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課程背景：

在金稅三期全面上線的背景下，企業面臨的涉稅環境形勢十分嚴峻。可以說，在稅務機關的稅控不斷升級、會計黑名單制度推出，稅務處罰日趨嚴厲，金稅三期嚴打高壓不減，稅務風暴越刮越厲害，還有反避稅大環境已然形成的大背景下，任何企業要想回避稅務稽查逃避納稅義務，那是絕對不可能的了。那么企業該如何正確應對稅務稽查，從而避免不必要的稅務處罰和稅務負擔?本課程首先就當前企業面臨的涉稅環境做簡要介紹，之后結合國家稅務總局最新稅收政策解讀歸納梳理2019稅務稽查重點，然后通過10起經典真實案例剖析近年來稅務稽查暴露出的企業現存納稅遵從的主要問題。

接著就企業財會人員必備的稅務稽查應對九大措施進行詳細詮釋和分析。最后，精煉地點出新的一年2018年里企業稅務危機多發領域，存在問題及產生根源，進而提出危機化解和防范對策，特別是如何在財務規范化的前提下如何節稅降費，從而達到企業不怕查的目的，讓老板安全和坦蕩的賺錢！

課程收益：

● 全面提升企業高管應對稅務稽查的水平和能力，懂得采取相應措施積極應對稅務稽查，降低企業補稅罰款滯納金風險和稅務成本，提升企業商業價值和競爭能力。

● 讓財會人員知道如何跟稅務稽查打交道，如何提高稅務稽查應對能力特別是提高企業自身稅務風險自查排查水平，為全面降低稅務稽查風險奠定堅實基礎。

● 讓財會人員知道在企業被稅務稽查時如何正確處理自己跟公司老板之間的關系，如何擺正財會個人利益與公司大眾利益之間的關系，全面考量和降低稅務稽查中的個人風險，提升自己作為財會人員的職場晉升空間和應變能力。

● 讓企業和老板遠離不規范或不合法的行為，能安全坦蕩的賺錢。

課程對象：

企業董事長及其他高管、財務經理

課程大綱

導引：中國經濟形勢與企業面臨的涉稅環境

一、中國經濟粗放式發展與企業家的野蠻成長

二、中國企業的稅費負擔與涉稅環境

案例分析：曹德旺投資美國的案例

某企業家因稅入刑案例

互動討論：你們公司的稅務環境如何？

第一講：嚴苛的稅收稽查形勢

一、國家財稅政策變化

1. 金稅三期的來龍去脈及影響

1）金稅三期的布局及實施

2）稅收爬蟲

視頻展示：金稅三期的威力

2. 銀行、企業、稅務、工商、外匯、海關、物流等全覆蓋聯網

3. 社保新政與個稅改革

4. CRS與個人賬戶監控

二、財稅政策變化對企業的影響

1. 法律風險，特別是刑事法律風險增大

2. 企業稅負費用顯著增加，盈利壓力劇增

3. 企業利潤可操作性空間減少，需要進一步挖潛增效

4. 企業需要預先安排綜合財稅布局

三、企業面臨的形勢？

1. 原有的不合規不合法行為難以持續

2. 國家要求的稅費負擔讓企業陷入困境

3. 嚴苛的稅務稽查

第二講：2019年的稅務稽查重點

一、稅務稽查重點內容

1. 企業營業稅進行重點稽查

2. 企業所得稅進行重點稽查

3. 總局將對虛開發票的重災區如房地產業、建筑業、住宿酒店業進行重點稽查

4. 稅務局將針對營改增前后政策的執行情況對企業進行重點稽查

5. 稅務局將對不能抵扣的增值稅專用發票進行抵扣的企業進行重點稽查

6. 稅務局將對營改增后進行虛開發票、虛抵發票、對開發票、三流不一致發的企業進行重點稽查

7. 稅務局將針對金稅三期上線后的個人所得稅進行重點稽查

8. 稅務局將針對企業進行小稅種的稽查，如印花稅等

9. 稅務局將針對擁有進出口貿易以及申請進出口退稅的企業進行重點稽查，打擊騙取出口退稅的行為

二、稅務稽查重點指標

1. 增值稅專用發票用量變動異常

1）計算公式

2）問題指向

3）預警值

4）檢查重點

2. 期末存貨大于實收資本差異幅度異常

1）計算公式

2）問題指向

3）預警值

4）檢查重點

3. 增值稅一般納稅人稅負變動異常

1）計算公式

2）問題指向

3）預警值

4）檢查重點

4. 納稅人期末存貨與當期累計收入差異幅度異常

1）計算公式

2）問題指向

3）預警值

4）檢查重點

5. 進項稅額大于進項稅額控制額

1）計算公式

2）問題指向

3）預警值

4）檢查重點

6. 預收賬款占銷售收入20%以上

1）計算公式

2）問題指向

3）預警值

4）檢查重點

7. 納稅人銷售額變動率與應納稅額變動率彈性系數異常

1）計算公式

2）問題指向

3）預警值

4）檢查重點

8. 納稅人主營業務收入成本率異常

1）計算公式

2）問題指向

3）預警值

4）檢查重點

9. 進項稅額變動率高于銷項稅額變動率

1）計算公式

2）問題指向

3）預警值

4）檢查重點

10. 納稅人主營業務收入費用率異常

1）計算公式

2）問題指向

3）預警值

4）檢查重點

11. 納稅人存貨周轉率與銷售收入變動率彈性系數異常

1）計算公式

2）問題指向

3）預警值

4）檢查重點

課堂討論：稅務稽查風暴越刮越猛。貴公司近年碰到哪些稅務稽查？

第三講：稅務稽查實操——10大真實案例剖析及風控提示

1. 一封協查函牽出的7. 6億元團伙虛開大案

2. 企業兩套賬，公司總經理、財務總監、會計被判刑！

3. 因境內關聯交易被稅局調增應稅所得額2387萬元彌補虧損后實際補繳企業所得稅4398. 85萬元

4. 2017年上半年5個最新案例,揭示“股權轉讓”中稅務機關檢查重點

5. 爬蟲”技術挖出導管公司3千萬避稅大案

6. 研發加計扣除被稽查追繳所得稅、增值稅等稅款合計達8189萬元

7. 兩起跨境情報交換案件竟追繳2. 8億多稅款

8. 還有這種操作！凍海參被“循環”出口騙取退稅，涉案金額近2億

9. 相對人善意取得違規發票不構成應受處罰的違法行為

10. 轉讓限售股，企業緣何多繳稅款1. 28億元

課堂討論：請分析導致很多企業被稅務稽查的主要原因

課堂討論：稅務稽查大案要案主要多發于哪些領域？

課堂討論：其中的稅務風控警示意義何在？

第四講：稅務稽查稅務稽查應對方略——圖解9大招式

1. 知彼更要知己

2. 法律形式要合規

3. 態度一定要端正

4. 申辯要不卑不吭

5. 切莫低估稅務稽查員

6. 謹慎使用復議和起訴

7. 人情用在刀刃上

8. 稽查程序要搞清

1）稽查選案方法

2）稽查的基本程序

3）必須立案稽查的違法行為

4）已立案但不審理的兩種情況

9. 勿動輒花錢請中介

課堂討論：請結合以上9個方面對照和檢討您自己公司的稅務稽查應對策略和方法究竟哪些方面需要加以改進以規避不必要的稅務稽查風險？

第五講：稅務危機多發領域、問題根源及危機防范對策

一、稅務危機多發領域問題和根源

1. 稅務危機多發領域

2. 稅務危機發生的根源

二、企業化解和防范危機對策

1. 規范企業財稅行為

2. 節稅降費，杜絕不規范行為

1）增值稅節稅

2）所得稅節稅

3）個人所得稅節稅

4）社保降費

課堂討論：你們公司可能存在哪些被稽查的根源，如何應對？

課程提煉與總結

構建本次課程學習地圖——結語

牛老師

牛鑫宇老師 財務管理實戰專家

20年財務管理經驗

公司財務學博士

杭州某大學會計學副教授

河南省會計領軍人才（學術）

會計學/MPACC/MBA研究生導師

美國管理會計師（CMA）協會認證培訓講師

上海交大、暨南大學等大學總裁班特聘講師

曾任：深圳品奇照明有限責任公司 副總經理/財務總監

擅長領域：節稅降費、財稅風險規避、預算管理、財務決策能力提升

實戰經驗：

牛博士擁有很強的學術背景，曾在北京大學、北京國家會計學院、西南交通大學等多所高校工作和學習，出版《財務管理》《高級財務會計》等3部教材，長期從事財務會計、稅務、投融資、資本市場、互聯網金融等方面教學和研究，深諳公司財務與分析，稅收籌劃、公司投融資相關理論和實務。

老師近年先后主持、主研完成20多項國家及省部級科研項目和企業委托項目， 13項課題獲得省、廳級優秀成果獎，先后在《管理評論》等重要期刊發表關于財務管理學術論文30余篇。曾為中國石油四川分公司、河南電力公司等企業高管進行有關財稅、內控及預算方面的培訓和咨詢。

部分授課案例：

■牛博士為河南龍蟒佰利股份有限公司中高層管理人員講授《公司財務報表分析》、《企業全面預算管理實務》課程，獲得高度認可。通過課程學習，公司中高層領導懂得簡單財務報表的分析，并能用財務工具和信息做出生產運營決策，全面提高管理水平；使得該公司的預算編制水平有所提高，也有力推動全面預算的徹底執行，后成功返聘8期。

■牛博士以一對一會一對多形式為民營中小企業提供挖潛增效、節稅降費服務，僅僅2018年，牛博士多次為某企業會員做關于節稅降費培訓并指導其落地，據統計，現場學員制定的方案累計節稅逾1000萬元，贏得4期返聘。

■牛博士給成都總裁班講授《老板利潤管控》，給出落地的表格和方法工具，促使學員完成落地操作方案超過600份，有效強化了老板對財務的控制，起到挖潛增效，堵住漏洞的作用，課程內容深受學員喜愛，后根據反饋信息大多數學員企業利潤增幅在30%以上。

主講課程：

《戰略財務管理》

《決策導向型管理會計》

《企業全面預算管理實務》

《企業財務風險管控與防范》

《節稅降費—稅費與社保籌劃密訓》

《高管財務決策能力提升系統訓練》

《稅務稽查重點與企業稅務危機化解》

《業財融合：從價值記錄到價值創造》

授課風格：

?理論與實戰結合：高屋建瓴的理論點撥，易懂，立竿見影的落地實戰，好用。

?講授與互動結合：深入淺出和通俗易懂的講授，讓學員沒有不懂的知識內容，案例與互動體驗的開展，讓學員體驗感悟并應用所學知識。

?深刻與幽默結合：課程內容一語中的，淺入深出，思路清晰，直擊本質，課程呈現幽默風趣，寓教于樂，形式多樣，輕松掌握。

部分服務客戶：

國有/上市企業：中國石油四川分公司、河南電力公司、龍蟒佰利股份有限公司、山西省金融系統、河南強耐新材股份有限公司

商貿/科技行業：揚州市紫宸商貿有限公司、河南那多商貿有限公司、昆明亮鷹經貿有限公司

安慶市凱達生物科技發展有限公司、云南哲睿科技有限公司、溧陽三久生物科技有限公司、慈灸堂健康科技三河有限公司

影視/餐飲業/消費品：北京愛佳影視傳媒有限公司、上海茹樹餐飲管理有限公司、北京客多多餐飲集團、湖南長沙創一日用品有限公司、蘇州凱瑟琳日用品有限公司、無錫寶馳裝飾有限公司、安慶凱達有限公司、深圳品琦照明有限公司、上海紅豆服飾有限公司

大學院校：北京大學、西南交通大學、西南財經大學、福州大學、杭州電子科技大學、河南理工大學、河南師范大學

部分客戶評價：

牛博士的報告講透了企業融資的邏輯，為我們在引進戰略投資者、選擇香港創業板和國內新三板等方面融資決策提供了分析框架，聽完后如何做決策就很顯然了。

——河南強耐新材股份有限公司 潘副總

財務會計類的課程專業，晦澀，但牛老師的課易懂，把很專業的知識用最通俗的話表達出來，讓我這樣完全的門外漢能輕松掌握，并且把專業復雜的表格簡單化，報表內容以最本質的框架給出來，易懂還好用。

——揚州市紫宸商貿有限公司 詹總

牛博士對于國家財稅新形勢解讀透徹，不僅讓我們了解到最新的形勢，也解讀了出臺相關政策的背景，特別是這些宏觀變化對我們企業和老板的影響，讓我們明白了很多看似想當然的做法存在的財務和法律風險，并給出很多如何規避風險的使用做法，讓我們感到很安心。

——云南哲睿科技有限公司 王經理

全面預算難在企業各部門的協調，牛博士的課程讓我們高管明白了自己全面預算管理系統中的角色，各中層干部明白全員預算不僅僅是財務的事情，各部門應該如何協調，如何由下到上、由上到下的具體操作。對于公司全面預算的啟動、實施、控制和調整具有重大推動作用。

——河南龍蟒佰利股份有限公司 申副總經理

牛博士的課程給我們一個系統框架，并在每個部分給了操作工具，這樣我們可以全面挖掘企業可能節稅的環節，整個稅負確實大幅下降，甚至很多業務處理后就不用交稅了，太棒了。

—— 無錫寶馳裝飾有限公司財務部 張總監

我一直認為財務都是會計的事情，聽了牛博士的課才知道，財務原來對企業那么重要。牛博士給我們更新了觀念，給了企業挖潛增效和決策的工具，聽得懂，用得上。

——安慶凱達有限公司 李經理

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