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【課程背景】

2019年，最新的個人所得稅法開始實施。這部法律的實施，讓我國的直接稅進入了一個新的階段。我國也由分類稅制進入了分類與綜合稅制并行的階段——并由此開啟了綜合所得匯算清繳的大幕。同時，我國也進入了個人所得專項附加扣除時代。

同時，我國人口基數(shù)龐大，因此，個稅涉及到人也是非常龐雜。如何精確理解國家政策，正確運用各項優(yōu)惠，如何讓申報者（含企業(yè)為勞動者代為申報扣繳者）能迅速便捷進行申報納稅，變成一個很重要的任務。

同時，2020年的第一次匯算清繳，也讓我國的稅務機關(guān)和納稅人在擁有了一定經(jīng)驗的額同時，也反映出了諸多問題——包括匯算的人群的分類，匯算的內(nèi)容，匯算申報的步驟等等。

在這里，我也想和大家說，國家對于大數(shù)據(jù)的運用，導致了所有人——包括高凈值人士的收入，支出，投資，分紅等數(shù)據(jù)被國家掌握，分析，并運用稅收政策進行法與非法的衡量。輕者，補稅罰款，重者，立案偵查，甚至背負刑責。

【課程收益】

1、掌握最新國家對個稅的最新政策和形勢

2、掌握匯算清繳的內(nèi)容，方式，過程

3、2020年的匯算清繳的經(jīng)驗及教訓

4、掌握最新國家對于高凈值人士的政策和形勢

5、建立高凈值人士的收入安全通道

6、經(jīng)過初步的稅商提升訓練，讓高凈值人士具備初步的解決涉稅難題，籌劃自己涉稅安排的能力

【課程特點】

案例為主，數(shù)字說話，有理有據(jù)，模仿實戰(zhàn)。

【課程對象】

財務經(jīng)理，稅務經(jīng)理等

【課程大綱】

一、此次改革幾大亮點

1.分類綜合相結(jié)合

?勞務報酬和經(jīng)營所得的區(qū)別在哪里？

?勞務報酬與經(jīng)營所得和增值稅關(guān)系是什么樣的？

?特許權(quán)使用費中的一個沉重案例的啟示

?綜合所得不申報或不充分申報，有哪些法律風險？

2.提高基本減除費用

3.設置專項附加扣除

?開創(chuàng)了我國個稅新亮點

4.優(yōu)化稅制稅率結(jié)構(gòu)

? 繳稅更少了

5.增加反避稅條款

?降稅負下的嚴征管

6.拆分收入的“籌劃”被員工舉報，為什么？

二、專項附加扣除相關(guān)知識

1.依據(jù)及概念

?除了普高中專，子女上技校也能得扣除，房租扣除標準最高漲25%，北京每月抵扣1500，贍養(yǎng)生、繼、養(yǎng)父母均可享扣除

2.設計原則

?專項附加扣除的設計原則有哪些？

?子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息或者住房租金、贍養(yǎng)老人等支出的原則有哪些？

3.條件標準

? 子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息或者住房租金、贍養(yǎng)老人等支出的標準

4.有關(guān)問題

? 焦點問題解析

三、扣繳及申報操作實務

1.扣繳申報基本情況

?國家稅務總局公告2018年第61號 國家稅務總局關(guān)于發(fā)布《個人所得稅扣繳申報管理辦法（試行）》的公告

?綜合所得申報政策及案例

?個人所得稅扣繳申報指引（總局版）

2.扣繳登記

?哪六類納稅人應辦理扣繳稅款登記?時限是如何規(guī)定的？

?法律依據(jù)是什么？登記應提供什么？提供那些資料？稅務機關(guān)的工作標準和要求是什么？

3.人員信息

? 人員登記有兩種方式，單個添加和批量導入

? 問題：

人員離職以后為什么刪除不了納稅人信息,提示有申報數(shù)據(jù)不能刪除？

人員信息中證照號碼錄入錯誤或者有變更，不能修改，怎么辦？

在扣繳所得稅報告表里面正常工資薪金報表找不到某員工？

人員狀態(tài)下，“正常”、“非正常”表示什么意思？

將人員信息“導出"為excel表格，修改相關(guān)信息后，再導入提示“行:** 納稅人[某某]工號[**]在系統(tǒng)中已經(jīng)存在，請檢查。”無法導入？

4.專項附加信息采集

? 專項附加信息采集，需要哪三個方法？

?工薪族如何享受個稅專項附加扣除？共3種填報方式！

? 用個稅APP，如何實現(xiàn)信息采集？

5.稅款計算

?知名經(jīng)理人與張總的個稅申報案例解析

6.匯算清繳

?哪些情形需要做個稅匯算清繳

四、高管人人士取得財富的避稅

1.公轉(zhuǎn)私，在國家征管面前，可急壞了很多人

2.國家政策原來越嚴，對高凈值人士越來越來了解，最現(xiàn)實的解決方法是什么

3.如何合法取得財富

4.非貨幣投資如何節(jié)稅

5.稅收洼地如何運用？有何風險

6.如何設置屬于自己的稅務構(gòu)架

五、擁有財富環(huán)節(jié)如何避稅

1.同樣的收益，為什么你多交了很多稅

2.如何讓自己的財產(chǎn)避免不知何時會來的房產(chǎn)稅

3.什么是涉稅態(tài)度三境界

六、如何提高自己的稅商

1.高管人士為什么要重視稅商？

2．提高稅商有什么好處？

3．高管人士為什么一定要自己做稅籌？

4．三個案例提高你的稅商！

七、討論總結(jié)

戴老師

?稅務系統(tǒng)從事稅務工作27年

?曾管理數(shù)百家營收過百億大企業(yè)的納稅事項

?曾幫助企業(yè)減輕企業(yè)不合理稅負數(shù)億元

?曾年度查補企業(yè)各類稅款數(shù)億元

?中稅網(wǎng)特約稅務專家

?中國社科院稅務碩士中心首批稅務律師（CTL）

?邊緣稅務政策（MTP）學科倡導者

?以圖釋稅(ETPC)最早嘗試者

?頭條號財經(jīng)領域創(chuàng)作者

【個人簡介】

戴老師1993年從高校稅務專業(yè)畢業(yè)后，在稅務戰(zhàn)線工作近三十年，從管理員，稽查科長，到大企業(yè)局任業(yè)務骨干；擁有多年管理大型房企，工業(yè)企業(yè)的稅務經(jīng)驗，一直從事一線的稽查，應對，評估等執(zhí)法工作；兼任多家企業(yè)集團的編外稅收輔導員，培訓各類企業(yè)高管及會計人員幾千人。曾管理數(shù)十家國內(nèi)外知名年納稅額超過1億元的500強國企、地產(chǎn)公司、民企的稅務事項，具有豐富完整的企業(yè)稅務管理工作履歷。

戴老師多年從事稅務系統(tǒng)的培訓工作，共計培訓稅務干部幾千人次。戴老師能從稅務的專業(yè)角度精確審查企業(yè)的涉稅行為，提供切實可行的節(jié)稅方案；同時，戴老師能準確甄別偷稅和合理避稅的界限，提供更加符合稅法精神的一攬子解決方案，從多角度立體解決企業(yè)所有涉稅問題，讓企業(yè)擁有更明確的涉稅界限感。

戴老師還是中國社科院稅務碩士中心首批稅務律師（CTL），這樣能為企業(yè)解決涉稅問題的同時解決相關(guān)的其他法律問題，把行業(yè)的稅收籌劃融入到組織結(jié)構(gòu)、交易流程管控中去講解，把稅務風險與應對籌劃的的關(guān)系講得更加深入。

【主講課程】

《房地產(chǎn)企業(yè)涉稅邊緣問題解析籌劃》

《高凈值人士避稅技巧》

《房地產(chǎn)企業(yè)全流程策劃技巧》

《金三數(shù)據(jù)提取模型分析》

《稅務約談技巧分析》

《企業(yè)全程涉稅處理》

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