèi)部控制設(shè)計(jì)。

釋例3：QD軟件公司軟件研發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及控制活動(dòng)設(shè)計(jì)。

2.內(nèi)部控制設(shè)計(jì)還要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果不斷地規(guī)范和改進(jìn)（開放式），以提高內(nèi)部控制的有效性。

釋例4：某企業(yè)主要業(yè)務(wù)循環(huán)控制活動(dòng)設(shè)計(jì)與改進(jìn)。

3.內(nèi)部控制設(shè)計(jì)還包括根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果設(shè)計(jì)不相容的崗位和職務(wù)，以更好地進(jìn)行職責(zé)分工控制。

釋例5：部分業(yè)務(wù)的不相容職務(wù)設(shè)計(jì)。

4.內(nèi)部控制設(shè)計(jì)還應(yīng)當(dāng)包括根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果，按照風(fēng)險(xiǎn)與收益平衡的原則設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案。

釋例6：某企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表編制風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案設(shè)計(jì)。

（六）內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)

1.銷售與收款業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)

釋例7：銷售與收款業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)。

釋例8：客戶訂單審核內(nèi)部控制流程流程設(shè)計(jì)。

釋例9：賒銷業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)。

釋例10：銷售與收款控制措施和管理制度設(shè)計(jì)。

綜合案例一：鄭百文銷售與收款內(nèi)部控制缺陷。

2.采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)

釋例11：采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)。

釋例12：供應(yīng)商評(píng)審辦法內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)。

3.生產(chǎn)與存貨業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)

釋例13：生產(chǎn)與存貨業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)。

4.工資與薪金業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)

釋例14：工資薪金業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)。

綜合案例二：工資薪金業(yè)務(wù)內(nèi)部控制缺陷。

5.貨幣資金業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)

釋例15：貨幣資金支出業(yè)務(wù)控制流程設(shè)計(jì)。

綜合案例三：國(guó)航貨幣資金業(yè)務(wù)內(nèi)部控制缺陷。

6.籌資與投資業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)

釋例16：籌資與投資業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)。

7.固定資產(chǎn)與在建工程業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)

釋例17：固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)。

釋例18：工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)。

釋例19：工程項(xiàng)目決策內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)。

綜合案例四：固定資產(chǎn)投資和處置內(nèi)部控制缺陷。

（七）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系設(shè)計(jì)

企業(yè)內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告。

釋例20：管理層評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制程序設(shè)計(jì)。

俞老師

北京交通大學(xué)教授，博士生導(dǎo)師

中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師、高級(jí)審計(jì)師、國(guó)際內(nèi)部審計(jì)師

中央財(cái)政部企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)咨詢專家

ACCA（英國(guó)特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師）

國(guó)家發(fā)改委培訓(xùn)中心社會(huì)培訓(xùn)部特聘教授、首席培訓(xùn)師

國(guó)資委職業(yè)經(jīng)理人研究中心客座教授、高級(jí)培訓(xùn)師

中國(guó)管理科學(xué)研究院研究員、專家委員會(huì)專家

中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)會(huì)員

中國(guó)管理會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)常務(wù)理事

中國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)委員

中國(guó)科學(xué)院研究生院特聘教授

清華大學(xué)長(zhǎng)三角研究院客座教授、高級(jí)培訓(xùn)師

中國(guó)民航總局干部管理學(xué)院審計(jì)會(huì)計(jì)培訓(xùn)中心客座教授

英國(guó)《投資人》雜志自由撰稿人

能力證書：1993年獲得中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書，同年加入中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)。

會(huì)計(jì)師事務(wù)所高級(jí)合伙人、簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師。

1996年赴英國(guó)研修，獲ACCA（英國(guó)特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師）證書。

2000年獲得高級(jí)審計(jì)師證書，同年加入中國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)。

著作：在中國(guó)財(cái)經(jīng)出版社、國(guó)防工業(yè)出版社、機(jī)械工業(yè)出版社、經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社和北京交通大學(xué)出版社以及《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》雜志上發(fā)表《財(cái)務(wù)管理的策略和方法》、《COSO:企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》、《國(guó)有企業(yè)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)用》、《企業(yè)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)》、《集團(tuán)公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制子系統(tǒng)設(shè)計(jì)》、《企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理》、《企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有效控制》、《財(cái)務(wù)報(bào)表分析》、《企業(yè)財(cái)務(wù)分析》、《企業(yè)成本管理與控制》、《企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略》、《企業(yè)納稅核算技能》、《新稅制改革與納稅籌劃》、《企業(yè)管理層的納稅管理與納稅風(fēng)險(xiǎn)控制》等6部著作和50多篇論文。

客戶見證：中石化國(guó)際事業(yè)部、中國(guó)電信集團(tuán)公司、中國(guó)聯(lián)通有限公司、中國(guó)國(guó)家電網(wǎng)集團(tuán)公司、北大荒股份有限公司、賽迪傳媒股份有限公司、中國(guó)神華股份有限公司、中國(guó)海洋石油總公司、 中國(guó)建設(shè)銀行、信達(dá)投資總公司、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)工商銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)國(guó)家開發(fā)銀行、中國(guó)集裝箱控股集團(tuán)、中國(guó)人壽保險(xiǎn)股份有限公司、中國(guó)進(jìn)出口保險(xiǎn)公司、中國(guó)鐵路通訊信號(hào)集團(tuán)公司、中國(guó)地質(zhì)煤炭總局、中國(guó)煤炭能源集團(tuán)公司、中國(guó)兵器集團(tuán)公司北方總公司、首都機(jī)場(chǎng)股份有限公司、中國(guó)冶金科工集團(tuán)公司、中國(guó)出國(guó)人員服務(wù)總公司、中國(guó)電力財(cái)務(wù)公司、中國(guó)路橋集團(tuán)公司、中國(guó)新興建設(shè)開發(fā)總公司、審計(jì)署、海關(guān)總署、中國(guó)民航總局、中國(guó)原子能研究院、中國(guó)海洋總局、交通部、中國(guó)廣電總局、中國(guó)科學(xué)院研究生院等。

1996年至今，為160多家上市公司、中央企業(yè)做財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)、稅收方面的培訓(xùn)、財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)與規(guī)劃、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理設(shè)計(jì)以及其他管理咨詢。

培訓(xùn)課程：

1.企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則講解2010

2.企業(yè)全面預(yù)算管理（一）、（二）

3.企業(yè)納稅籌劃與避稅（一）、（二）

4.企業(yè)納稅籌劃應(yīng)用技巧與案例分析

5.企業(yè)管理層的納稅管理

6.新稅收法規(guī)運(yùn)用與涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

7.企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范

8.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制（一）、（二）

9.企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

10.企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃與財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)

11.企業(yè)績(jī)效管理

12.企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制（專業(yè)版）

13.企業(yè)投融資管理

14.公司理財(cái)

15.企業(yè)資本運(yùn)營(yíng)（一）、（二）

16.非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理（一天）

17.企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與納稅籌劃

18.企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表解讀與分析

19.企業(yè)財(cái)務(wù)決策能力提升

20.非財(cái)務(wù)人員財(cái)務(wù)管理的策略和方法（一）、（二）

21.行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)核算與實(shí)務(wù)操作

22.行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理（2009新版）

23.合同法與票據(jù)法

24.企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略

25.《新所得稅法及其實(shí)施條例》講解

26.新《公司法》及其對(duì)企業(yè)的影響

27. 企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理

28企業(yè)成本費(fèi)用的管理與控制

29.企業(yè)現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)管理與控制

30.新《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》講解

31.金融危機(jī)下的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與應(yīng)對(duì)

32.新企業(yè)所得稅法與企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的差異與調(diào)整

33.新稅制改革與納稅籌劃

34.國(guó)有企業(yè)境內(nèi)外上市比較

35.企業(yè)納稅核算技能訓(xùn)練

36.企業(yè)所得稅匯算清繳與納稅申報(bào)

37.企業(yè)全面成本管理

38.企業(yè)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)與運(yùn)用

39.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引

40.企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有效控制

41.企業(yè)財(cái)務(wù)分析（一）、（二）

42.企業(yè)增值稅的核算與納稅申報(bào)

43.企業(yè)稅務(wù)主管的六大能力提升

44.企業(yè)融資分析

45企業(yè)投資分析

46.企業(yè)成本分析

47.企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警分析與風(fēng)險(xiǎn)防范

48.企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)分析

49.企業(yè)虛假財(cái)務(wù)報(bào)表分析

50.企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)成本與目標(biāo)成本控制

51.企業(yè)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)

52.國(guó)際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則變革與應(yīng)對(duì)

53.行政事業(yè)單位財(cái)政收支制度改革與會(huì)計(jì)核算

54.行政事業(yè)單位內(nèi)部控制

55.“小金庫(kù)”治理與發(fā)票管理

56.企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引

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