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【課程背景】

我國(guó)是一個(gè)以票控稅的國(guó)家。因此，發(fā)票在我國(guó)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域有著無(wú)可替代的重要作用。它具有合法性、真實(shí)性、統(tǒng)一性、及時(shí)性等特征，是最基本的會(huì)計(jì)原始憑證之一，是記錄經(jīng)濟(jì)活動(dòng)內(nèi)容的載體，是財(cái)務(wù)管理的重要工具；同時(shí)，發(fā)票更是稅務(wù)機(jī)關(guān)控制稅源，防止稅基侵蝕，征收稅款的重要依據(jù)。并且國(guó)家監(jiān)督經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序，保護(hù)國(guó)家財(cái)產(chǎn)安全，發(fā)票也是重要手段。

意義如此重大，發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)與管理也成為每一個(gè)企業(yè)的重中之重。由于特定的國(guó)情，我國(guó)的發(fā)票犯罪也屢屢發(fā)生。專票的虛開，從幾個(gè)億，幾十個(gè)億，到驚人的4800億；每年因?yàn)榘l(fā)票而身陷囹圄的多達(dá)數(shù)千人，2017年取消虛開死刑之前還有200多人為之喪命。這些真會(huì)讓人心有余悸。

2021年的稽查重點(diǎn)是三假，而關(guān)注的重點(diǎn)，依然包括發(fā)票。金三系統(tǒng)在發(fā)票領(lǐng)域建立了卓越的貢獻(xiàn)，而更厲害的金四系統(tǒng)也在緊鑼密鼓的建設(shè)中。

如何才能遠(yuǎn)離發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)？如何通過(guò)建立制度，預(yù)防發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)？如何防范取得虛開發(fā)票？虛開發(fā)票有何特征？特別是如何防止那些看似平常，實(shí)則違反法律的涉票行為？專票如何管理？如何開具？普票就安全了嗎？如何合法開具與業(yè)務(wù)相符的發(fā)票？正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中有哪些發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)？如何防范等等問(wèn)題困擾著財(cái)稅人。同時(shí)，如何建立可靠地制度來(lái)預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)？體系如何建立？如何運(yùn)用？近期有哪些涉及發(fā)票的新政策？這些新政如何理解并運(yùn)用？電子專票有什么特征與優(yōu)勢(shì)？電子普票如何防止重復(fù)報(bào)銷與虛假報(bào)銷？以上問(wèn)題，每一個(gè)財(cái)稅人必須嚴(yán)肅對(duì)待，正確選擇。

【課程收益】

1：掌握最新涉票政策，精準(zhǔn)理解并運(yùn)用。

2：結(jié)合各行業(yè)特點(diǎn)，學(xué)會(huì)辨認(rèn)識(shí)別假票，虛開票。

3：學(xué)會(huì)防范電子票的虛開與重復(fù)報(bào)銷。

4：結(jié)合最新的涉票案例講解新政。

【課程特點(diǎn)】

案例為主，數(shù)字說(shuō)話，有理有據(jù)，模仿實(shí)戰(zhàn)。

【課程對(duì)象】

企業(yè)高層、高管，股東，財(cái)務(wù)總監(jiān)

【課程大綱】

第一節(jié) 發(fā)票的基本知識(shí)

1：發(fā)票的定義

2：發(fā)票的作用

3：發(fā)票的種類

4：發(fā)票的虛開

虛開增值稅專票，普票，為什么非常危險(xiǎn)？

5：電子普票與專票

呈現(xiàn)方式：案例，表格，數(shù)據(jù)，視頻，講解

第二節(jié) 發(fā)票的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

第一：發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)定義

第二：案例：發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)，就在你身邊

第三：發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)的原因

第四：發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，措施（案例）

第五：財(cái)務(wù)人員如何快速提升風(fēng)險(xiǎn)自查與防范技能？

呈現(xiàn)方式：案例，討論，數(shù)據(jù)，講解

第三節(jié) 虛開發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

1：虛開的定義與刑法，稅法差異（青島案例）（彩電案例）

2：虛開中的善意與惡意

3：虛開的所得稅處理（高程公司案例）

4：虛開普票的風(fēng)險(xiǎn)（浙江案例）

5：虛開案件中的財(cái)務(wù)人員自我保護(hù)（案例）

6：避免取得虛開的防范

7：涉嫌虛開的補(bǔ)救方法（浙江不起訴案例）

呈現(xiàn)方式：案例，討論，數(shù)據(jù)，講解

第四節(jié) 應(yīng)開未開與錯(cuò)開發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

1：判斷是否應(yīng)開具發(fā)票（案例）

2：應(yīng)開未開的風(fēng)險(xiǎn)：會(huì)多交稅！（案例）

3：錯(cuò)開的情形，解決及改進(jìn)

4：錯(cuò)開的風(fēng)險(xiǎn)

5：錯(cuò)開是否屬于虛開？（濟(jì)南案例）

第五節(jié)費(fèi)用報(bào)銷與稅前扣除的發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)

1：發(fā)票審核四步法

2：常見費(fèi)用報(bào)銷和稅前扣除的風(fēng)險(xiǎn)（醫(yī)療器械案例）

第六節(jié)防范發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)需掌握的知識(shí)

1：發(fā)票的種類，適用與查驗(yàn)

2：到底誰(shuí)開票？開票范圍有哪些？

3：視同銷售與發(fā)票開具（汽車企業(yè)案例）

4：發(fā)票的適用稅率與征收率

5：發(fā)票的抵扣（案例）

6：發(fā)票開具的特殊要求與疑難問(wèn)題

7：專票的限額管理與領(lǐng)購(gòu)

8：不得開專票情形

9：作廢重開，紅字發(fā)票，丟失發(fā)票處理

10：農(nóng)產(chǎn)品扣稅憑證審核

11：不可忽視的發(fā)票專用章

12：差額征稅與發(fā)票開具，代開

13：四流一致，混合銷售，兼營(yíng)發(fā)票開具（案例）

14：價(jià)外費(fèi)用，押金，保證金與開票

15：簡(jiǎn)易征收情形與開票

16：平銷返利，單用途卡，多用途卡發(fā)票開具

17：稅控設(shè)備抵減與發(fā)票處理

18：簽合同要重視發(fā)票條款

19：增值稅申報(bào)信息票表稅比對(duì)，納稅評(píng)估與預(yù)警，輔導(dǎo)期發(fā)票規(guī)定

呈現(xiàn)方式：案例，討論，數(shù)據(jù)，講解

第七節(jié)：發(fā)票的特殊規(guī)定

1：部分生產(chǎn)銷售企業(yè)發(fā)票開具特殊規(guī)定

2：建筑業(yè)發(fā)票規(guī)定

3：交通運(yùn)輸業(yè)發(fā)票

4：金融服務(wù)業(yè)，融資租賃業(yè)，部分現(xiàn)代服務(wù)開票特殊規(guī)定

呈現(xiàn)方式：討論，數(shù)據(jù)，講解，案例實(shí)操

戴老師

?稅務(wù)系統(tǒng)從事稅務(wù)工作27年

?曾管理數(shù)百家營(yíng)收過(guò)百億大企業(yè)的納稅事項(xiàng)

?曾幫助企業(yè)減輕企業(yè)不合理稅負(fù)數(shù)億元

?曾年度查補(bǔ)企業(yè)各類稅款數(shù)億元

?中稅網(wǎng)特約稅務(wù)專家

?中國(guó)社科院稅務(wù)碩士中心首批稅務(wù)律師（CTL）

?邊緣稅務(wù)政策（MTP）學(xué)科倡導(dǎo)者

?以圖釋稅(ETPC)最早嘗試者

?頭條號(hào)財(cái)經(jīng)領(lǐng)域創(chuàng)作者

【個(gè)人簡(jiǎn)介】

戴老師1993年從高校稅務(wù)專業(yè)畢業(yè)后，在稅務(wù)戰(zhàn)線工作近三十年，從管理員，稽查科長(zhǎng)，到大企業(yè)局任業(yè)務(wù)骨干；擁有多年管理大型房企，工業(yè)企業(yè)的稅務(wù)經(jīng)驗(yàn)，一直從事一線的稽查，應(yīng)對(duì)，評(píng)估等執(zhí)法工作；兼任多家企業(yè)集團(tuán)的編外稅收輔導(dǎo)員，培訓(xùn)各類企業(yè)高管及會(huì)計(jì)人員幾千人。曾管理數(shù)十家國(guó)內(nèi)外知名年納稅額超過(guò)1億元的500強(qiáng)國(guó)企、地產(chǎn)公司、民企的稅務(wù)事項(xiàng)，具有豐富完整的企業(yè)稅務(wù)管理工作履歷。

戴老師多年從事稅務(wù)系統(tǒng)的培訓(xùn)工作，共計(jì)培訓(xùn)稅務(wù)干部幾千人次。戴老師能從稅務(wù)的專業(yè)角度精確審查企業(yè)的涉稅行為，提供切實(shí)可行的節(jié)稅方案；同時(shí)，戴老師能準(zhǔn)確甄別偷稅和合理避稅的界限，提供更加符合稅法精神的一攬子解決方案，從多角度立體解決企業(yè)所有涉稅問(wèn)題，讓企業(yè)擁有更明確的涉稅界限感。

戴老師還是中國(guó)社科院稅務(wù)碩士中心首批稅務(wù)律師（CTL），這樣能為企業(yè)解決涉稅問(wèn)題的同時(shí)解決相關(guān)的其他法律問(wèn)題，把行業(yè)的稅收籌劃融入到組織結(jié)構(gòu)、交易流程管控中去講解，把稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)籌劃的的關(guān)系講得更加深入。

【主講課程】

《房地產(chǎn)企業(yè)涉稅邊緣問(wèn)題解析籌劃》

《高凈值人士避稅技巧》

《房地產(chǎn)企業(yè)全流程策劃技巧》

《金三數(shù)據(jù)提取模型分析》

《稅務(wù)約談技巧分析》

《企業(yè)全程涉稅處理》

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